国企领域职务犯罪警示与预防 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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上海市人民检察院 编

图书标签:

• 国企
• 职务犯罪
• 预防
• 警示
• 法律
• 合规
• 风险控制
• 反腐败
• 企业管理
• 经济犯罪

出版社： 上海人民出版社

ISBN：9787208147270

版次：1

商品编码：12213389

包装：平装

丛书名： 职务犯罪预防系列丛书

开本：32开

出版时间：2017-10-01

用纸：胶版纸

页数：247

字数：210000

正文语种：中文

内容简介

　　《国企领域职务犯罪警示与预防》剖析国资国企改革新领域、新行业、新系统典型职务犯罪案例，提示国资国企领域重要业务环节的廉洁风险，提出有效的预防对策建议，以期进一步推动国资国企领域廉政风险防控机制的健全完善。

目录

警示篇
一、畸形的权力“魔棒”
二、受贿索贿肆无忌惮，炮制借条欲盖弥彰
三、暗渡陈仓化公为私
四、药企腐败的“黑金池”
五、倒在“潜规则”下的采购部经理
六、权与智的集体“失守”
七、“小人物”的“大手笔”
八、“借钱”借出贪念“拜年”拜进牢狱
九、借“隐名”之名，行贪污之实
十、青春毁于不断增长的“欲壑”
十一、身兼数职恶欲膨胀，自毁前程追悔莫及
十二、老马失蹄“转制”中
十三、鲸吞国资的硕鼠
十四、巧舌如簧终难辩，身陷囹圄悔当初‘
十五、黄昏失足
十六、昔日“粮仓”精英，今日囹圄“硕鼠”
十七、耍“小聪明”的代价
十八、世路无如贪欲险，几人到此误平生

预防篇
一、综合预防调查报告
2012-2016年上海市国有企业职务犯罪情况
预防调查报告
二、专项课题调研报告
（一）近年来国有企业资产评估环节职务犯罪案件
的预防调查报告
（二）国有企业资金结算环节职务犯罪预防调查
（三）国有企业职务消费领域的职务犯罪预防调查报告
三、相关工作经验做法
（一）积极探索预防专业化工作路径
助推国有企业建立廉洁从业长效机制
（二）突出浦东区域特点充分发挥职能作用
深入推进国有企业职务犯罪预防工作
（三）严查盗卖中央储备粮“硕鼠”助推粮食代
储环节监管制度完善
（四）搭建廉洁保障平台服务长兴海洋装备岛建设
（五）扎实抓好案例分析夯实预防工作基础
（六）宝山区人民检察院立足“三服务”助推国有企业发展

法规制度篇
一、贪污贿赂犯罪
最高人民法院、最高人民检察院关于办理受贿刑事
案件适用法律若干问题的意见
后记

精彩书摘

　　（一）上海市国有企业职务犯罪的主要特点
　　通过对2012-2016年上海市国有企业领域发生的职务犯罪案件调查分析，发现国有企业领域职务犯罪主要呈现出以下几个方面特点：
　　1．涉案罪名集中于贪利型犯罪
　　从五年间查办国有企业人员职务犯罪涉及的罪名来看，主要集中在受贿、贪污、挪用公款、单位受贿和滥用职权等几类犯罪。在897名国有企业职务犯罪嫌疑人中，涉嫌受贿的占47.23%，贪污的占36.14%，挪用公款的占9.89%，共计93.26%，这些职务犯罪大都属于贪利型职务犯罪。如，原市政协委员、某集团公司董事长焦某某利用担任集团下属上海某房地产有限公司董事长的职务便利，与公司总经理李某某共谋，以虚增业务费用等方法侵吞公款100余万元，用于挥霍消费；某保险公司上海分公司财富部原负责人吴某某利用财务报销制度漏洞，采取虚报、多报相关会务费后通过旅游公司套现等手法，将套现公款占为已有，用于个人开支和营利性投资。
　　2．作案次数多、时间跨度长、金额大
　　国有企业职务犯罪中一次性的犯罪较少，在时间跨度上相对而言都比较长，且作案频率比较高，涉案金额也是由小到大。从上海市查办案件情况看，10万元以上（含10万元）的人数为595人，占全部国企职务犯罪人数的66.33%，作案3次以上有581人，占总数的64.77%。如，上海某市政实业有限公司董事长阮某某利用职权收受贿赂，从2001-2009年，13次接受同一个行贿人的贿赂以及出境旅游，时间竟长达9年之久；2015年1月，上海虹口区人民检察院立案查办的某（集团）有限公司副总经理沈某涉嫌受贿1700万元案，涉案金额特别巨大。
　　3．犯罪主体年龄分布相对集中
　　从国有企业职务犯罪主体年龄结构上看，犯罪主体年龄低龄化、年轻化的趋势比较明显，35岁以下占犯罪总人数占16.28%，35-50岁占55.11%，50岁以上占28.61%。比较典型的如某集团副总裁范某（上海化工界“扭亏大王”），上海某谊集团、某联集团、某明集团、某超市公司原董事长、总经理王某某，某药业公司副总裁施某某，国家电网上海市某公司总经理冯某等人，他们在人生的黄金年龄阶段为所在单位以及社会作出了很大的贡献。但是贡献的多少和拒腐防变的能力并不存在必然的联系，他们在利用自己的聪明才智为单位和社会作贡献的同时，也在利用职务上的便利，为己谋私。
　　4．国有企业涉财岗位易发职务犯罪
　　2012年以来，查处的国有企业职务犯罪案件，多数为直接经手管理款物人员。其中单位负责人占26.7%；负有收取、登记、审核、保管款物职责等财务人员占43.2%。分析近五年来上海市查办的国有企业职务犯罪案件，大多发生在以下几个环节：
　　(1)管理环节。企业领导则借主管、分管的权力编造理由侵吞或直接权钱交易；(2)财会环节。财务人员通过伪造合同、涂改账面、虚假报销、编造支出等方式作案；(3)基建环节。利用负责企业基础设施建设和改扩建工程的机会收受贿赂；(4)供销采购环节。供销采购人员在其所履行的职务环节上可通过截留货款、采购加价付款等手法作案；(5)改制环节。企业改制、转让过程中，决定权和运作都集中在同级管理层，企业领导极易受经济利益的诱惑利用职权侵吞企业财产。
　　5．国有企业职务犯罪手法复杂多样
　　从实施犯罪的手法上看，国有企业人员职务犯罪手法呈多样化趋势。主要作案手法有：(1)侵占。即直接利用保管财务、财物之权侵占钱物；领导、主管、财务人员联手利用职权虚报业务支出进行贪污；(2)截留。即采取隐瞒物资的真实价格，多收少报，将差价款予以截留；(3)虚报。即不如实申报国有资产，造成低估漏估国有资产进而贪污，将国有资产隐匿后“改头换面”作为个人资产入股；(4)私分。即财务人员利用“小金库”管理上的漏洞，大肆贪污、挪用或集体私分“小金库”资金；虚设奖项私分国有资产。
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前言/序言

　　国有企业在整个国民经济体系中发挥着基础和导向的作用，是实现国家长治久安的重要保障。2015年9月，中共中央、国务院印发了《关于深化国有企业改革的指导意见》，这是党中央首次以下发纲领性文件的形式指导和推进国企改革，国企改革再次成为中国的一个时代强音。上海作为全国国企改革的排头兵，市委、市政府高度重视国资国企改革发展工作，先后出台一些文件和规范，不断加大国资国企改革发展的力度，进一步优化国有经济布局结构，增强综合实力，提升质量和效益，同时对建立具有上海特色的国有企业反腐倡廉建设新模式作出了部署和要求。但是由于国资国企领域还存在着一些体制机制不相适应的问题，导致职务犯罪时有发生，不仅造成国有资产大量流失，而且扰乱了正常生产经营秩序，影响和制约了经济社会发展。
　　近年来，上海检察机关认真学习贯彻习近平总书记“职务犯罪预防出生产力”系列重要讲话精神，紧紧围绕从源头减少和遏制腐败案件发生两大着力点，立足检察职能，坚持标本兼治、惩防并举，积极为服务经济平稳健康发展提供有力司法保障，突出查办发生在国企领域的职务犯罪，2011-2016年间共查办国企领域发生的贪污贿赂犯罪906件1059人，特别是一些趁国企改革之机实施的职务犯罪，同时深入一些国有企业开展专项预防工作，在保障国有资产安全、推进国有企业反腐倡廉建设等方面发挥了积极作用，取得了一定成效。
　　随着上海进一步加大国资国企改革发展的力度，国有企业在资产证券化、经营管理、外部投资等方面还存在着系统性、普遍性风险。在这一过程中，职务犯罪依然可能多发易发。为此，上海检察机关深入贯彻最高人民检察院（以下简称高检院）《关于进一步发挥检察机关查办和预防职务犯罪职能作用，积极有效服务经济发展新常态的意见》，认真落实《上海市预防职务犯罪工作若干规定》，依托上海检察机关国企国资专业化办案小组和国有企业专业化预防小组，加强侦查、预防专业化的探索，紧紧围绕国有企业混合所有制改革、资产证券化以及国有企业“走出去”拓展发展空间等方面，进一步加大侦查预防工作的力度，努力提升服务国资国企改革发展的专业化水平。
　　为从源头上预防国企职务犯罪的发生，发挥办案的治本功能，做好国有企业的职务犯罪预防工作，上海检察机关国有企业专业化预防小组（浦东新区人民检察院和杨浦区人民检察院预防部门受托承担小组的工作）积极加强与上海浦东发展（集团）有限公司的联系沟通，双方协作配合，抽调精干力量参与编撰案例工作，充分发挥预防工作专业化和社会化相结合的优势，深层次对国有企业制度机制、经营管理环节存在的漏洞加以探索和研究，通过剖析国企新领域、新行业、新系统的典型职务犯罪大要案，全面梳理新形势下国企领域廉洁从业风险关键环节，深入分析职务犯罪的原因，提出有针对性的防范对策和建议。同时针对近年来上海检察机关查办的国企领域职务犯罪案件的情况，组织专人撰写了多篇国企领域职务犯罪的综合分析报告和专题分析报告，系统梳理国企领域腐败风险点，对产生职务犯罪的原因进行了研究，并从源头上提出预防对策建议，以便国资国企领域的各级领导干部和从业人员学习借鉴。期待本书的出版能对促进国资国企改革发展的反腐倡廉建设起到积极的借鉴和推动作用。

《国际贸易实务与风险控制》 ——全球化背景下企业稳健发展的基石 图书简介 在全球经济一体化和贸易保护主义思潮并存的复杂背景下，国际贸易活动面临的挑战与机遇空前增多。企业要实现持续、健康的发展，必须对国际贸易的每一个环节进行精细化管理和风险预判。本书《国际贸易实务与风险控制》正是应此需求而生，它系统梳理了当前国际贸易活动中的核心流程、关键法律框架以及必须面对的各类风险，旨在为企业管理者、外贸从业人员和相关专业人士提供一套实用、前瞻性的操作指南和决策支持体系。 本书突破了传统贸易教材仅侧重于流程罗列的局限，紧密结合当前全球供应链的重构、数字贸易的兴起以及地缘政治对贸易格局的深刻影响，构建了“理论基础—实务操作—风险应对—未来趋势”的完整知识体系。 --- 第一部分：国际贸易的宏观视角与基础框架 本部分重点在于为读者建立起扎实的理论认知基础，理解国际贸易的运行环境。 第一章：全球贸易环境的演变与战略定位 深入分析了当前世界经济格局中，主要贸易体的经济政策转向、区域贸易协定（如RCEP、CPTPP等）的实质影响，以及技术进步（如数字化、绿色化）对传统贸易模式的颠覆。详细阐述了企业如何基于自身资源禀赋，在全球价值链中精准定位，制定长短期出口导向或进口依赖的战略方针。探讨了贸易摩擦的深层逻辑，帮助企业理解“合规”并非仅仅是法律要求，更是核心竞争力的体现。 第二章：国际贸易法律体系与合同的构建 本章聚焦于国际贸易活动中最核心的法律文件——国际贸易合同。我们将详尽解析《联合国国际货物销售合同公约》（CISG）的关键条款，并对比分析不同国家法系下的合同履行差异。重点剖析了合同必备条款（Incoterms 2020的精确运用、价格条款、支付条款、检验与索赔条款）的设计艺术。通过大量案例分析，揭示因合同文本模糊或条款设计缺陷导致的巨大经济损失，强调在起草合同时应如何前置性地锁定风险。 第三章：外贸结算与汇兑风险管理 国际结算的安全性直接决定了资金流的顺畅。本章系统梳理了信用证（L/C）、托收（D/P, D/A）、电汇（T/T）等传统结算方式的操作流程、风险点及防范策略。特别关注了跨境人民币结算的现状与趋势，以及数字货币在贸易结算中的新兴应用潜力。财务风险管理方面，深入讲解了汇率波动对进出口成本、利润的实际影响模型，并提供了远期合约、期权等金融工具在企业内部对冲汇率风险的实操方案。 --- 第二部分：核心业务流程的精细化操作与合规控制 本部分是本书的核心，侧重于将宏观战略转化为可执行的、低风险的日常操作指南。 第四章：国际货物运输与物流供应链的优化 货物运输是国际贸易链条中链条长、不确定性最高的环节。本章详细拆解了海运、空运、多式联运的特点、成本结构及承运人责任划分。重点解析了提单、仓单、空运单等关键单证的法律效力与操作细节。此外，鉴于当前全球供应链的脆弱性，本章引入了“供应链韧性”概念，指导企业如何通过多元化供应商、建立安全库存、利用数字化追踪系统来应对突发中断风险。 第五章：海关事务、商检与原产地规则的精准把握 海关合规是企业能否顺利通关、避免巨额罚款的关键。本章深入讲解了海关估价的逻辑（“有无价格、如何定价”）、税则号列（HS Code）的准确归类方法，以及贸易管制（如出口管制、反倾销/反补贴税）的实时监控。原产地规则部分，着重分析了区域自由贸易协定（FTA）下的“实质性改变”标准，指导企业如何利用原产地累积规则，最大化享受关税优惠，同时规避“原产地串通”的法律风险。 第六章：进出口报关与单证制作的零误差标准 本章提供了详细的单证清单和制作流程图。从形式单证（商业发票、装箱单）到法律/金融单证（提单、保险单、产地证），逐一说明了单证间信息必须保持一致性的原因。特别强调了电子数据交换（EDI）在现代报关中的应用，以及如何利用企业内部的ERP系统与海关系统进行数据对接，减少人工干预带来的出错率。 --- 第三部分：贸易风险的识别、评估与专业应对 贸易风险种类繁多，本部分聚焦于如何系统性地识别和管理非市场风险。 第七章：信用风险与贸易融资的稳健策略 信用风险是外贸中“一手交钱、一手交货”难以实现的根本痛点。本章不仅限于讲解传统信用证，更侧重于应收账款管理。详细介绍了出口信用保险（如Sinosure）的购买策略、保额确定与理赔流程。在贸易融资层面，分析了保理、福费廷等工具在加速资金周转和降低坏账风险中的作用。 第八章：知识产权保护与跨国侵权应对 在技术迭代加速的背景下，知识产权风险已成为国际贸易的“隐形杀手”。本章阐述了商标、专利、版权在不同司法管辖区的注册与保护策略。重点分析了海关知识产权保护备案制度，指导企业如何快速识别假冒侵权货物，并采取有效的法律行动（如扣押、诉讼）。探讨了在海外参展、设立海外仓等场景下，如何预先构建知识产权风险防火墙。 第九章：国际贸易中的合规性与反舞弊机制 本章关注企业运营的“红线”问题，特别是涉及反商业贿赂、反洗钱（AML）和制裁风险的合规要求。详细解读了美国《反海外腐败法》（FCPA）和英国《反贿赂法》对中国企业的溢出效应。企业需要建立的内部控制体系包括供应商尽职调查（Due Diligence）、第三方代理人管理和定期的合规培训，以确保业务活动在全球化运营中不触碰法律红线。 --- 结语：数字化转型与未来贸易生态 全书最后展望了区块链技术在贸易金融、物联网（IoT）在货物追踪方面的应用前景，强调企业必须拥抱数字化工具，实现贸易流程的透明化、自动化和智能化，从而在日益复杂的全球贸易环境中，构建起真正具有弹性和竞争力的业务体系。 本书结构严谨，逻辑清晰，理论结合实战，是每一位志在开拓国际市场的企业领导者、外贸经理人以及金融机构从业人员案头必备的“实务红宝书”。

评分☆☆☆☆☆

这本书真是太及时了！作为一名在国企工作的普通员工，我一直对“职务犯罪”这个词感到既遥远又不安。遥远是因为总觉得那是遥不可及的高层才需要关注的事情，不安则是因为国企的特殊性，以及社会上时不时爆出的相关新闻，总让人隐隐担忧。这本书的出现，就像一束光，照亮了这个我原本模糊不清的领域。它没有使用过于晦涩的法律术语，而是用一种更贴近实际、更具警示意义的方式，向我们展示了在国企环境中，哪些行为可能触碰法律的红线。我尤其关注书中对于权力寻租、利益输送、滥用职权等常见违纪违法行为的剖析，这些案例分析都非常生动，仿佛就发生在身边，让我能深刻体会到“千里之堤，溃于蚁穴”的道理。阅读过程中，我时常会对照自身的工作，思考是否存在潜在的风险点，并从中学习如何规范自己的行为，如何拒绝诱惑。这本书不仅是对国企内部的一种“体检”，更是为我们每个人提供了一份“安全手册”。它让我明白了，警惕和预防并非是某个特定岗位的专属职责，而是每一个身处国企的个体都应该具备的意识。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对社会现象有浓厚兴趣的研究者，我一直关注着国企改革的进程及其伴随而来的挑战。职务犯罪一直是国企治理中的一个痛点，其影响之深远，对企业形象、经济效益乃至社会稳定都构成威胁。这本书深入浅出地探讨了国企领域职务犯罪的成因、表现形式及其危害，为我们提供了一个系统性的视角。我欣赏作者在分析问题时所展现出的深度和广度，不仅关注法律法规层面，还深入挖掘了体制机制、文化土壤以及个体心理等多种因素的交互作用。尤其值得称道的是，书中不仅强调了“惩”的重要性，更将笔墨大量地倾注于“防”的层面，提出了许多切实可行的预警和防范措施，例如加强内部监督、完善权力制约机制、提升员工职业道德意识等。这些建议并非空泛的口号，而是基于对国企实际运作的深刻理解，具有很强的操作性和指导意义。对于政策制定者、国企管理者以及相关研究人员来说，这本书无疑是一份宝贵的参考资料，能够帮助他们更全面地认识和应对国企职务犯罪这一复杂难题。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，对我这样一名身处国企基层多年的管理者来说，具有非凡的意义。长久以来，我们都在努力推动企业的高效运转和合规经营，但职务犯罪的阴影，始终像一团迷雾，让人难以完全拨开。这本书以其深刻的洞察力和前瞻性的视角，为我们提供了一个全新的思考框架。它系统地梳理了国企职务犯罪的特点和趋势，并针对性地提出了预防策略。我特别认同书中关于“制度建设”和“文化引导”的双重发力观点。仅仅依靠惩罚，并不能从根本上解决问题；只有将合规的理念根植于企业文化之中，并辅以健全、有效的制度保障，才能真正筑牢防线。书中关于如何识别风险、如何构建内部监督体系、以及如何通过案例教育提升员工的法律意识和道德操守等方面的论述，都具有很强的实践指导意义。它不仅为我们提供了理论上的支持，更重要的是，它教会我们如何在日常管理中，将这些理论转化为具体的行动，从而有效降低职务犯罪的发生概率，确保企业行稳致远。

评分☆☆☆☆☆

最近我开始思考，在当前复杂的经济环境下，国企的健康发展对整个国家的经济命脉至关重要。而职务犯罪，无疑是扼杀这种健康发展的“毒瘤”。这本书就像一剂“强心针”，让我对国企领域职务犯罪有了更清晰的认识。它没有回避问题，而是直面现实，用一种非常“接地气”的方式，讲述了那些可能在我们生活中悄然发生的“小事”，如何最终演变成严重的职务犯罪。我特别喜欢书中那种平实的叙述风格，没有故作高深，而是用大白话解释复杂的概念，让我这样的非法律专业人士也能轻松理解。书中列举的案例，虽然没有点名道姓，但读起来却充满了画面感，让我能真切地感受到那些违规行为带来的后果。更重要的是，这本书不仅仅是“敲打”，它更像一位循循善诱的良师益友，引导我们思考如何从源头上杜绝腐败的发生，如何建立一种风清气正的工作环境。它让我明白，预防职务犯罪，不是一句空话，而是需要我们每一个国企人都积极参与，从小事做起，从细节抓起，共同守护国企的清白。

评分☆☆☆☆☆

对于任何一个关心国企发展的人来说，这本书都值得仔细品读。它以一种令人警醒的方式，揭示了国企领域职务犯罪的严峻性和复杂性，并在此基础上，提供了一套系统性的预防和警示方案。作者在叙述中展现出的专业性和严谨性，让我印象深刻。书中对职务犯罪的界定、法律依据的阐述，都非常清晰明了，既保证了学术上的准确性，又易于普通读者理解。更令我赞赏的是，本书并非仅仅停留在对问题的罗列和揭露，而是着重于“警示”与“预防”的结合。它通过对典型案例的分析，深入剖析了犯罪动机、行为过程和潜在诱因，让读者能够从中吸取教训，提高警惕。同时，书中提出的预防措施，也体现了高度的实践性和前瞻性，涵盖了制度、机制、教育等多个层面，为国企的健康发展提供了重要的参考。这本书的价值在于，它不仅能够提升国企从业人员的法律意识和风险防范能力，更能为整个社会的廉洁建设贡献一份力量，推动构建一个更加公平、公正、廉洁的营商环境。