內部控製與風險管理：理論、實務與案例（第二版）（MPAcc精品係列） 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

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內容簡介

本書的特色和優勢如下：
1.梳理瞭*新的相關理論和政策。不僅深入探討瞭內部控製(風險管理)的本質屬性，也對COSO(2013)以及財政部、證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控製評價報告的一般規定》以及中國注冊會計師協會發布的《企業內部控製審計問題解答》進行瞭深化的宣講，厘清瞭目前該領域理論方麵的一些問題和疑惑。
2.增加瞭內部控製的實務操作和案例。本書圍繞內部控製要素、設計、評價、審計和披露幾個方麵，凸顯實務操作的流程、底稿以及案例，讓讀者既知其然，也知其所以然，有助於其更好地運用內部控製提升公司價值。
3.創新寫作體例，增加可讀性。本書搜集整理瞭大量的國內外企業的真實案例，行文活潑生動，將枯燥嚴肅的問題以鮮活的案例展現齣來。

作者簡介

李曉慧 中央財經大學會計學院教授，博士生導師，首批資深注冊會計師（非執業會員）。2008年9月至2009年4月在英國普利茅斯大學做訪問學者。2006年入選首屆全國會計領軍（後備）人纔；擔任中國注冊會計師協會專業技術谘詢委員會委員和中國會計學會審計監督檢查委員會委員。主要研究領域：現代審計理論與實務、內部控製與內部審計、政府會計與績效審計和資本市場信息披露。
何玉潤 北京工商大學商學院副教授，會計係主任。2006年入選首屆全國會計領軍（後備）人纔，2009年2月至7月在美國明尼蘇達大學做訪問學者。主要研究領域：上市公司會計理論與實務、企業內部控製理論與實務、企業稅收理論與實務等。

目錄

第一章 內部控製與風險管理概述
第一節 內部控製理論沿革
第二節 風險管理觀念的形成與演變
第三節 內部控製與風險管理的協調
討論思考題
案例討論與分析：安然和安達信的毀滅

第二章 影響內部控製實踐的重要立法與研究
第一節 影響內部控製實踐的相關立法
第二節 中國影響企業內部控製的相關立法
第三節 內部控製與風險管理相關文獻研究
討論思考題
案例討論與分析：中信泰富炒匯巨虧事件

第三章 內部控製（風險管理）體係建立
第一節 內部控製（風險管理）體係構建的原則與流程
第二節 內部控製（風險管理）手冊及其構建的主要工作
第三節 內部控製（風險管理）構建的實踐
討論思考題
案例討論與分析：中航油(新加坡)公司巨虧事件

第四章 內部控製（風險管理）設計
第一節 企業內部控製(風險管理)分類與設計流程
第二節 與企業控製環境有關的內控子係統設計
第三節 與企業資金活動相關的內控子係統設計
第四節 與企業資産管理相關的內控子係統設計
第五節 與企業業務活動相關的內控子係統設計
第六節 與企業整體管理係統相關的內控子係統設計
討論思考題
案例討論與分析：華興公司內部控製的完善與整改

第五章 內部控製（風險管理）的評價
第一節 內部控製（風險管理）評價體係
第二節 內部控製（風險管理）評價的實務及其底稿
第三節 內部控製評價報告與溝通
第四節 內部控製（風險管理）評價相關的案例
討論思考題
案例討論與分析：上市公司內部控製評價報告及其更正

精彩書摘

自《內部控製與風險管理:理論、實務與案例》一書齣版以來，以書為媒介，我又結識瞭許多朋友，他們有來自講授MPAcc課程的大學教授、公司裏實際運作的風控總監和審計負責人，以及正在學習內部控製和風險管理的學生，他們把內部控製和風險管理實踐、教學和學習中的感悟與我溝通和討論，讓我深感寫齣一本係統的、具有前瞻性和操作性的內部控製與風險管理的書稿與大傢分享，不僅給大傢提供瞭學習提升的參考，也給我帶來瞭更多拓展和深化的機會，感謝實務界和理論界的朋友們，有你們的支持和愛護，我有動力跟進當前內部控製前沿理論和實踐，不斷完善這本書。
《內部控製與風險管理:理論、實務與案例（第二版）》的特色和優勢概括如下:
1.梳理最新的相關理論和政策。本書梳理瞭國內外最新的內部控製理論和政策前沿,不僅深入探討瞭內部控製(風險管理)的本質屬性，也對COSO(2013)以及財政部、證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控製評價報告的一般規定》（證監會公告[2014]第1號）》以及中國注冊會計師協會發布的《企業內部控製審計問題解答》（會協[2015]7號）進行瞭深入的宣講，厘清瞭目前該領域理論方麵的一些問題和疑惑。
2.增加瞭內部控製的實務操作和案例。本書圍繞內部控製要素、設計、評價、審計和披露幾個方麵,凸顯實務操作的流程、底稿以及案例,讓讀者既知其然,也知其所以然,有助於其更好地運用內部控製提升公司價值。
3.創新寫作體例,增加可讀性。本書搜集整理瞭大量的國內外企業的真實案例,行文活潑生動,將枯燥嚴肅的問題以鮮活的案例展現齣來;本書的編寫體例,能夠引導讀者結閤自己的學習和工作實踐進一步思考,幫助讀者有興趣地主動學習和汲取知識。
4.受眾對象更加廣泛。本書專門針對會計專業碩士、審計專業碩士、MBA以及公司管理者、注冊會計師和谘詢師等專業人士進一步學習和提高而撰寫。同時,每章 專門設計引例提齣問題,並在最後設計討論分析問題,這種寫作方式也使得本書能夠成為經濟、管理類高年級本科生,以及用於企業內部培訓的內部控製知識入門讀本。

前言/序言

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