稅法（第五版）（21世紀會計係列教材） 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

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內容簡介

稅負與企業經濟利益息息相關，作為納稅人的企業、單位，不僅要依法納稅，認真履行納稅義務，而且還應該充分享受納稅人的權力。在不影響國傢稅收政策實施的前提下，能否充分享受國傢的稅收優惠政策，使本企業、本單位的稅負既閤理又閤法，是經濟管理者，尤其是會計工作者十分重視的問題。同時，也是稅務人員十分重視的問題。本教材適用於會計專業、稅務專業、在職人員的會計人員和稅務人員培訓。

作者簡介

王紅雲 雲南財經大學會計學院教授，中國會計學會會員，雲南省人纔協會理事。從事會計教學21年，主要講授《納稅會計》、《會計法規》和《基礎會計學》、《成本會計》等相關課程。由王紅雲主編的《納稅會計》、《會計法規》、《稅法》教材曾榮獲全國高校齣版社協會****書二等奬、中國書刊發行業協會“全行業****書”、雲南省優秀教材、雲南省精品教材和省“十二五”規劃教材。

目錄

第1章 稅法概論
1．1稅法概述
1．2我國稅法的原則
1．3我國的稅收立法機關和立法程序
1．4我國稅收製度的改革和發展
1．5我國的稅收管理體製
練習題

第2章 稅收徵收管理
2．1納稅人或扣繳義務人的權利和義務
2．2稅務登記
2．3納稅申報和稅款徵管
練習題

第3章 增值稅普通發票和增值稅專用發票
3．1發票管理辦法的規定
3．2增值稅稅控係統升級後的發票規定
3．3增值稅小規模納稅人開具增值稅發票的情形
練習題

第4章 增值稅
4．1增值稅概述
4．2增值稅的納稅義務人
4．3增值稅的徵稅範圍
4．4增值稅的稅率
4．5增值稅的稅收優惠
4．6增值稅的計算
4．7齣口退（免）稅的基本內容
4．8增值稅的納稅申報
練習題

第5章 消費稅
5．1消費稅概述
5．2消費稅的稅率
5．3消費稅的計稅依據
5．4消費稅的計算
5．5消費稅的納稅申報
練習題


第6章 關稅
6．1關稅概述
6．2關稅的稅率
6．3關稅的計算
6．4關稅的納稅申報
練習題

第7章 資源稅
7．1資源稅概述
7．2資源稅的稅目稅率
7．3資源稅的優惠
7．4資源稅的計算
7．5資源稅的納稅申報
練習題

第8章 土地增值稅
8．1土地增值稅概述
8．2土地增值稅的稅率
8．3土地增值稅的稅收優惠
8．4土地增值稅的計算
8．5土地增值稅清算管理
8．6土地增值稅的納稅申報
練習題

第9章 城市維護建設稅與教育費附加
9．1城市維護建設稅概述
9．2城市維護建設稅的稅率
9．3城市維護建設稅的計算
9．4教育費附加的規定
9．5城市維護建設稅和教育費附加的納稅申報
練習題

第10章 企業所得稅
10．1企業所得稅概述
10．2企業所得稅的稅率
10．3企業所得稅稅收優惠的備案管理
10．4資産的稅務處理
10．5企業所得稅的計算
10．6企業所得稅的匯算清繳
10．7企業所得稅的納稅申報
練習題

第11章 個人所得稅
11．1個人所得稅概述
11．2個人所得稅的稅率
11．3個人所得稅的稅收優惠
11．4個人所得稅的計算
11．5個人所得稅的納稅申報
練習題

第12章 其他稅
12．1房産稅
12．2城鎮土地使用稅
12．3耕地占用稅
12．4車輛購置稅
12．5車船稅
12．6印花稅
12．7契稅
12．8煙葉稅
12．9社會保險基金
練習題

第13章 營業稅改徵增值稅試點
13．1營改增的主要內容
13．2營改增的一般納稅人增值稅的計算
13．3 簡易計稅方法
練習題

精彩書摘

感謝廣大教師和讀者的厚愛，由王紅雲主編的《稅法》於2011年9月推齣第一版， 2013年10月推齣第二版，2015年1月推齣第三版，2016年3月第四版，適逢2016年5 月1日全國建築業、金融保險業、房地産業和生活服務業進行營改增，我們及時推齣第五版，每版均修訂重印多次。同時，該教材榮獲2013年雲南省高校精品教材奬，2014年雲 南省“十二五”規劃教材。現在的第五版，重點是將第3章增值稅普通發票和專用發票的開具要求，以及第13章營改增的會計核算重新進行編寫，並針對我國稅法變化的相關規 定對增值稅納稅申報錶和資源稅等內容進行瞭補充和修改，同時，補充和修改瞭相應的賬務處理。主要修訂內容如下:
1.政策依據:自2016年5月1日起，在全國範圍內全麵推開營改增試點，建築業、 房地産業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人，納入試點範圍。修訂內容:第3章增值稅普通發票和專用發票的開具要求的全部內容。
2.政策依據:自2016年5月1日起，財政部和國傢稅務總局發布《關於全麵推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅［2016］36號）。修訂內容:第13章營改增的會計核算全部內容。
3.政策依據:2015年10月起，實行“三證閤一，一照一碼”登記製度。修訂內容: 企業設立登記、變更登記的主要規定。
4.政策依據:稅務總局決定自2016年1月起，在全國推行辦稅事項“二維碼”一次性告知措施。修訂內容:辦稅事項“二維碼”一次性告知措施。
5.政策依據:自2016年2月1日起，對納稅人銷售自己使用過的固定資産，采用簡易計算的可以開具增值稅專用發票。修訂內容:對納稅人銷售自己使用過的固定資産，采用簡易計算的內容。
7.政策依據:2015年5月1日以後齣口的貨物，齣口企業申報齣口退（免）稅及相關業務時，我國海關免予齣口企業提供紙質報關單。修訂內容:齣口退（免）稅的基本內容。
8.政策依據:2015年11月12日，國傢稅務總局公布《企業所得稅優惠政策事項辦 理辦法》。修訂內容:2015年版企業所得稅優惠事項備案管理目錄。
9.政策依據:對2015年5月1日以後齣口的貨物，不再簽發紙質齣口貨物報關單證明聯（齣口退稅專用），同時停止嚮國傢稅務總局傳輸齣口貨物報關單證明聯（齣口退稅 專用）相關電子數據。修訂內容:電子齣口貨物報關單相關內容。
10.政策依據:2015年12月31日，國傢稅務總局製定瞭《社會保險費及其他基金規 費文書式樣》，頒布瞭登記類、申報類、檢查類和執法類4類文書，共34張錶式樣及填寫 說明，自公布之日起施行。修訂內容:社會保險費主要的登記錶和申報錶格。
11.政策依據:國傢稅務總局對原資源稅納稅申報錶進行瞭修訂，自2016年7月1日 起施行。修訂內容:資源稅納稅申報錶。
本書按我國現行主要稅種，分章敘述其基本內容、計算及其相關注意事項。寫作本書的老師是長期擔任注冊會計師、會計技術職稱考試、稅務局執法資格等考試輔導的教師，所以，我們盡可能將我們的各種教學體會寫作在本書中，例題選擇瞭相關的注冊會計師、稅務師和會計技術職稱考試的部分真題，同時列示瞭實際工作中的各種納稅申報錶。突齣瞭增值稅、營改增、企業所得稅和個人所得稅的基本內容，將學習和考試中需要特彆注意辨析的內容進行瞭醒目的“特彆提醒”，將增值稅普通發票和增值稅專用發票作為第3章專門進行介紹。
本書由王紅雲教授擔任主編，那薇教授、李蕾副教授、李樹奇副教授擔任副主編。具體分工如下:第3、第4、第6、第9、第12、第13章由王紅雲執筆;第1、第2、第5章由李蕾執筆;第7、第10章由李樹奇執筆;第8、第11章由那薇執筆。由王紅雲負責修 改和總撰，李樹奇負責編寫和修改作業。
藉此機會，感謝中國人民大學齣版社策劃編輯陳永鳳老師給予的大力支持和幫助，還要感謝陳永鳳老師陪伴著我們多次的反復修改和補充教材內容與習題……我國稅法政策如 果有變化，教材即使隻是第2次、第3次印刷……我們都將及時進行修訂和補充，當然，這也是稅法教材的特點。
由王紅雲主編的《納稅會計》、《會計法規》、《稅法》教材曾榮獲全國高校齣版社協會優秀暢銷書二等奬、中國書刊發行業協會“全行業優秀暢銷書”、雲南省優秀教材、雲南省精品教材（2本）和雲南省“十二五”規劃教材（3本）。這是廣大教師和同學給以厚愛的結果。我們誠懇希望這次帶有自己教學體會的“産品”仍然得到廣大讀者的厚愛和支持，謝謝您的選用!

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