互联网金融企业税收筹划与案例分析 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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内容简介

　　合法
　　《互联网金融企业税收筹划与案例分析》介绍的税收筹划方案完全是在法律允许的范围内进行，纳税人按照本书介绍的方法进行税收筹划，不会涉及违反法律规定的问题。
　　全面系统
　　《互联网金融企业税收筹划与案例分析》全面介绍了互联网金融企业税收筹划的实践操作问题，特别是对税收筹划所涉及的所得税、主要生产经营阶段以及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。
　　实用性强
　　本书的税收筹划方案全部是从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。
　　简洁明了
　　本书的税收筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要的方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂，即查即用。
　　案例丰富
　　本书列举了大量的税收筹划经典案例以及200多个税收筹划法律文件，可谓纳税人进行税收筹划的“宝典”。

作者简介

　　翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院副教授，硕士生导师。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，中国财税法学研究会副秘书长，北京市法学会金融与财税法学研究会副秘书长。
　　长期从事注册会计师、注册税务师、经济师、国际金融理财师、企业法律顾问考试培训。在全国各地讲授税收筹划、税收政策、遗产税制、企业管理、人力资源管理、法律等相关课程300余场，曾给20余家全国性银行、保险公司和80余家大型国有企业进行税务、企业管理、人力资源管理、法律培训。曾担任100余位处级税务稽查局局长的论文导师。
　　在《中国税务》《税务研究》《西南政法大学学报》《法制日报》《经济日报》《中国税务报》等刊物发表论文100余篇。主持和参与国家级、省部级课题20余项。出版著作30余部。代表作：《美国税法典（精选本）》《善与恶——税收在文明进程中的影响》《税法学原理——理论？实务？案例》《新税法下企业纳税筹划（第3版）》。

目录

总序
前言
第1章 互联网金融企业成立阶段税收筹划与案例分析
1 选择公司还是非公司
2 选择子公司还是分公司
3 投资国家扶持地区
4 投资国家扶持项目
5 招聘国家鼓励人员
6 恰当选择享受优惠政策的起始年度进行税收筹划
7 预缴企业所得税中的税收筹划
8 平安保险税收案例分析
第2章 互联网金融企业生产经营税收筹划与案例分析
1 固定资产修理中的税收筹划
2 利用汇率变动趋势进行税收筹划
3 将无法扣除的利息转化为其他支出进行税收筹划
4 利用固定资产加速折旧进行税收筹划
5 利用国债利息免税政策进行税收筹划
6 企业捐赠中的税收筹划
7 利用利润转移进行税收筹划
8 利用亏损弥补进行税收筹划
第3章 互联网金融企业投资决策税收筹划与案例分析
1 利用低税率优惠政策进行税收筹划
2 个人投资企业转为公司投资企业
3 分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
4 利用个人接受捐赠免税政策进行税收筹划
5 股权转让中的税收筹划
6 兼并亏损企业的税收筹划
7 青岛啤酒股权转让案例分析
第4章 互联网金融企业融资决策税收筹划与案例分析
1 适当增加债权性融资比例进行税收筹划
2 长期借款融资的税收筹划方案
3 提高负债与投资比例的税收筹划
4 融资租赁中的税收筹划方案
5 企业职工融资中的税收筹划
6 融资阶段选择中的税收筹划
7 关联企业融资中的税收筹划
8 新疆企业融资税收案例分析
第5章 互联网金融企业薪金发放税收筹划与案例分析
1 工资与劳务报酬的转化
2 平均发放工资薪金
3 年终奖金发放的税收筹划方案
4 工资奖金最佳搭配方案
5 避免超额发放年终奖的恶果
6 股票期权发放的税收筹划方案
7 工资奖金股票期权联合税收筹划方案
8 东航返航事件凸显个税筹划的重要性
第6章 互联网金融企业重组清算税收筹划与案例分析
1 企业债务重组的税收筹划
2 企业资产收购的税收筹划
3 企业股权收购税收筹划
4 企业免税合并税收筹划
5 企业免税分立税收筹划
6 分立企业以享受特定地区税收优惠
7 利用企业改制中的契税优惠政策
8 调整企业清算日期的税收筹划
9 森马收购华人案例分析
第7章 互联网金融企业海外投资税收筹划与案例分析
1 投资于避税港的税收筹划
2 利用不同组织形式的税收待遇
3 外国公司直接投资转化为常设机构直接投资
4 外国企业选择是否设立机构场所
5 将利润保留境外的税收筹划
6 利用不同国家之间税收协定的优惠政策
7 利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益
8 利用外国公司转移所得来源地的税收筹划
第8章 税务机关反避税政策与互联网金融企业应对策略
1 关联申报制度
2 同期资料管理制度
3 转让定价方法
4 转让定价调查及调整制度
5 预约定价安排管理制度
6 成本分摊协议管理制度
7 受控外国企业管理制度
8 资本弱化管理制度
9 一般反避税管理制度
附录互联网金融企业最新税收优惠政策目录（2014年度）

精彩书摘

　　（2）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。　　企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《企业所得税法》第四十六条及《财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）规定的条件，计算企业所得税扣除额。　　企业向上述规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据《企业所得税法》第八条和《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，准予扣除。　　（1）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为。　　（2）企业与个人之间签订了借款合同。　　当企业支付的利息超过允许扣除的数额时，企业可以将超额的利息转变为其他可以扣除的支出，例如，通过工资、奖金、劳务报酬或者转移利润的方式支付利息，从而降低所得税负担。在向自己单位员工借贷资金的情况下，企业可以将部分利息转换为向员工发放的工资支出，从而达到在计算应纳税所得额时予以全部扣除的目的。　　法律法规依据　　（1）《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过，主席令第63号，自2008年1月1日起实施）第八条。　　（2）《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院2007年l2月6日颁布，国务院令第512号，自2008年1月1日起实施）第三十八条。　　……

前言/序言

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