内部控制（第3版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材 [Internal Contorl] 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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内容简介

　　《内部控制（第3版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材》的编写是以2008年以来财政部等五部委陆续颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》为主要依据，力求反映我国企业内部控制规范体系建设的*新成果。
　　《内部控制（第3版）/“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材·东北财经大学会计学系列教材》的编写首先回顾了国内外企业内部控制规范的历史演进，并总结了我国企业内部控制规范体系框架，在此基础上按照内部控制五要素框架（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督）阐释了内部控制的基本概念与基本原理，同时对企业主要业务事项的控制方法进行了详细讲解，最后分别介绍了企业内部控制的评价与审计工作。

目录

第一章 总论
第一节 内部控制的历史演进
第二节 内部控制的现实意义
第三节 我国内部控制法规的发展
第四节 我国企业内部控制规范的框架体系
复习思考题

第二章 内部控制的基本理论
第一节 内部控制的定义
第二节 内部控制的目标
第三节 内部控制的原则
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的局限性
复习思考题

第三章 内部环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第六节 诚信和道德价值观
复习思考题

第四章 风险评估
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
复习思考题

第五章 控制活动
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第八节 合同控制
复习思考题

第六章 信息与沟通
第一节 内部信息传递
第二节 信息系统
第三节 沟通
复习思考题

第七章 业务活动控制
第一节 资金活动控制
第二节 采购业务控制
第三节 资产管理控制
第四节 销售业务控制
第五节 研究与开发控制
第六节 工程项目控制
第七节 担保业务控制
第八节 业务外包控制
第九节 财务报告控制
复习思考题

第八章 内部监督
第一节 内部监督的机构及职责
第二节 内部监督的程序
第三节 内部监督的方法
复习思考题

第九章 内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的组织与实施
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价工作底稿与报告
复习思考题

第十章 内部控制审计
第一节 审计范围与审计目标
第二节 计划审计工作
第三节 实施审计工作
第四节 评价控制缺陷
第五节 完成审计工作
第六节 出具审计报告
复习思考题

主要参考文献
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内部控制理论框架普遍强调了职责分离和授权管理的重要性，这也是内部控制制度的关键内容。

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根据各子公司、各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，授权应适当、明确，并采取书面形式。对企业整体有重大影响的事项，必须由最高管理层审批，这部分事项包括但不限于：重要股权投资、重要内部交易、重要业务、重大政策的调整等。

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