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产品特色

编辑推荐

　　◆如何才能全面掌握内部审计工作的基本理论与基本方法？
　　◆如何才能在内部审计工作中有所作为？
　　◆如何才能让虚假数字和舞弊行为无处藏身？
　　◆细读本书，让你少走五年弯路

内容简介

　　《现代企业内部审计实务全书》深入论述了内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大塞案例、实务经验和实用文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师必备工具书。

内页插图

目录

第一篇 内部审计理论基础
第一章 内部审计概述
第一节 内部审计的产生与发展
第二节 内部审计的定位与价值
第二章 内部审计的准则体系
第一节 内部审计准则概述
第二节 国际内部审计准则
第三节 中国内部审计准则
第三章 内部审计的职业道德规范
第一节 内部审计职业道德规范概述
第二节 内部审计职业道德规范的具体内容
第四章 内部审计的机构与人员设置
第一节 内部审计机构设置与模式选择
第二节 内部审计机构的权限与职责
第三节 内部审计人员职业胜任能力

第二篇 内部审计作业流程
第五章 准备阶段
第一节 确定审计项目
第二节 初步了解被审计单位
第三节 风险评估
第四节 确定审计目标和审计范围
第五节 确认评价标准和审计资源
第六节 制定项目审计方案
第七节 下达审计通知书
第六章 实施阶段
第一节 开展现场工作
第二节 内部控制有效性测试
第三节 实施审计测试程序
第四节 工作底稿的编制和复核
第五节 进行小结会与撤点会
第七章 报告阶段
第一节 审计中期报告
第二节 审计发现、结论、建议
第三节 审计结果沟通
第四节 撰写审计报告
第五节 审计报告的复核与报送
第八章 后续审计跟踪阶段
第一节 整改情况调查
第二节 后续审计
第三节 审计文件整理归档
第四节 审计成果利用

第三篇 内部审计技术与方法
第九章 内部审计证据
第一节 内部审计证据
第二节 内部审计证据的取证方法
第十章 抽样技术
第一节 审计抽样概述
第二节 内部审计抽样的基本流程
第三节 属性抽样审计
第四节 变量抽样审计
第十一章 分析性技术
第一节 分析性技术概述
第二节 分析性技术的方法
第三节 分析性技术的实际应用
第十二章 内部审计工作底稿
第一节 内部审计工作底稿概述
第二节 内部审计工作底稿的格式、要素和范围
第三节 内部审计工作底稿的归档

第四篇 基础内部审计实务
第十三章 企业业务循环内部审计
第一节 销售与收款循环的内部审计
第二节 采购与付款循环的内部审计
第三节 生产与存货循环的内部审计
第四节 筹资与投资循环的内部审计
第五节 货币资金的内部审计
第十四章 建设项目内部审计
第一节 建设项目审计概述
第二节 建设项目审计的内容
第三节 建设项目审计的要点

第五篇 按目标分类的内部审计实务指南
第十五章 合规性审计
第一节 舞弊审计
第二节 内部控制审计
第三节 合同审计
第十六章 保证性审计
第一节 风险管理审计
第二节 财务审计
第三节 信息系统审计
第十七章 绩效达标审计
第一节 内部经济责任审计
第二节 绩效审计
第十八章 绩效提高审计
第一节 职能管理审计
第二节 战略审计
第三节 治理审计
第四节 经营决策审计

第六篇 内部审计管理
第十九章 内部审计部门管理
第一节 内部审计部门管理概述
第二节 内部审计部门计划管理
第二十章 内部审计项目管理
第一节 内部审计项目管理概述
第二节 项目运行管理
第三节 内部审计项目外包管理
第二十一章 内部审计质量控制
第一节 内部审计质量控制概述
第二节 内部审计质量评估办法
第三节 内部审计质量评估流程
第四节 内部审计质量控制的现状问题及对策
第二十二章 风险评估
第一节 风险评估概述
第二节 风险评估流程
第二十三章 构建反舞弊机制
第一节 舞弊的概念和表现形式
第二节 舞弊行为的分类
第三节 舞弊识别与舞弊风险管理
第四节 舞弊行为的检查与报告
第五节 反舞弊机制案例介绍
参考文献

前言/序言

　　内部审计是审计三大形式之一，它有别于另外两种外部审计形式。内部审计是在组织内部进行的一种独立客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，来敦促组织目标的实现。内部审计之父索耶认为，内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否能够实现组织目标的审计形式。
　　现代企业的各类业务与交易纷繁芜杂，组织活动的多样化使得经济行为的有效性难以测量，如何才能有效监督和评价这些活动，首先得靠严格的内部审计的审查制度。为了适应现代经济的发展要求，这本《现代企业内部审计实务全书》应运而生。编撰本书的主要意义在于，为企业的内部审计工作提供全面、准确的实务操作指南，提高内部审计工作者的业务操作水平。
　　本书包括六篇内容，它们分别是内部审计理论基础、内部审计作业流程、内部审计技术与方法、基础内部审计实务、按目标分类的内部审计实务指南、内部审计管理，共23章。首先从理论层面出发，讲述内部审计的内容、作业和技术；之后详细讲述内部审计不同项目、不同分类的实务操作，包括合规性审计、保证性审计、绩效达标审计、缋效提高审计等；最后讲述内部审计的管理，对内部审计的效果进行评价，提高内部审计的有效性。
　　当然，企业内部审计工作的开展不止这些，实务中的样本和案例难以一一列举，但万变不离其宗，能够以本书为蓝本，应用到实务中去，才能更好地将内部审计工作做到尽善尽美。这就要求内部审计工作者更深层次地体会本书的指导思想，将内部审计的价值充分发挥到企业的发展中去。
　　本书能够得以顺利出版发行，离不开编写人员的辛勤劳动，他们兢兢业业、一丝不苟的工作精神，也让本书能够以最具实际效用的价值面世。本书在编写过程中参考了大量文献与著作，在此也向相关文献的作者表示深切的感谢。

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