商业银行管理 程婵娟，刘晓锋，李逸飞 下载 mobi epub pdf 电子书 2024

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商品参数

商业银行管理
	曾用价	49.00
	出版社	科学出版社
	版次	1
	出版时间	2017年06月
	开本
	作者	程婵娟，刘晓锋，李逸飞
	装帧	平装
	页数	348
	字数	515
	ISBN编码	9787030447579

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目录
第1章 商业银行概论1 1.1商业银行的性质与发展1 1.2商业银行的职能及特征7 1.3商业银行经营管理的目标及原则11 1.4商业银行的组织管理15 1.5商业银行的业务类型20 第2章 商业银行财务报表解读30 2.1商业银行财务报表概述30 2.2商业银行资产负债表解读33 2.3商业银行利润表解读51 2.4商业银行现金流量表解读65 第3章 商业银行资本金业务管理75 3.1商业银行资本金业务管理概述75 3.2商业银行资本规划与筹集82 3.3商业银行资本达标考察91 3.4商业银行经济资本及其应用106 第4章 商业银行存款业务管理116 4.1商业银行存款业务管理概述116 4.2商业银行存款成本管理123 4.3商业银行存款营销管理133 4.4商业银行存款安全性管理145 第5章 商业银行贷款业务管理150 5.1商业银行贷款业务管理概述150 5.2贷前管理164 5.3贷中管理180 5.4贷后管理187 5.5贷款减值及核销200 第6章 商业银行新业务管理212 6.1信贷资产组合管理212 6.2银团贷款管理218 6.3银行理财业务管理224 6.4信贷资产证券化及其管理230 6.5信用衍生品及应用236 第7章 商业银行资产负债管理243 7.1商业银行资产负债管理概述243 7.2商业银行利率风险管理249 7.3商业银行流动性管理262 第8章 商业银行中间业务管理277 8.1商业银行中间业务概述277 8.2商业银行中间业务的定价280 8.3商业银行中间业务操作实务283 8.4商业银行中间业务风险及管理297 第9章 商业银行投资银行业务管理306 9.1商业银行投资银行业务管理概述306 9.2财务顾问业务管理318 9.3债务融资工具承销业务管理321 9.4企业并购业务管理332 参考文献341

在线试读
第*章商业银行概论 本章提要 商业银行是金融机构体系中历史*为悠久、服务范围*为广泛、对经济生活影响*大的金融机构。经过几百年的发展演变，现代商业银行已成为各国经济活动中*主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中*重要的组成部分。本章主要介绍商业银行的性质、职能、经营管理的目标及原则，以及商业银行的组织管理、业务种类等内容。本章的学习，对于掌握商业银行经营管理的整体框架和发展脉络有一定的指导意义。 1.1商业银行的性质与发展 1.1.1商业银行的性质 1.早期商业银行的性质 商业银行是随着商品经济和信用制度的发展而产生和发展的机构。商业银行起源于商品经济的发展，直接原因是国际贸易的增加，打破各国交易中货币流通不统一的要求更加强烈。进而从商业中逐渐分离出货币兑换业，而专门从事该业务的人被称为货币兑换商。货币兑换行就是商业银行的雏形，也可以说，货币兑换是商业银行*早开展的金融业务。 随着商品交换扩大，商人为避免携带和保存货币的不便，在信任的基础上，委托货币兑换商保管货币，办理支付、结算和汇款。此时，货币兑换商就有了足够的条件利用聚集的大量货币发放贷款，进而由被动接受保管资金到主动揽存，早期银行出现。虽然各国银行出现的原因和命名有其特殊性，但这是人们公认的银行产生“轨迹”。世界上*早以银行命名的金融机构是1171年设立的威尼斯银行。 综上所述，早期商业银行的性质可界定为：早期的商业银行是指以吸收活期存款为主要负债业务，为商品交换的货币结算提供付款机制，并办理基于商业行为的自偿性放款的机构。但早期银行具有高利贷性质，不能满足资本主义工商业发展需要。所以，要求建立既能汇集闲置资金，又能按适度利率向企业提供贷款的现代商业银行。 商业银行管理第1章商业银行概论2.现代商业银行的性质 1694年成立的英格兰银行是世界上第*家股份制商业银行，是现代银行产生的标志。它符合资本主义发展的需要，以股份制形式组建，能向客户提供较低利率的贷款，实行部分准备金制度，进行信用创造，所以纷纷被各国效仿，随后涌现出大量股份制商业银行，这是商业银行产生的第*种途径。同时，这种银行制度对早期高利贷银行也造成威胁，要生存就必须改制，这是商业银行产生的第二种途径。而在其发展历程中，交替使用着两种制度模式，即职能分工型和全能混业型，且第二种模式是发展的趋势。至此，商业银行已经发展成为：以追求价值*大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供综合性、多功能服务的金融企业。从定义可知，商业银行是企业，具有一般企业的特征；商业银行是特殊的企业；商业银行不同于其他金融机构，是特殊的金融机构。 1） 商业银行具有一般企业的特征 商业银行首先是企业，具备一般企业的基本属性，包括独立经营、自负盈亏、追求股本回报的*大化等，所以，商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，且大部分资本来自股票发行；其经营目标是价值*大化。从商业银行的设立到商业银行选择业务及客户的标准来看，与其他企业相同，主要是盈利。而且，其经营目标也经历了利润*大化、股东财富*大化到银行价值*大化的发展过程。到今天，银行价值*大化已成为国际先进商业银行普遍认同的经营目标。 （1）利润*大化。其弊端主要表现为：①片面追求利润*大化会导致企业产生严重的短期行为，从而出现资源掠夺式经营、破坏生态环境等问题，*终成为社会持续发展的重大障碍。②利润是一个经营期间的，无法反映企业未来的发展趋势。③没有考虑资本成本。 （2）股东财富*大化。其弊端主要表现为：①由于信息不对称，经理人员为实现自身利益的*大化，有可能以损失股东的利益为代价。②受多种因素的影响，股价很难全面衡量企业的兴衰。③没有考虑货币的时间价值。 （3）企业价值*大化。其是指在充分考虑货币时间价值和风险报酬关系的基础上，使企业总价值*大化。其本质是在保证股东价值*大化的同时，使利益相关者收益*大化。其特征是：①更强调风险与报酬的均衡；②创造与股东之间的利益协调关系；③关心本企业职工的利益；④不断加强与债权人之间的联系；⑤真正关心客户的利益；⑥讲求信誉；⑦关心政府有关政策的变化。 2） 商业银行是特殊的企业 商业银行是凭借信用经营货币资金的金融企业，是特殊的企业，是以信用方式融通资金并附带其他服务的金融机构。具体来讲，与其他企业相比商业银行在以下几个方面具有特殊性：经营特殊的商品；以信用方式经营；在货币信用领域经营；经营过程自始至终有各种风险伴随，是各种风险的集结地；等等。所以，商业银行经营管理的核心是如何防范和化解风险，并从中获益。3） 商业银行是特殊的金融机构 虽然随着混业经营趋势的发展，商业银行和其他金融机构的边界越来越模糊，但在银行主导型的金融体系中，商业银行仍具有以下优势。 （1）在整个金融体系中处于核心地位。 （2）经营性质不同于其他银行，业务经营范围不同于其他金融机构。首先，与中央银行比较：按照《中华人民共和国商业银行法》（简称《商业银行法》）的规范，商业银行是指依照该法和《中华人民共和国公司法》（简称《公司法》）设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。中央银行是只向政府和金融机构提供服务（资金清算业务、咨询服务、货币发行、代理金库、*后贷款人角色）的具有银行特征的政府机关。其次，与政策性银行比较：成立于20世纪90年代末的政策性银行是不以盈利为目的，按照国家政策提供某方面金融业务的金融机构。而商业银行是依法经营各种金融业务且以盈利为目的的企业法人。*后，与其他金融机构比较：商业银行与其他非银行金融机构既有共性，如都属于金融市场中介机构，以及具有商业银行作为特殊企业的所有共同特征；也有其特殊的一面，商业银行在各国金融体系中处于主体地位，商业银行能够提供更多更全面的金融服务，能够吸收活期存款和发放贷款，而其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几方面的金融服务。二者的主要区别归纳如下：①资金来源和运用不同。商业银行能够同时兼营吸收活期存款、发放短期贷款业务，而其他金融机构不可以。 ②信用创造功能不同。商业银行是*一能够吸收活期存款、创造和收缩存款货币的金融中介组织。③监管方式和程度不同。④地位和作用不同。另外，无论是机构数量、资产规模还是市场份额，其他金融机构都无法与商业银行相比。 1.1.2商业银行的发展趋势 1.机构体系的发展趋势 1）商业银行机构体系超大化发展趋势 进入20世纪90年代，随着金融自由化、金融全球化趋势的加强，对商业银行经营提出了更多的新的难题。如何在扩大银行业务的同时更有效地防范风险，是各商业银行所面临的*急于从理论和实践上加以解决的问题之一。对此，美国银行界流行“大则不倒”(too big to fail)一说，即当银行规模足够大时，就可以避免倒闭之忧。持这种观点的依据是：由于银行太大了，一方面，若发生倒闭清理，会使整个社会经济活动，乃至国际经济活动发生强烈的震动，不仅如此，大银行破产清理的社会成本也比小银行破产清理的社会成本高得多，所以政府为了避免这种严重后果，不会坐视不管，定会极力挽救。而另一方面，由于银行规模庞大，其本身抗风险的能力也较强，不容易发生清偿力危机。 建立超大银行的途径有两个：一是通过自身积累和业务发展，扩大银行规模。但通过这种途径建立超大银行需要时间。二是通过合并与兼并这种途径向综合银行发展，可以在较短的时间内迅速形成超大银行，同时又可以拓展业务范围。 2）商业银行机构跨国化发展趋势 跨国银行产生于19世纪末，急剧发展阶段则是在第二次世界大战之后。一方面，战后生产国际化和资本国际化迅速发展，跨国公司大量涌现，对全球性金融服务的需求增加，要求银行能够跨国界提供服务；另一方面，持续不断的金融创新对跨国银行这种金融机构的金融服务供给发展起了很大的促进作用。跨国银行机构创新发展集中表现在两个方面：一是在国外大量设立分支机构；二是在海外通过收购和控股商业银行扩张分支机构。 3）商业银行机构虚拟化发展趋势 随着商业银行对信息技术的广泛运用和网络银行业务的快速发展，在信息技术发达的城市和地区，商业银行呈现虚拟化趋势。所谓虚拟银行是指主要通过互联网、通信系统和计算机系统向客户提供服务的银行。不同于传统实体银行，虚拟银行是存在于电子空间的金融活动，具有系统开放性、运行方式网络化、存在形式虚拟化等特点。具体讲：一是无人化。以人为主的商业银行机构网点逐步被电子机器群甚至单机所构成的网点取代。二是无形化。顾客通过电话、家庭电脑、公司电脑、手提电脑等方式，直接指令计算机网络终端系统处理商业银行业务，传统的柜台、网点业务经营格局被打破。其特点是方便、高效、成本低廉。相关资料显示，网络银行的经营成本占其总成本的15%～20%，而普通银行经营成本占其总成本的60%。但网络银行的经营风险比较大，需要防范风险。目前，网络银行安全问题是商业银行管理的重要课题之一。三是无纸化。网上支付、网上传递信息既方便又灵活，而且相对于现金支付更加安全，所以，转账支付占总支付额的比例为95%。 2.商业银行业务经营的发展趋势 1）业务经营国际化 银行业务经营国际化是指一个国家的银行在开展涉外业务的基础上实行跨国经营，在业务和机构两方面跨越国界的过程和状态。银行业务经营国际化指银行在国内开办各种涉外业务，不跨国界但跨通货经营的现象，涉外业务发生在国内并且受本国有关法规和税制的管制，接受本国金融当局的监管。严格来说，它不能准确反映一国银行的国际化程度，充其量只是一种低层次的国际化。相对而言，银行机构国际化和市场国际化是真正意义上的银行国际化，是高层次的国际化。机构国际化包括把本国银行在国外设立分支机构和将外国银行引进来两个方面。市场国际化是指银行利用海外分支机构重点开发境外业务，扩大海外市场份额，国内外业务同步发展，海内外市场并重。此时银行不仅受本国金融法规的管制，还要接受海外分支机构所在国金融法规的管制。随着各国对外贸易和外向型企业的发展，当前已形成一个世界性大商品市场，国际业务在金融活动中的地位日益重要，因此金融国际化进程必然加速。 2）业务经营综合化 在金融一体化、金融自由化和金融创新发展的大浪潮下，商业银行经营的业务和提供的服务范围将会越来越广泛，现代商业银行正在向着“万能银行”和“金融百货公司”发展。目前我国商业银行综合化经营趋势明显，商业银行和其他非银行金融机构的业务经营范围边界越来越模糊。以五大国有商业银行为例，其综合化经营具体情况如图1��1所示。 图1��1五大国有商业银行综合化经营涉及范围 资料来源：《金融时报》要特别强调的是：尽管银行业发生了许多具有划时代意义的重大变化，但是它的某些特性似乎永远都不会改变。银行业仍然是（而且永远都是）一种服务性行业，它所提供的是无形产品；而各家银行所提供的产品都大同小异，很难（有人甚至认为是不可能的）彼此区分开来。 当然，银行业的综合化已成为当今人们*为关注的热点，它对全世界的银行业竞争格局，以及商业银行在本国和国际经济中的作用、商业银行自身的发展模式，特别是对商业银行制度方面将产生越来越大的影响。 3）银行资产证券化 银行资产证券化是指商业银行将缺乏流动性但具有未来现金流量的信贷资产，通过结构性重组，转变为可以在金融市场上流通的证券以融通资金的过程。 4）金融创新经常化 金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新策略、开拓新市场，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项新活动，*终体现为银行风险管理能力不断提高、经营市场不断扩大，同时也增加了各利益相关者的满意度。当然，商业银行只有创新经常化才能达到可持续发展，所以金融创新经常化是一种必然。5）经营手段电子化 银行业是*先大规模使用电子计算机的行业。早在20世纪50年代后期，电脑就被大通曼哈顿银行和花旗银行等用于记账和结算，当时只将电子计算机作为一种计算 商业银行管理 程婵娟，刘晓锋，李逸飞 下载 mobi epub pdf txt 电子书 格式

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