大額保單操作實務 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

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內容簡介

　　本書內容涵蓋什麼是“大額保單、大額保單與債務隔離、大額保單與婚姻、大額保單與傳承、大額保單與稅收籌劃、大額保單與高端醫療、大額保單與私人信托、境外大額保單、大額保單綜閤案例分析等。
       本書共計十章，各章循序漸進、卻又有機結閤。分彆是：

　　D一章，超高淨值客戶的煩惱。即以超高淨值客戶的需求為引子，讓讀者瞭解和掌握潛在客戶即服務對象的硬性需求。

　  第二章，什麼是"大額保單"。大額保單雖然是業界普遍采用的通常說法，但卻不是一個清晰的法律概念。因此，大額保單稱呼的來源、含義、功能、分類等，都需要深入淺齣的作一個介紹。並且，本書是以QQ視野介紹大額保單的。

　　第三章，大額保單與債務隔離。很多人對保險與債務"隔離"有不正確的認識，甚至將保險與債務隔離畫等號，這都是不客觀的。本章詳細闡述瞭以保險法律關係的不同架構，依據法律的規定，如何實現相對"債務隔離"的操作技巧。

　　第四章，大額保單與婚姻絕大多數人壽保單，都是有血緣或親屬關係的D事人之間與保險公司締結而成的，因此，婚姻傢庭關係的産生、變更、終止以及D事人的生、死、病、殘等，都可能導緻保險利益的變動，保險如何幫助傢人進行人身保障與財富安全籌劃是本章的重點。

　　第五章，大額保單與傢族財富傳承。保單的另一個重要作用，J是幫助傢族實現財富的順利傳承。在傢族財富傳承過程中有可能遇到各種各樣的問題，如何通過保險與其他金融、法律等工具的結閤，為高淨值人士構建綜閤性的財富傳承架構，將是本章闡述的重點。

　　第六章，大額保單與稅收籌劃。稅收是高淨值客戶必須麵對的重要法律問題，保險賠付後，因不是被保險人的遺産，因而不産生遺産稅、不計入利得收入的法律規定，使保險對於閤理節稅有著重要的功能作用，本章即以QQ保險與節稅籌劃為切入視角，進行QFW的匯總。

　　第七章，大額保單與健康風險管理。構建高端醫療保險與重大疾病保險相互配閤的健康風險管理體係。高端醫療不僅僅解決被保險人的治療花費，更是整閤QQ優質醫療資源、體現尊嚴救治的重要體現。重大疾病保險則可以在損失較為嚴重的健康風險發生之時，準備一筆急用的現金，而不至於因為短時間的大資金需求而造成流動性風險，並且對這一階段的人力資本進行一定程度的補償，由此使傢庭傢族的財務架構更為穩健。

　　第八章，大額保單與私人信托。目前，GN已於2012年開始瞭保險金信托業務；而在海外，信托、保險是超高淨值客戶通常采用的財富管理方式。本章從專業精湛的視角，闡述瞭將保險與信托結閤在GN外的實踐與操作技巧。

　　第九章，境外大額保單。目前，相D多的高淨值客戶在海外、特彆是中國香港地區購買瞭大額保單，以2016年上半年為例，僅前6個月，內地人士在港購買的大額保單保費高達300餘億港元，創曆年新高。對境內外大額保單的各自優勢和不足的精讀，可以讓讀者更客觀地看待境內、外大額保單的優劣，瞭解和掌握簽約的流程細節，為客戶提供QQ視野的方案與籌劃。

　　第十章，大額保單綜閤案例分析。是本書精彩的收尾，也是本書Z精華的部分。事實上，任何一種財富管理需求（包括保險）都是為瞭解決客戶"一攬子"財富管理需求的一個環節，任何一種理財工具，也都是為綜閤方案而生。以保單為中心，如何設計和籌劃客戶需求解決方案，是高端業務、是高級人纔必須掌握的技能，第十章，即采用瞭大量圖例，指導讀者如何分析、籌劃和解決客戶需求與製定方案。

作者簡介

曾祥霞，法學學士、在讀公共管理碩士(MPA)、中國私人銀行傢俱樂部（ChPBCLUB）創始人&理事長，擁有13年財富管理經驗，持有CPB、AFP專業證書。 
曾祥霞擁有十三年金融從業經驗，纍計為一百多個高淨值客戶傢庭設計涵蓋大額保單、資産管理、信托及PE的綜閤財富管理方案，纍計管理客戶資産規模超十億元。長期被聘為《私人財富》、《財富管理》、《財智生活》等雜誌特約撰稿人，纍計發錶專業研究文章數十篇。 
多年來，曾祥霞始終專注於圍繞高淨值客戶在財富管理、財富保全以及財富傳承的需求，結閤法律、稅務及離岸金融相關服務，為客戶量身定製包括資産管理、法律服務、稅務籌劃、保險規劃、傢族信托等服務在內的綜閤財富管理解決方案，助力高淨值客戶財富的“創、守、傳”。 
曾祥霞於2012年底創立中國私人銀行傢俱樂部，專注於引入國際zuixian進的私人財富管理經驗,yinling中國式的傢族財富管理，推動私人銀行、中國傢族企業全球化、傢族信托、傢族辦公室等業務在中國的發展。

目錄

第一章 高淨值傢庭的“煩惱” 
第一節“煩惱”來源於巨額資産 
第二節“煩惱”來源於缺乏規劃 
第三節“煩惱”來源於信息泄露/披露 
第四節“煩惱”來源於喪失財富掌控權 
第五節“煩惱”來源於婚姻變化 
第六節“煩惱”來源於子孫敗傢 
第七節“煩惱”來源於公私不分 
第八節“煩惱”來源於意外變化 
第九節“煩惱”來源於稅收 
第十節“煩惱”來源於移民 
第二章 大額保單概述 
第一節保險與保險法概述 
一、保險的起源 
二、何為風險 
三、風險管理的方法 
（一）風險自留 
（二）風險規避 
（三）風險控製 
（四）風險轉移 
四、可保風險及其意義 
五、保險基本原則 
（一）保險利益原則 
（二）Z大誠信原則 
（三）近因原則 
（四）損失補償原則 
六、我國保險法立法概述 
七、《保險法司法解釋（三）》的主要內容和“亮點” 
（一）主要適用原則 
（二）主要內容 
（三）與大額保單相關的七個“亮點” 
八、保單的現金價值 
（一）保單現金價值的概念 
（二）保費的躉交 
（三）現金價值的債權屬性及轉化 
第二節大額保單的概念及分類 
一、人身保險概念及分類 
（一）人身保險與人壽保險 
（二）人壽保險的分類 
二、“大額保單”概述 
三、“大額保單”的分類 
（一）年金類大額保單 
（二）儲蓄分紅類大額保單 
（三）萬能壽險類大額保單 
（四）國內大額終身壽險保單 
（五）美國指數型萬能壽險大額保單 
第三節大額保單的財富管理功能 
一、大額保單的債務相對隔離功能 
二、大額保單的婚姻財富規劃功能 
三、大額保單的財富傳承功能 
四、大額保單的稅務規劃功能 
五、大額保單的資金融通功能 
六、大額保單的隱私保護功能 
七、大額保單的杠杆功能 
八、大額保單收益鎖定功能 
九、大額保單的投資功能 
十、大額保單與移民規劃 
第四節大額保單的訂立、變更、撤銷與解除 
一、大額保單簽訂時，如何確認被保險人的“同意” 
二、被保險人在大額保單履行過程中“同意”意願的撤銷 
三、“保險利益”的審查 
四、投保人訂立大額保單時應與被保險人有保險利益 
五、代簽字的效力問題 
第三章 大額保單與債務隔離 
第一節大額保單債務隔離的法律“盾牌” 
一、對抗“盾牌”：對抗代位權 
二、避免“盾牌”：避免凍結 
三、規避“盾牌”：規避特定條件下的債務 
四、阻卻“盾牌”：阻卻強製執行 
第二節保單的現金價值與強製執行 
一、保單現金價值的概念 
二、保單現金價值的轉換 
三、保單現金價值的返還 
四、關於保單現金價值能否可以強製執行 
五、保單現金價值可否為夫妻共同財産 
第三節大額保單的債務隔離籌劃方法 
一、利用保單結構設計實現債務的相對隔離 
（一）投保人設計 
（二）受益人設計 
二、利用低現金價值産品實現債務隔離 
三、巧用大額保單結閤保單貸款實現債務隔離 
四、利用不同司法管轄區實現債務隔離 
第四節大額保單債務隔離功能的誤區 
一、對人壽保險“避債”的認識誤區 
二、忽視保單法定繼承的風險 
三、受益人指定的誤區 
四、忽視受益人身份變化而産生的問題 
五、應對《保險法司法解釋（三）》第十條受益人的變更 
六、身故受益人填寫“法定”就要還債繳稅的觀點不正確 
第四章 大額保單與婚姻財富管理 
第一節婚姻與財富管理關係概述 
一、婚內個人財産與婚姻共同財産 
（一）房産 
（二）非上市公司股權 
（三）上市公司股票 
（四）存款 
（五）金融投資産品 
（六）人壽保險 
（七）股票期權 
（八）古玩、字畫、珠寶首飾等藝術品 
二、夫妻共同債務的認定和法律後果 
第二節大額保單在婚姻財産保全中的應用 
一、大額保單是婚前財産的“現金保險庫” 
（一）保費的設計 
（二）結構的設計 
（三）萬能險賬戶的設計 
（四）定期存款賬戶的設計 
（五）公證遺囑的設計 
二、人壽保險年金是否屬於夫妻一方財産 
三、大額保單可以實現子女的婚姻財産保全 
四、大額保單守護女性生活穩定 
（一）傢庭經濟穩定和安全的五大威脅 
（二）幸福生活的四大守護神 
五、專屬於兒女永遠的愛 
第三節大額保單在婚內投保關係人確認與變更 
一、受益人變更的時間節點認定 
二、保險事故發生後不允許再變更受益人 
三、大額保單中被保險人的“意願” 
四、未經被保險人同意的受益人的變更無效 
五、投保人解除大額保單的自主性 
第五章 大額保單與傢族財富傳承 
第一節傢族財富傳承概述 
一、什麼是傢族財富傳承 
二、傢族財富傳承的價值與意義 
三、傢族財富傳承四要素 
（一）為何傳 
（二）傳什麼 
（三）傳給誰 
（四）怎麼傳 
第二節傢族財富傳承會遇到的問題 
一、繼承權公證 
二、沒有規劃或者規劃不足 
三、“代持”問題 
四、種姓的安寜 
（一）血親與姻親 
（二）直係血親與旁係血親 
（三）尊親屬與卑親屬 
五、不同國籍的問題 
（一）首先厘清自己移民的真正目的 
（二）提前瞭解移民目標國的法律稅務規定 
（三）申請境外國傢綠卡的傢庭成員身份安排 
（四）挑選靠譜的投資移民項目 
（五）移民前的稅務籌劃 
（六）聘請專業人士進行每年閤規的稅務和資産申報 
（七）遺産稅與贈與稅的籌劃 
六、身後控製 
七、隔代傳承的問題 
八、遺産稅 
第三節傢族傳承可選工具 
一、贈與 
（一）直接贈與 
（二）附條件贈與 
二、遺囑繼承 
（一）遺囑類型 
（二）遺囑常見的問題 
（三）遺囑與遺贈的區彆 
三、大額保單 
（一）大額保單在傢族傳承中的優勢 
（二）人壽保險在傢族傳承中的不足 
四、傢族信托 
五、傢族基金會/慈善基金會 
六、傢族辦公室 
第四節大額保單在傢族傳承規劃中的應用 
一、人力資本的體現 
二、為遺産稅準備流動性資産 
三、實現有控製權的轉移與傳承 
四、隱蔽性較好 
五、與信托的結閤 
六、保險與其他法律工具的結閤運用 
七、大額保單傳承規劃的注意事項 
第五節實例分析 
一、案例背景描述 
二、張總財富規劃的需求分析 
（一）張總的“煩心事” 
（二）煩惱背後的邏輯 
三、張總傢族財富的傳承規劃 
（一）建立傢庭財富防火牆，保證傢人品質生活 
（二）資産梳理及投資規劃 
（三）健康風險管理 
（四）未來遺産稅的規劃 
（五）房産的傳承 
（六）古玩字畫的傳承 
（七）傢族企業及企業傢精神的傳承 
第六章 大額保單與稅收籌劃 
第一節稅收籌劃基本知識 
一、稅收籌劃的概念 
（一）閤法性 
（二）貫穿性 
（三）目的性 
二、高淨值人士稅收籌劃的意義 
（一）降低企業的稅務負擔 
（二）實現更有效率的財富傳承 
（三）避免涉稅風險 
第二節中國稅收體係簡介 
一、增值稅 
二、企業所得稅 
三、個人所得稅 
第三節世界主要國傢和地區的稅收製度特點 
一、美國的稅收製度 
（一）個人所得稅 
（二）公司所得稅 
（三）遺産稅和贈與稅 
二、加拿大的稅收製度 
（一）公司所得稅 
（二）個人所得稅 
三、中國香港地區的稅收製度 
（一）薪俸稅 
（二）利得稅 
（三）物業稅 
（四）個人入息課稅 
第四節“避稅天堂”與全球反避稅時代 
一、“避稅天堂” 
二、全球反避稅的先鋒——美國IRS與FATCA法案 
三、全球企業反避稅的天羅地網——“BEPS行動計劃” 
四、全球個人反避稅的天羅地網——統一報告標準（CRS） 
第五節人壽保險“稅收籌劃”的法律依據 
一、人壽保險理賠金“規避”遺産稅的問題 
（一）我國遺産稅，徵與不徵，這是個問題 
（二）遺産稅之“他山之石” 
二、人壽保險理賠金與所得稅問題 
（一）美國 
（二）加拿大 
（三）澳大利亞 
（四）新西蘭 
（五）中國香港地區 
三、人壽保險領取的年金、分紅是否可以免徵所得稅 
四、萬能保險、投資連結保險的收益是否免徵個人所得稅 
五、個人繳納人壽保險的保費是否可以稅前列支 
六、企業替員工繳納人壽保險是否可以稅前列支 
第六節利用大額保單進行稅收籌劃案例 
一、傢庭可能麵臨的稅務風險 
二、傢庭的大額保單稅收籌劃計劃 
三、以上安排在稅收上的好處 
（一）可以免徵遺産稅 
（二）可以節省所得稅 
第七章 大額保單與健康風險管理 
第一節健康風險管理概述 
一、健康風險及管理 
二、健康風險分類 
三、健康保險特點 
（一）風險經營的獨特性 
（二）閤同條款的特殊性 
（三）健康保險的給付 
（四）給付責任限製多 
（五）保險期間 
四、健康風險管理體係 
第二節認識高端醫療保險 
一、高端醫療保險的重要性 
（一）高端醫療保險的起源和發展 
（二）高端醫療保險的特點 
（三）高端醫療保險對高淨值人群的重要性 
二、 選擇高端醫療保險的注意事項 
（一）高端醫療保險保障內容 
（二）高端醫療保險注意事項 
三、高端醫療保險參考範本 
第三節重大疾病保險 
一、遵循Z大誠信原則 
二、清楚明白條款細則 
三、病種的選擇 
（一）25種重疾病種定義的統一 
（二）必保的6種重大疾病 
四、保險期間的選擇 
五、保險金額的測算 
六、核保中需注意的問題 
七、重大疾病保險的觀察期 
八、繳費期間的選擇 
第八章 大額保單與私人信托 
第一節私人信托的概述 
一、私人信托的概念 
二、私人信托的起源 
第二節境外私人信托概述 
一、基本概念 
二、一般原則 
（一）禁止永續原則 
（二）反恒久原則、反移轉限製原則和反纍計原則 
（三）反強製繼承原則 
三、基本結構 
四、私人信托類型 
（一）固定信托 
（二）自由裁量信托 
（三）保護信托 
（四）禁止揮霍信托 
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