2017年初始条件注册会计师培训指定用书 税法 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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编辑推荐

适读人群 ：会计从业者、会计资格考试、注会资格考试

1.化整为零：将整本教材分解为16个专题，88个任务，难点痛点逐个击破，稳步通关。

2.思维导图：按照教材章节展示框架，16个知识点一目了然。

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内容简介

　　税法这一科在学习之初会觉得非常繁琐，层出不穷的税种、税率像春天的花朵一样绽放个不停。不过，当我们认真地抚摸过每一朵花之后，回头一望百花杀，瞬间硕果挂枝头。税法这一科越学越有意思，一不小心会上瘾。税法是一种技能，是一种本领。税法的基本功扎实了，在税收筹划的时候就信手拈来了。税法一旦开始学习，一定不要中途放弃，坚持学完完整的一轮，可以建立一个系统的感知，然后通过做题梳理重难点。本科在注会六科中属于中等难度，有计算，但比财管简单；有记忆，但比经济法有逻辑。不要过多担心，不要死记硬背。

作者简介

　　本套图书的编写者是尚德机构狐逻财经学院的财经教研组的所有老师精心编制，教研组的老师都是从事注册会计师教学多年的老师，有着丰富的对零基础同学的教学经验，并且经过实践研究出了一套成熟的教学的体系和方法。

　　丛书主编：王雁鹏，尚德机构狐逻财经学院院长，受欢迎的注册会计师讲师，6000小时财务培训经验。其他编著者：洪天玮、汪秀、蒋亚林、刘云卿、王世豪、张婷等。

　　本书主编：蒋亚林，尚德机构狐逻财经学院高级讲师。主讲课程：注册会计师—税法；初级职称-初级会计实务。实操课程-基础实操、初级实操、中级实操、高级实操。以幽默风趣的授课风格，赢得学员喜爱。

目录

目录

专题一税法的基本原理

任务1税法的概念、地位、原则、要素

任务2税法的立法、执法和国际税收

专题二增值税（基础知识和国内部分的计算）

任务3增值税征税范围一般规定

任务4增值税征税范围特殊规定

任务5增值税纳税义务人

任务6增值税税率、征收率

任务7增值税销项税额的计算

任务8增值税进项税额的计算

任务9增值税应纳税额的确定

任务10增值税简易计税方法和特殊经营行为

专题三增值税（进出口部分的计算和税收征管）

任务11增值税进口货物的征税

任务12增值税出口货物的退税——五步退税法

任务13增值税出口货物的退税——七步退税法

任务14增值税税收优惠

任务15增值税征收管理及专用发票管理

专题四消费税

任务16消费税纳税义务人、征税范围

任务17消费税税目与税率

任务18消费税计税依据

任务19消费税应纳税额的计算——生产销售环节应纳消费税的计算

任务20消费税应纳税额的计算——委托加工商品的销售

任务21消费税应纳税额的计算——进口应税消费品的计算、已纳消费税

扣除的计算

任务22消费税的征收管理

专题五城市维护建设税和烟叶税

任务23城市维护建设税的税率、计算和征管

任务24教育费附加、地方教育费附加

任务25烟叶税的税率、计算和征收管理

专题六关税和船舶吨税

任务26关税征税对象、纳税义务人、税则

任务27关税完税价格的确定

任务28关税应纳税额的计算

任务29关税税收优惠和征收管理

任务30船舶吨税

专题七资源税、城镇土地使用税和耕地占用税

任务31资源税纳税义务人、税目和税率

任务32资源税的计算

任务33资源税的税收优惠和征收管理

任务34城镇土地使用税

任务35耕地占用税

专题八房产税、契税和土地增值税

任务36房产税纳税义务人、征税范围、税率和计税依据

任务37房产税应纳税额的计算

任务38房产税的税收优惠和征收管理

任务39契税

任务40土地增值税的纳税义务人和征税范围

任务41土地增值税税率、应税收入与扣除项目

任务42土地增值税应纳税额的计算

任务43土地增值税税收优惠和征收管理

专题九车辆购置税、车船税和印花税

任务44车辆购置税

任务45车船税法

任务46印花税征税范围、税率、税目

任务47印花税应纳税额的计算、税收优惠和征收管理

专题十企业所得税（基础知识和收入部分）

任务48企业所得税纳税义务人

任务49企业所得税征税对象、税率

任务50收入确认——一般收入、特殊收入

任务51资产的税务处理

任务52收入确认的时间点

任务53不征收收入和免税收入

专题十一企业所得税（扣除部分）

任务54税前扣除项目——成本、费用、税金、损失、其他支出

任务55税前扣除项目——工资薪金、三项经费、保险

任务56税前扣除项目——租赁费、劳保费、公益性捐赠支出等

任务57不能税前扣除项目和亏损弥补

任务58固定资产、生物资产和无形资产的税务处理

任务59长期待摊费用、存货等资产的税务处理

任务60资产损失税前扣除的所得税处理

专题十二企业所得税（具体计算和优惠政策）

任务61企业重组所得税处理

任务62居民企业应纳税额计算

任务63非居民企业应纳税额计算

任务64税收优惠——农林牧渔、高新技术企业、小微企业

任务65税收优惠——加计扣除、加速折旧

任务66税收优惠——非居民企业、特殊行业

任务67企业所得税税收征管

专题十三个人所得税（基本概念和计算）

任务68个人所得税纳税义务人和征税范围（工资薪金、劳务报酬等）

任务69个人所得税征税范围——稿酬所得、特许权使用费所得等

任务70个人所得税税率和应纳税所得额的确定

任务71个人所得税应纳税额的计算——工资薪金

任务72个人所得税应纳税额的计算——个体工商户生产经营、对企事业

单位承包承租经营所得

任务73个人所得税应纳税额的计算——劳务报酬

任务74个人所得税应纳税额的计算——稿酬、特许权使用费、利息股息

红利

任务75个人所得税应纳税额的计算——财产租赁

任务76个人所得税应纳税额的计算——财产转让

任务77个人所得税应纳税额的计算——偶然所得和其他所得

专题十四个人所得税（特殊问题和优惠政策）

任务78特殊问题——年终奖等应纳税额的计算

任务79特殊问题——外籍人士个人所得税的计算

任务80特殊问题——辞退、内退、提前退休个人所得税的计算

任务81特殊问题——受赠房屋、受赠礼品、用企业资产买房买车等个人

所得税的计算

任务82特殊问题——转增股本、股权奖励个人所得税的计算

任务83个人所得税的税收优惠和征收管理

专题十五国际税收

任务84国际税收协定、国际避税与反避税

任务85非居民企业税收管理以及境外所得税收管理

任务86转让定价与国际税收征管协作

专题十六税收征收管理法及税务行政法制

任务87税收征收管理办法

任务88税务行政法制

精彩书摘

　　《2017年初始条件注册会计师培训指定用书 税法》：
　　一、一般收入的确认
　　1.销售货物收入确认的一般规定
　　企业销售商品是指企业销售商品、产品、原材料、包装物、低值易耗品以及其他存货取得的收入。
　　2.提供劳务收入确认的一般规定
　　提供劳务收入是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信，咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入。
　　3.转让财产收入
　　转让财产收入是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。
　　企业转让股权收入，应于转让协议生效且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
　　4.股息、红利等权益性投资收益
　　股息、红利等权益性投资收益是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。
　　5.利息收入
　　利息收入是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入。包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。
　　混合性投资业务，是指兼具权益和债权双重特性的投资业务。
　　……

前言/序言

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