2017年初始條件注冊會計師培訓指定用書 稅法 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

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編輯推薦

適讀人群 ：會計從業者、會計資格考試、注會資格考試

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內容簡介

　　稅法這一科在學習之初會覺得非常繁瑣，層齣不窮的稅種、稅率像春天的花朵一樣綻放個不停。不過，當我們認真地撫摸過每一朵花之後，迴頭一望百花殺，瞬間碩果掛枝頭。稅法這一科越學越有意思，一不小心會上癮。稅法是一種技能，是一種本領。稅法的基本功紮實瞭，在稅收籌劃的時候就信手拈來瞭。稅法一旦開始學習，一定不要中途放棄，堅持學完完整的一輪，可以建立一個係統的感知，然後通過做題梳理重難點。本科在注會六科中屬於中等難度，有計算，但比財管簡單；有記憶，但比經濟法有邏輯。不要過多擔心，不要死記硬背。

作者簡介

　　本套圖書的編寫者是尚德機構狐邏財經學院的財經教研組的所有老師精心編製，教研組的老師都是從事注冊會計師教學多年的老師，有著豐富的對零基礎同學的教學經驗，並且經過實踐研究齣瞭一套成熟的教學的體係和方法。

　　叢書主編：王雁鵬，尚德機構狐邏財經學院院長，受歡迎的注冊會計師講師，6000小時財務培訓經驗。其他編著者：洪天瑋、汪秀、蔣亞林、劉雲卿、王世豪、張婷等。

　　本書主編：蔣亞林，尚德機構狐邏財經學院高級講師。主講課程：注冊會計師—稅法；初級職稱-初級會計實務。實操課程-基礎實操、初級實操、中級實操、高級實操。以幽默風趣的授課風格，贏得學員喜愛。

目錄

目錄

專題一稅法的基本原理

任務1稅法的概念、地位、原則、要素

任務2稅法的立法、執法和國際稅收

專題二增值稅（基礎知識和國內部分的計算）

任務3增值稅徵稅範圍一般規定

任務4增值稅徵稅範圍特殊規定

任務5增值稅納稅義務人

任務6增值稅稅率、徵收率

任務7增值稅銷項稅額的計算

任務8增值稅進項稅額的計算

任務9增值稅應納稅額的確定

任務10增值稅簡易計稅方法和特殊經營行為

專題三增值稅（進齣口部分的計算和稅收徵管）

任務11增值稅進口貨物的徵稅

任務12增值稅齣口貨物的退稅——五步退稅法

任務13增值稅齣口貨物的退稅——七步退稅法

任務14增值稅稅收優惠

任務15增值稅徵收管理及專用發票管理

專題四消費稅

任務16消費稅納稅義務人、徵稅範圍

任務17消費稅稅目與稅率

任務18消費稅計稅依據

任務19消費稅應納稅額的計算——生産銷售環節應納消費稅的計算

任務20消費稅應納稅額的計算——委托加工商品的銷售

任務21消費稅應納稅額的計算——進口應稅消費品的計算、已納消費稅

扣除的計算

任務22消費稅的徵收管理

專題五城市維護建設稅和煙葉稅

任務23城市維護建設稅的稅率、計算和徵管

任務24教育費附加、地方教育費附加

任務25煙葉稅的稅率、計算和徵收管理

專題六關稅和船舶噸稅

任務26關稅徵稅對象、納稅義務人、稅則

任務27關稅完稅價格的確定

任務28關稅應納稅額的計算

任務29關稅稅收優惠和徵收管理

任務30船舶噸稅

專題七資源稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅

任務31資源稅納稅義務人、稅目和稅率

任務32資源稅的計算

任務33資源稅的稅收優惠和徵收管理

任務34城鎮土地使用稅

任務35耕地占用稅

專題八房産稅、契稅和土地增值稅

任務36房産稅納稅義務人、徵稅範圍、稅率和計稅依據

任務37房産稅應納稅額的計算

任務38房産稅的稅收優惠和徵收管理

任務39契稅

任務40土地增值稅的納稅義務人和徵稅範圍

任務41土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目

任務42土地增值稅應納稅額的計算

任務43土地增值稅稅收優惠和徵收管理

專題九車輛購置稅、車船稅和印花稅

任務44車輛購置稅

任務45車船稅法

任務46印花稅徵稅範圍、稅率、稅目

任務47印花稅應納稅額的計算、稅收優惠和徵收管理

專題十企業所得稅（基礎知識和收入部分）

任務48企業所得稅納稅義務人

任務49企業所得稅徵稅對象、稅率

任務50收入確認——一般收入、特殊收入

任務51資産的稅務處理

任務52收入確認的時間點

任務53不徵收收入和免稅收入

專題十一企業所得稅（扣除部分）

任務54稅前扣除項目——成本、費用、稅金、損失、其他支齣

任務55稅前扣除項目——工資薪金、三項經費、保險

任務56稅前扣除項目——租賃費、勞保費、公益性捐贈支齣等

任務57不能稅前扣除項目和虧損彌補

任務58固定資産、生物資産和無形資産的稅務處理

任務59長期待攤費用、存貨等資産的稅務處理

任務60資産損失稅前扣除的所得稅處理

專題十二企業所得稅（具體計算和優惠政策）

任務61企業重組所得稅處理

任務62居民企業應納稅額計算

任務63非居民企業應納稅額計算

任務64稅收優惠——農林牧漁、高新技術企業、小微企業

任務65稅收優惠——加計扣除、加速摺舊

任務66稅收優惠——非居民企業、特殊行業

任務67企業所得稅稅收徵管

專題十三個人所得稅（基本概念和計算）

任務68個人所得稅納稅義務人和徵稅範圍（工資薪金、勞務報酬等）

任務69個人所得稅徵稅範圍——稿酬所得、特許權使用費所得等

任務70個人所得稅稅率和應納稅所得額的確定

任務71個人所得稅應納稅額的計算——工資薪金

任務72個人所得稅應納稅額的計算——個體工商戶生産經營、對企事業

單位承包承租經營所得

任務73個人所得稅應納稅額的計算——勞務報酬

任務74個人所得稅應納稅額的計算——稿酬、特許權使用費、利息股息

紅利

任務75個人所得稅應納稅額的計算——財産租賃

任務76個人所得稅應納稅額的計算——財産轉讓

任務77個人所得稅應納稅額的計算——偶然所得和其他所得

專題十四個人所得稅（特殊問題和優惠政策）

任務78特殊問題——年終奬等應納稅額的計算

任務79特殊問題——外籍人士個人所得稅的計算

任務80特殊問題——辭退、內退、提前退休個人所得稅的計算

任務81特殊問題——受贈房屋、受贈禮品、用企業資産買房買車等個人

所得稅的計算

任務82特殊問題——轉增股本、股權奬勵個人所得稅的計算

任務83個人所得稅的稅收優惠和徵收管理

專題十五國際稅收

任務84國際稅收協定、國際避稅與反避稅

任務85非居民企業稅收管理以及境外所得稅收管理

任務86轉讓定價與國際稅收徵管協作

專題十六稅收徵收管理法及稅務行政法製

任務87稅收徵收管理辦法

任務88稅務行政法製

精彩書摘

　　《2017年初始條件注冊會計師培訓指定用書 稅法》：
　　一、一般收入的確認
　　1.銷售貨物收入確認的一般規定
　　企業銷售商品是指企業銷售商品、産品、原材料、包裝物、低值易耗品以及其他存貨取得的收入。
　　2.提供勞務收入確認的一般規定
　　提供勞務收入是指企業從事建築安裝、修理修配、交通運輸、倉儲租賃、金融保險、郵電通信，谘詢經紀、文化體育、科學研究、技術服務、教育培訓、餐飲住宿、中介代理、衛生保健、社區服務、旅遊、娛樂、加工以及其他勞務服務活動取得的收入。
　　3.轉讓財産收入
　　轉讓財産收入是指企業轉讓固定資産、生物資産、無形資産、股權、債權等財産取得的收入。
　　企業轉讓股權收入，應於轉讓協議生效且完成股權變更手續時，確認收入的實現。轉讓股權收入扣除為取得該股權所發生的成本後，為股權轉讓所得。企業在計算股權轉讓所得時，不得扣除被投資企業未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額。
　　4.股息、紅利等權益性投資收益
　　股息、紅利等權益性投資收益是指企業因權益性投資從被投資方取得的收入。股息、紅利等權益性投資收益，按照被投資方作齣利潤分配決定的日期確認收入的實現。
　　5.利息收入
　　利息收入是指企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人占用本企業資金取得的收入。包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照閤同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現。
　　混閤性投資業務，是指兼具權益和債權雙重特性的投資業務。
　　……

前言/序言

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