CIA考試指南（第1部分）：內部審計基礎 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

編輯推薦

《Wiley CIA 考試用書係列》是注冊內部審計師（CIA）考試綜閤性的輔導教材。

這套圖書廣泛利用樹形圖、綫形圖、記憶輔助、文本圖形框、錶格等形象、可視化工具，希望能夠為考生提供一種更積極的學習體驗，幫助考生更好地記憶知識點。另外，這種可視的記憶方式和有對比的學習方式，比枯燥的文字學習更有意思，還能讓考生保持長久的、持續性的學習興趣。

內容簡介

“Wiley CIA考試用書係列”是國內知名的、應用廣泛的針對國際注冊內部審計師考生的一套考試用書。2013年開始調整考試科目和相應的政策。

本書詳細闡述內部審計的基礎知識、考試規則、強製指南、內部控製與風險、實施內部審計業務。理論體係完整，知識點清晰，是幫助考生備考的非常好的工具圖書。

作者簡介

S.拉奧.瓦萊布哈內尼，教育傢、作傢、齣版商，他在公共部門和個體部門工作過30多年，所服務的領域涉及商務管理的內部審計、會計、製造業和信息技術谘詢等方麵。他是2004年度約瑟夫.瓦塞爾曼紀念奬獲得者，是多本書籍、專著、審計指南、考試學習指南和多篇文章的作者。他在管理、會計、審計、財務、信息技術、製造業、供應鏈、質量和人力資源等領域，擁有24項職業認證資格。

張慶龍，北京國傢會計學院教授，博士生導師，審計與風險管理研究所所長、審計係主任。財政部第三屆企業內部控製標準委員會谘詢專傢，中國會計學會會計教育專業委員會委員、中國審計學會教育分會理事、中國商業會計學會理事、北京市審計局特聘專傢、北京市財政學會理事。

目錄

第 1 章 強製性指南（35%~45%） 1

1.1 內部審計定義 1

1.2 國際內部審計專業實務標準 1

1.2.1 屬性標準（1000~1322） 2

1.2.2 績效標準（2000~2600） 19

1.3 職業道德規範 59

1.3.1 職業道德規範介紹 59

1.3.2 應用和強製執行職業道德規範 60

1.3.3 職業道德規範原則 60

1.4 習題 61

第 2 章 內部控製與風險（25%~35%） 67

2.1 內部控製的類型 67

2.1.1 控製的特徵 67

2.1.2 控製要求 67

2.1.3 聯閤控製、補充控製、補償控製和矛盾控製 68

2.1.4 控製評估 71

2.1.5 成本-收益分析 72

2.1.6 成本、控製和容忍度的對比 73

2.1.7 控製維度 73

2.1.8 控製的特定類型 74

2.1.9 商業應用係統中的控製 76

2.1.10 商業應用係統的存貨控製 82

2.1.11 控製概要 88

2.2 管理層控製技術 95

2.2.1 傳統管理層控製 95

2.2.2 當代管理層控製 95

2.3 內部控製和可替代控製框架 96

2.3.1 美國內部控製（COSO）模型 97

2.3.2 加拿大控製標準（COCO）模型 105

2.3.3 美國內控自評（CSA）模型 106

2.3.4 英國卡德伯利（Cadbury）報告 107

2.3.5 英國特恩布爾（Turnbull）模型 107

2.3.6 南非金氏（King）模型 107

2.3.7 德國KonTraG 模型 108

2.4 風險詞匯及其概念 108

2.5 舞弊風險意識 112

2.5.1 舞弊的本質 113

2.5.2 風險因素、危險信號和舞弊徵兆 115

2.5.3 舞弊者的行為和側寫 122

2.6 習題 123

第 3 章 執行內部審計任務――審計工具與技術（28%~38%） 128

3.1 數據收集工具與技術 128

3.1.1 訪談 128

3.1.2 調查問捲 134

3.1.3 核對清單 147

3.1.4 討論小組 147

3.1.5 觀察 149

3.1.6 非乾擾性測量 149

3.1.7 文件記錄 149

3.1.8 非統計抽樣 149

3.2 數據分析與解釋 156

3.2.1 電算化審計工具與技術 156

3.2.2 分析性檢驗技術 168

3.3 流程圖 172

3.3.1 過程圖 172

3.3.2 流程圖 172

3.4 審計證據和法律證據 176

3.4.1 審計證據 176

3.4.2 法律證據 181

3.5 習題 183

第 4 章 習題和答案解析 190

第 1 章 習題和答案解析 190

第 2 章 習題與答案解析 201

第 3 章 習題與答案解析 207

術語錶 220

前言/序言

CIA 是國際注冊內部審計師（Certified Internal Auditor）的英文簡稱，它是由國際內部審計師協會（Institute of Internal Auditors，IIA）組織實施的一項考試。CIA 考試用於衡量有誌於從事內部審計專業人員的知識、技能和實際操作能力水平。CIA 不僅是國際內部審計領域專傢的標誌，也是國際審計界唯一公認的職業資格。

CIA 考試的新框架內容共三個部分。第1 部分為《內部審計基礎》，第2 部分為《內部審計實務》，第3 部分為《內部審計知識要素》。此係列考試用書是考生為準備CIA 考試唯一權威的綜閤性的輔導教材，區彆於社會上的同類書籍。本教材具有深入淺齣、係統全麵和循循善誘的特色，書中內容圖文並茂、錶述生動、語言流暢，為考生提供一種更為積極的體驗式學習。同時，在每個章節後麵附有相應的復習題及參考答案，有利於考生進行實戰模擬，對鞏固學習效果、提升考試技能大有益處。總之，此參考用書是以考生為導嚮的一套不可多得的參考應試書籍。

本係列考試用書是由北京國傢會計學院審計與風險管理研究所張慶龍教授領導的團隊組織進行的翻譯，最後由張慶龍教授對全書進行統撰。感謝聶興凱、韓菲、崔誌娟、馬雯、孫娜、張羽瑤、高潔、李靜遠、白雪迪為本書翻譯工作所做齣的努力。本書翻譯人員如下：張慶龍、崔誌娟、孫娜、韓菲、聶興凱、馬雯、王晉、楊瑞新、王鑫、李力、何雍森、劉嘉怡、李艷、仰睿智、李雲翔。

該書除瞭適用於CIA 考試之外，也適用於各該類公司、企事業單位（包括政府部門）進行內部審計業務培訓，能夠幫助公司高級管理人員、內部控製人員、內部審計監督人員和其他人員更好地認識、瞭解和掌握有關內部審計的基礎理論與實務，挖掘內部審計機構和內部審計工作的積極價值。

由於譯者的研究視角、理論水平和實踐經驗所限，在翻譯此係列參考用書時難免存在疏漏和不足，歡迎各位專傢、研究同仁、廣大內部審計實務工作者以及各位考生提齣批評和指正，謝謝！

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