内部控制与风险管理：理论、实务与案例（第二版）（MPAcc精品系列） 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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内容简介

本书的特色和优势如下：
1.梳理了*新的相关理论和政策。不仅深入探讨了内部控制(风险管理)的本质属性，也对COSO(2013)以及财政部、证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》以及中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计问题解答》进行了深化的宣讲，厘清了目前该领域理论方面的一些问题和疑惑。
2.增加了内部控制的实务操作和案例。本书围绕内部控制要素、设计、评价、审计和披露几个方面，凸显实务操作的流程、底稿以及案例，让读者既知其然，也知其所以然，有助于其更好地运用内部控制提升公司价值。
3.创新写作体例，增加可读性。本书搜集整理了大量的国内外企业的真实案例，行文活泼生动，将枯燥严肃的问题以鲜活的案例展现出来。

作者简介

李晓慧 中央财经大学会计学院教授，博士生导师，首批资深注册会计师（非执业会员）。2008年9月至2009年4月在英国普利茅斯大学做访问学者。2006年入选首届全国会计领军（后备）人才；担任中国注册会计师协会专业技术咨询委员会委员和中国会计学会审计监督检查委员会委员。主要研究领域：现代审计理论与实务、内部控制与内部审计、政府会计与绩效审计和资本市场信息披露。
何玉润 北京工商大学商学院副教授，会计系主任。2006年入选首届全国会计领军（后备）人才，2009年2月至7月在美国明尼苏达大学做访问学者。主要研究领域：上市公司会计理论与实务、企业内部控制理论与实务、企业税收理论与实务等。

目录

第一章 内部控制与风险管理概述
第一节 内部控制理论沿革
第二节 风险管理观念的形成与演变
第三节 内部控制与风险管理的协调
讨论思考题
案例讨论与分析：安然和安达信的毁灭

第二章 影响内部控制实践的重要立法与研究
第一节 影响内部控制实践的相关立法
第二节 中国影响企业内部控制的相关立法
第三节 内部控制与风险管理相关文献研究
讨论思考题
案例讨论与分析：中信泰富炒汇巨亏事件

第三章 内部控制（风险管理）体系建立
第一节 内部控制（风险管理）体系构建的原则与流程
第二节 内部控制（风险管理）手册及其构建的主要工作
第三节 内部控制（风险管理）构建的实践
讨论思考题
案例讨论与分析：中航油(新加坡)公司巨亏事件

第四章 内部控制（风险管理）设计
第一节 企业内部控制(风险管理)分类与设计流程
第二节 与企业控制环境有关的内控子系统设计
第三节 与企业资金活动相关的内控子系统设计
第四节 与企业资产管理相关的内控子系统设计
第五节 与企业业务活动相关的内控子系统设计
第六节 与企业整体管理系统相关的内控子系统设计
讨论思考题
案例讨论与分析：华兴公司内部控制的完善与整改

第五章 内部控制（风险管理）的评价
第一节 内部控制（风险管理）评价体系
第二节 内部控制（风险管理）评价的实务及其底稿
第三节 内部控制评价报告与沟通
第四节 内部控制（风险管理）评价相关的案例
讨论思考题
案例讨论与分析：上市公司内部控制评价报告及其更正

精彩书摘

自《内部控制与风险管理:理论、实务与案例》一书出版以来，以书为媒介，我又结识了许多朋友，他们有来自讲授MPAcc课程的大学教授、公司里实际运作的风控总监和审计负责人，以及正在学习内部控制和风险管理的学生，他们把内部控制和风险管理实践、教学和学习中的感悟与我沟通和讨论，让我深感写出一本系统的、具有前瞻性和操作性的内部控制与风险管理的书稿与大家分享，不仅给大家提供了学习提升的参考，也给我带来了更多拓展和深化的机会，感谢实务界和理论界的朋友们，有你们的支持和爱护，我有动力跟进当前内部控制前沿理论和实践，不断完善这本书。
《内部控制与风险管理:理论、实务与案例（第二版）》的特色和优势概括如下:
1.梳理最新的相关理论和政策。本书梳理了国内外最新的内部控制理论和政策前沿,不仅深入探讨了内部控制(风险管理)的本质属性，也对COSO(2013)以及财政部、证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》（证监会公告[2014]第1号）》以及中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计问题解答》（会协[2015]7号）进行了深入的宣讲，厘清了目前该领域理论方面的一些问题和疑惑。
2.增加了内部控制的实务操作和案例。本书围绕内部控制要素、设计、评价、审计和披露几个方面,凸显实务操作的流程、底稿以及案例,让读者既知其然,也知其所以然,有助于其更好地运用内部控制提升公司价值。
3.创新写作体例,增加可读性。本书搜集整理了大量的国内外企业的真实案例,行文活泼生动,将枯燥严肃的问题以鲜活的案例展现出来;本书的编写体例,能够引导读者结合自己的学习和工作实践进一步思考,帮助读者有兴趣地主动学习和汲取知识。
4.受众对象更加广泛。本书专门针对会计专业硕士、审计专业硕士、MBA以及公司管理者、注册会计师和咨询师等专业人士进一步学习和提高而撰写。同时,每章 专门设计引例提出问题,并在最后设计讨论分析问题,这种写作方式也使得本书能够成为经济、管理类高年级本科生,以及用于企业内部培训的内部控制知识入门读本。

前言/序言

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