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[中国] 柳海燕 著

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店铺： 布克专营店

出版社： 中国铁道出版社

ISBN：9787113234126

商品编码：16631161771

包装：平装

开本：16

出版时间：2017-09-01

页数：264

字数：237000

商品参数

新手学纳税（全新职场案例版）
	定价	45.00
	出版社	中国铁道出版社
	版次	1
	出版时间	2017年09月
	开本	16开
	作者	[中国]柳海燕
	装帧	平装
	页数	264
	字数	237000
	ISBN编码	9787113234126
	重量	358

内容介绍
     本书以讲故事的方式将公司纳税业务的各个方面一一道来，叙述细致，从一个刚刚入门的会计新手的角度，将会计的日常工作融入每一天的具体事例中，使读者可以跟着书中人物一起面对新手在纳税工作中可能遇到的问题，并共同想办法解决问题，从而提高自己的业务水平，成长为一个合格的财务人员。

目录

第1章  公司开业，理解税务常识

1.1  公司成立应交什么税 1

1.2  明白税法的含义 4

1.3  税法的十大原则 5

1.4  税法的构成要素 6

1.5  一定要“按时”交税 8

1.6  税种记清楚，纳税申报好 10

1.6.1  国税、地税细细讲 10

1.6.2  国税申报示范 11

1.6.3  地税申报示范 15

1.6.4  地税申报的延续：有税申报 17

1.6.5  无税申报 19

1.7  经验总结 21

 

 

表1.1  纳税人税种登记表 2

表1.2  税法分类 3

表1.3  税法与税收的关系 4

表1.4  税法的基本原则 5

表1.5  税率形式 7

表1.6  税种分类 8

表1.7  税务机关的税收管辖权 11

 

 

 

 

第2章  zui重要的税种：增值税

2.1  专门介绍增值税 22

2.2  发票票样认真看 23

2.3  征收范围要界定 26

2.4  增值税征收范围的te别规定 28

2.5  哪些收入不征收增值税 29

2.6  税率分类弄明白 31

2.6.1  税法中适用13%税率的税目 31

2.6.2  税法中适用11%税率的税目 32

2.6.3  税法中适用6%税率的税目 32

2.6.4  税法中适用零税率的税目 32

2.7  抵扣运费有方式 33

2.8  算税公式需牢记 35

2.9  进项税额、销项税额和应纳增值税额 36

2.9.1  进项税额 36

2.9.2  销项税额 36

2.9.3  应纳增值税额 37

2.10  计算完成写分录 40

2.11  区分一般纳税人和小规模纳税人 42

2.12  以折扣方式销售货物如何纳税 44

2.13  以旧换新方式如何纳税 44

2.14  还本销售如何纳税 45

2.15  包装物押金的税务处理 46

2.16  小规模纳税人介绍 48

2.17  填制报表有技巧 50

2.17.1  增值税纳税申报表填制注意事项 51

2.17.2  增值税纳税申报表附列资料（附表一）注意事项 58

2.17.3  增值税纳税申报表附列资料（附表二）注意事项 60

2.17.4  辅导期纳税人与管理办法规定 62

2.18  专用发票巧规定 64

2.18.1  增值税专用发票使用规定 65

2.18.2  丢失增值税专用发票处理 66

2.18.3  发票开具与管理的法律责任 67

2.19  优惠政策不会少 69

2.20  每章小练 71

2.21  经验总结 73

 

 

 

 

 

 

表2.1  北京市国税发票一览表 24

表2.2  生产型增值税与消费型增值税的区别 27

表2.3  一般纳税人与小规模纳税人 42

表2.4  折扣方式的处理 44

表2.5  增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 51

表2.6  增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）范例 57

表2.7  增值税纳税申报表附列资料（附表一） 58

表2.8  增值税纳税申报表附列资料（附表二） 60

表2.9  增值税的优惠政策 70

 

 

第3章  有收入就要纳税：企业所得税

3.1  关注企业所得税 74

3.1.1  企业所得税（季度）的纳税申报表 74

3.1.2  企业所得税的内容 76

3.1.3  企业所得税税率表 77

3.2  一般收入的确认 77

3.3  特殊收入的确认 79

3.4  收入确认的时间 81

3.5  不征税的收入 84

3.6  免税收入 84

3.7  核算税率得仔细 85

3.7.1  计算企业所得税实例 86

3.7.2  杨会计收藏的精华题 88

3.8  纳税申报表的填写 90

3.9  扣除项目得认清 102

3.9.1  合理工资薪金 102

3.9.2  职工福利费、工会经费和职工教育经费 103

3.9.3  社会保险费 104

3.9.4  利息费用 105

3.9.5  借款费用 105

3.9.6  汇兑损失和业务招待费 106

3.9.7  广告费和业务宣传费 107

3.9.8  环境保护专项资金和租赁费 108

3.9.9  劳动保护费和公益性捐赠支出 108

3.9.10  有关资产的费用和总机构分摊的费用 109

3.9.11  资产损失 109

3.9.12  其他项目和手续费及佣金支出 111

3.10  企业所得税具体的扣除范围 111

3.11  纳税调整很te别 114

3.11.1  调整范围 114

3.11.2  关联企业之间关联业务的税务处理 115

3.11.3  核定征收 115

3.11.4  加收利息 116

3.11.5  纳税期限 116

3.12  所得税的优惠政策 117

3.12.1  免征与减征优惠 117

3.12.2  高新技术企业优惠 119

3.12.3  小型微利企业优惠 120

3.12.4  加计扣除 120

3.12.5  创投企业优惠 121

3.12.6  加速折旧 122

3.12.7  减计收入 122

3.12.8  抵免应纳税额 122

3.12.9  民族自治地方的减免税 123

3.12.10  非居民企业税收优惠 123

3.12.11  其他有关行业的优惠 124

3.12.12  其他优惠 126

3.13  每章小练 127

3.14  经验总结 130

 

 

表3.1  企业所得税（季度）的纳税申报表 74

表3.2  居民企业与非居民企业比较表 76

表3.3  企业所得税税率表 77

表3.4  处置资产收入的确认表 80

表3.5  计税收入确认的时间 82

表3.6  中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 90

表3.7  收入明细表 92

表3.8  成本费用明细表 93

表3.9  附表三  纳税调整项目明细表 94

表3.10  附表四  企业所得税弥补亏损调整表 96

表3.11  附表五  税收优惠明细表 96

表3.12  附表六  境外所得税抵免计算明细表 98

表3.13  附表七  以公允价值计量资产纳税调整表 98

表3.14  附表八  广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 99

表3.15  附表九  资产折旧、摊销纳税调整明细表 99

表3.16  附表十   资产减值准备项目纳税调整表 100

表3.17  附表十一  长期股权投资所得（损失）明细表 101

表3.18  捐赠的类别 108

表3.19  自行计算扣除与审批扣除 109

表3.20  有效的内（外）部证据 110

表3.21  企业所得税的不征税收入及免税收入表 112

表3.22  企业所得税的成本扣除 112

表3.23  非居民企业税收优惠 123

表3.24  26 000的其他减免表 124

表3.25  不征税收入表 124

表3.26  过渡期的企业所得税优惠 127

 

 

第4章  个人所得税，按时缴纳好

4.1  谨记个税起征点 132

4.2  个税分类要明确 134

4.3  工资、薪金所得应纳税额的计算 136

4.4  劳务报酬所得应纳税额的计算 136

4.5  稿酬所得应纳税额的计算 137

4.6  特许权使用费所得 138

4.7  财产租赁所得 139

4.8  其他所得 140

4.9  内部退养人员的纳税计算 141

4.10  一次性奖金的计税方法 142

4.11  员工的赔偿金如何计税 143

4.12  加班费也要纳个税 144

4.13  劳务报酬也纳税 145

4.14  如有两笔多收入，个税核算要合并 146

4.14.1  一个人在两处以上取得收入的计税方法 146

4.14.2  免征个人所得税的收入 147

4.15  每章小练 149

4.16  经验总结 150

 

 

表4.1  个人所得税税率表（7级税率） 133

表4.2  劳动报酬的加成征收 137

表4.3  个人所得税的项目扣除 140

 

 

第5章  盘点消费税

5.1  大手笔的消费税 151

5.1.1  跟浩子一起计算化妆品的消费税 152

5.1.2  化妆品消费税税法规定及实例 153

5.2  赶紧戒烟，健康又省钱 154

5.2.1  跟浩子一起计算烟的消费税 154

5.2.2  烟的消费税税法规定 155

5.3  如何缴纳消费税，细细盘点有多少 155

5.3.1  杨会计讲税率 156

5.3.2  杨会计讲酒类消费税 158

5.4  消费税的一般计算 159

5.5  可以抵扣的消费税 160

5.5.1  可以抵扣消费税的范围 160

5.5.2  受托方代扣代缴消费税问题 161

5.5.3  跟浩子一起算一算 162

5.6  穿金戴银，“贵气”消费税 163

5.6.1  金银珠宝shou饰的消费税 163

5.6.2  金银珠宝shou饰的消费税计算 164

5.6.3  消费税的出口退税解答及实例 165

5.7  每章小练 168

5.8  经验总结 170

 

 

表5.1  消费税的税目税率表 156

表5.2  委托加工缴纳消费税 162

表5.3  有进出口经营权的外贸企业和生产企业的消费税退免税 165

 

 

第6章  营业税改征增值税

6.1  简单介绍营改增 171

6.1.1  营改增的征税范围 171

6.1.2  营改增涉及的税目 172

6.2  纳税人和扣缴义务人 174

6.2.1  纳税人的分类 174

6.2.2  纳税期限 175

6.3  纳税地点和纳税义务发生时间 176

6.3.1  纳税地点 176

6.3.2  纳税义务发生时间 176

6.4  税收优惠政策 177

6.4.1  不征收增值税项目 177

6.4.2  税收减免规定 177

6.5  应纳税额的计算 178

6.5.1 增值税税率 178

6.5.2 应纳税额的计算 178

6.5.3 特殊规定 181

6.6  每章小练 182

6.7  经验总结 183

 

第7章  与房有关的税种

7.1  房子涉税环节 184

7.2  房产税的征收范围 185

7.2.1  房产税的纳税义务人 185

7.2.2  房产税的征税范围 185

7.3  房产税的特殊规定 186

7.4  房产税的优惠政策 187

7.5  土地增值部分的征税范围 189

7.6  应税收入的确定 190

7.6.1  新建房产转让时可扣除的项目 190

7.6.2  存量房地产可扣除的项目 191

7.6.3  计算土地增值额时可扣除税金的具体规定 193

7.6.4  旧房及建筑物的评估价格 193

7.7  土地增值税的计算 193

7.7.1  计算土地增值额 193

7.7.2  计算应纳税额 194

7.8  缴纳契税 195

7.8.1  契税的计算 195

7.8.2  房产税的计算实例 196

7.9  办公、个人两用房，计税区别要分明 198

7.10  每章小练 199

7.11  经验总结 200

《穿越时空的智慧：古代军事战略与哲学思想精粹》 本书深入探索了古代文明中那些历经千年仍熠熠生辉的军事战略思想与蕴含其中的哲学智慧。我们不聚焦于具体的战争细节或财务实务操作，而是将目光投向那些塑造了历史进程的宏大思维框架和指导原则。 第一部分：兵法之源——古代军事思想的基石 本部分将系统梳理先秦时期乃至更早时期，不同学派对战争本质的理解与阐述。重点剖析《孙子兵法》的核心概念，如“知彼知己，百战不殆”、“不战而屈人之兵”的战略高度，并将其置于当时社会背景下进行解读。我们探讨的不是如何计算税款或操作会计软件，而是如何理解“势”的运用——环境、时机与力量的综合布局。 战略的形而上学： 考察古代军事家如何看待战争与“道”的关系。战争不仅仅是武力的较量，更是对自然规律和社会心理的深刻洞察。我们分析“天时、地利、人和”在战略决策中的权重差异与相互制约关系。 资源调配的艺术（非财务角度）： 探讨古代军队如何进行后勤保障和战略物资的预估与分配。这里的“资源”侧重于人力、时间、士气以及信息的有效流动，而非具体的账目核算。着重阐述“积蓄力量”与“速战速决”两种看似矛盾却服务于全局的资源使用哲学。 信息战的雏形： 深入研究古代的间谍制度、欺骗艺术以及情报的收集与甄别方法。这部分内容着重于“透明度”与“隐蔽性”的辩证统一，如何通过信息的不对称来掌控战局的主动权。 第二部分：哲学思辨与战争伦理 军事行动从来都与深层的哲学思考密不可分。本章旨在挖掘古代思想家如何用哲学框架为战争行为提供合理性、限制性乃至批判性指导。 法家与战术的严苛： 分析法家思想如何影响古代军队的纪律建设与执行力。我们审视“赏罚分明”的制度设计如何转化为强大的执行效率，但同时探讨其对士气可能产生的潜在负面影响。这与职场中绩效考核的原理有相似之处，但侧重点在于对大规模集体行为的控制。 道家与以柔克刚： 探讨老庄思想中“无为而治”在军事策略中的体现。如何通过示弱、顺势、以及避免正面冲突来实现最终目标。这是一种对僵硬、死板操作模式的超越。 儒家与战争的正义性： 考察古代儒者对“仁义之师”的构建。战争的目的是什么？是维护秩序还是单纯的掠夺？这部分内容探讨了领导者的道德责任，与现代企业社会责任有异曲同工之妙，但根植于古代的政治伦理体系。 第三部分：战略思维在现代管理中的投射 本部分将古代战略思想提炼出来，探讨其超越时空的普适性，并将其应用于现代非军事领域，特别是宏观决策与风险控制。 “势”的构建与利用： 如何在商业竞争中识别和创造“势”——市场趋势、技术壁垒、品牌影响力等。这需要对外部环境进行如同战场沙盘推演般的深度分析。 风险评估与应急预案的古代智慧： 考察古代将领如何预设“变数”并制定多重应对方案（如“上兵伐谋”、“其次伐交”、“其次伐兵”）。这与现代企业在进行重大投资或扩张时，对最坏情况和最优情况的预案制定逻辑是相通的。 组织的韧性与士气维护： 探讨古代军队如何在长期围困或逆境中保持组织的凝聚力。这种对“人”的关注——如何激励、如何沟通、如何建立信任——是任何组织（无论军队、政府还是企业）持续成功的关键要素，远超简单的薪酬体系或规章制度。 结语：超越操作层面，直抵决策核心 本书的目的在于提供一种宏观的、跨学科的思维工具箱，帮助读者从古代的宏伟蓝图中汲取智慧，提升在复杂环境下的战略判断力、风险预见能力和领导力。我们关注的是“为什么这么做”，而非“如何一步步操作计算”。本书是为那些希望提升决策层次、构建深层战略思维的读者而准备的，它探索的是智慧的深度，而非技能的广度。它不提供任何关于现代税务法规、电算化软件操作或日常出纳流程的实用性指导。

评分☆☆☆☆☆

案例丰富，化繁为简的纳税指南 “老会计”这个词，在我心中一直是经验、智慧和熟练的代名词。而这本《包邮 新手学纳税 全新职场案例版》将“老会计”的经验浓缩在其中，这对我这个“新手”来说，简直是如获至宝。我更关注的是“全新职场案例版”和“从新手到高手”的承诺。作为初学者，最容易遇到的困境就是面对大量的理论知识感到不知所措，而且很多书上的例子都比较老旧，无法反映当前职场中的实际情况。这本书的“全新职场案例”就非常吸引我，我希望它能提供一系列贴近当前市场和公司运作的案例，帮助我理解各种纳税行为的实际操作流程。比如，不同行业、不同规模的企业在纳税申报时会有哪些差异？最新的税收政策是如何影响企业纳税的？如何利用合法的税务筹划手段来降低企业税负？这些都是我非常关心的问题。我期待这本书能够用清晰、易懂的语言，通过详实的案例分析，一步步地引导我掌握纳税的精髓，最终能够做到触类旁通，举一反三，真正具备“老会计”的视野和能力。

评分☆☆☆☆☆

系统学习，告别零散知识点 在学习会计实操的过程中，我发现自己常常是碎片化地学习，东拼西凑，遇到问题也只能临时抱佛脚。这样的学习方式效率低下，而且很难形成系统的知识体系。而这本《包邮 新手学纳税 全新职场案例版》恰恰弥补了我的这一不足。它不仅仅是关于纳税的理论知识，更是将纳税实操与“出纳”、“电脑电算化做账”等会计核心环节紧密结合，提供了一套完整的解决方案。我了解到，这本书会从最基础的账务处理开始，逐步过渡到纳税申报的各个环节，并且贯穿了电脑电算化的操作流程。这意味着我不仅能学到纳税的“是什么”，更能学到“怎么做”，并且是如何在现代化的会计系统中完成这些操作的。这种系统性的学习方式，对于我这样渴望全面提升会计实操能力的读者来说，无疑是极具吸引力的。我迫切想知道书中是如何将理论与实践相结合，如何通过“职场案例”让纳税申报变得生动形象，又如何引导我从“新手”成长为能够独立处理纳税事务的“高手”。这本书的“从新手到高手”的承诺，让我看到了自我提升的清晰路径，我期待它能帮助我构建起完整的会计知识框架。

评分☆☆☆☆☆

初学者福音，纳税之路从此清晰 一直以来，“纳税”这两个字对我来说都是个巨大的谜团，尤其是在刚踏入职场，面对一堆复杂的报表和各种税务名词时，更是感到力不从心。翻阅过不少相关的书籍，但要么过于理论化，要么案例陈旧，始终无法找到一本能真正解决我实际操作问题的指南。直到我偶然发现了这本《包邮 新手学纳税 全新职场案例版》，才感觉终于找到了救星！这本书的标题就点明了它的核心——“新手学纳税”，这正是我当下最迫切的需求。我尤其看重“全新职场案例版”这一点，因为作为新手，最怕的就是学到过时的知识，而职场案例则能让我身临其境，理解每一个纳税环节是如何在真实工作中应用的。书本的排版和语言风格也相当友好，没有那些晦涩难懂的专业术语，而是用通俗易懂的语言，一步步引导读者去理解纳税的基本概念、流程以及各种常见税务的处理方法。对于像我这样的新手来说，最大的恐惧就是害怕出错，这本书通过大量的实际案例，详细地展示了每一步操作的要点和注意事项，让我能够更有信心地去处理实际工作，避免不必要的风险。我非常期待通过这本书的学习，能够迅速掌握纳税的基本技能，为我的职业生涯打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

电脑电算化，现代会计实操的必备技能 在现代化的企业管理中，电脑电算化已经成为会计工作的标配。而这本《包邮 新手学纳税 全新职场案例版》中提到的“电脑电算化做账”和“会计实操”紧密结合，正是吸引我的关键点。对于一名新手来说，仅仅掌握理论知识是远远不够的，更重要的是学会如何在实际工作中运用电脑软件来完成各种账务处理和纳税申报。我非常期待这本书能够提供详尽的电脑操作指南，包括如何使用常见的会计软件录入、审核凭证，如何生成各种财务报表，以及如何通过软件进行电子纳税申报。书中提到的“从新手到高手”更是让我看到了职业发展的潜力，我相信通过系统地学习书中关于电脑电算化的内容，我能够快速掌握这项核心技能，提升工作效率，并为未来更复杂的会计工作打下坚实的基础。我希望这本书能够成为我掌握现代会计实操技能的得力助手，让我能够在职场中更加游刃有余。

评分☆☆☆☆☆

实操性强，让理论不再是空中楼阁 作为一名即将步入会计行业的学生，理论知识的学习对我来说是基础，但如何将其转化为实际操作能力，是我一直以来面临的挑战。《包邮 新手学纳税 全新职场案例版》的出现，让我看到了解决这一难题的希望。我最看重的是书名中强调的“出纳实操”、“会计实操”以及“电脑电算化做账”这些关键词。这表明这本书并非一本枯燥的理论教材，而是充满了实际操作的指导。我期待书中能够包含大量真实的职场案例，这些案例应该能够涵盖公司在日常经营中遇到的各种纳税问题，并且提供详细的解决步骤和方法。例如，如何正确地进行成本核算以优化纳税，如何处理不同类型的收入和支出以应对税务检查，以及如何利用电脑软件进行纳税申报等。我相信，通过阅读这些生动的案例，我能够更直观地理解抽象的税务法规，并将所学知识融会贯通，真正做到学以致用。摆脱“纸上谈兵”的状态，让我的会计实操技能得到质的飞跃，是我对这本书的最高期望。