2016年全国税收理论研讨文集 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中国税务学会 编

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• 财政学
• 经济学
• 政策分析
• 中国税收

店铺： 博睿图书

出版社： 中国税务

ISBN：9787567805767

商品编码：27307326896

出版时间：2017-12-01

>基本信息

• 商品名称：2016年全国税收理论研讨文集
• 作者：编者:中国税务学会
• 定价：110
• 出版社：中国税务
• ISBN号：9787567805767

>其他参考信息（以实物为准）

• 出版时间：2017-12-01
• 印刷时间：2017-12-01
• 版次：1
• 印次：1
• 开本：
• 页数：754

好的，这里为您提供一份关于一本不包含《2016年全国税收理论研讨文集》内容的图书简介。这份简介将聚焦于其他税务理论或相关主题，并力求内容详实、专业，以符合您的要求。 --- 《当代税制改革与经济高质量发展前沿探索》图书简介 本书聚焦于全球视野下税制改革的最新动态、理论前沿以及其对宏观经济结构调整和高质量发展的深刻影响，旨在为税务理论研究者、政策制定者及高级实务工作者提供一套系统、深入且具有前瞻性的理论参考与实证分析框架。 一、 导论：全球税制演进的新范式与中国语境下的转型抉择 本书开篇即对当前世界范围内税制改革的驱动力进行了细致的剖析，重点探讨了数字化、全球化和可持续发展对传统税基和税种产生的颠覆性影响。 第一部分 宏观税制改革的时代背景与理论基础 本部分深入探讨了现代税制理论的最新发展，特别是与“税收中性”、“税收公平”以及“税收效率”三大基石目标在新的经济形态下面临的挑战。 全球税基侵蚀与利润转移（BEPS）的深层影响： 不仅停留在对OECD/G20多边框架的介绍，更侧重于分析数字经济下无形资产的价值重估如何重构国际税收管辖权理论，并详细论述了“支柱一”（市场国征税权）和“支柱二”（全球最低企业所得税）对各国财政主权和产业竞争力的潜在冲击。 绿色税制转型与环境税的理论重构： 本章超越传统的碳税或资源税讨论，重点分析了碳边境调节机制（CBAM）的财政与贸易法逻辑，以及如何通过环境税费设计实现“双碳”目标下的税收激励与约束的平衡，并评估了环境税对高能耗产业结构调整的传导机制。 当代税收公平观的演变： 从垂直公平、水平公平延伸到代际公平和代际间的资源分配公平。特别关注了财富税、遗产税等在再分配领域的新兴辩论，以及如何平衡效率损失与社会正义的诉求。 二、 核心研究：税收对经济高质量发展的微观与中观传导机制 本书的核心价值在于，将税收政策的理论分析与中国当前经济转型的核心议题——高质量发展紧密结合，探讨税收在优化要素配置、激发创新活力和促进产业升级中的具体作用。 第二部分 聚焦供给侧结构性改革的税收工具箱 研发费用加计扣除政策的乘数效应分析： 本章采用计量经济学模型，量化分析了研发加计扣除政策对企业全要素生产率（TFP）提升的边际贡献。研究深入到不同所有制企业（国有、民营、外资）对税收优惠政策的反应差异，并提出了优化研发税收激励的“精益化”设计建议。 产业结构调整中的税收引导策略： 探讨了针对“卡脖子”技术领域的税收支持政策的有效性评估框架。这包括了对高新技术企业所得税优惠的动态调整机制，以及如何利用增值税留抵退税政策精准滴灌中小微高科技企业。 要素市场化改革与税收制度的协同： 深入剖析了土地增值税、房产税等与要素价格形成机制相关的税种，如何影响土地要素的有效利用和房地产市场的平稳健康发展，强调了税收在抑制要素投机、引导资源流向实体经济中的作用。 第三部分 消费税与收入分配的精细化调控 增值税结构性改革的深化： 关注增值税立法后的制度运行效果，特别是对特定现代服务业（如数据服务、研发外包）的税率适用性探讨。分析了中小企业发票管理与抵扣链条的优化，以降低制度性交易成本。 消费税改革与社会福利的耦合： 探讨消费税的替代性、补偿性与调节性功能。详细研究了对特定消费行为（如奢侈品、高污染产品）征税的社会福利外部性分析，并对比了不同消费税课税环节的效率差异。 三、 地方治理与税收风险防范：面向现代化治理体系的探索 本书的最后一部分将视角转向税收征管体制的现代化和地方财政的可持续性。 第四部分 税收征管的数字化转型与风险治理 大数据环境下的智能税务稽查模型构建： 探讨了利用人工智能和机器学习技术，对高风险纳税人进行画像和预警的理论模型。重点分析了数据安全、纳税人隐私保护与税务稽查效率提升之间的张力与平衡点。 税收征管体制的协同治理： 研究了中央与地方在税收征管事权划分改革背景下的协调机制，以及如何通过信息共享平台有效打击虚开、骗税等新型涉税犯罪。 地方税体系的重构与财政平衡： 深入探讨了在中央与地方事权划分改革背景下，如何构建一套可持续、有弹性的地方税体系，以支撑地方政府履行公共服务职能，避免过度依赖土地财政或债务融资。重点讨论了地方税（如房产税、城镇土地使用税等）的开征时机、税率区间与征管难点。 结论： 本书通过跨学科的理论分析和前沿的实证研究，为理解当代税制如何服务于中国经济的“形变”与“升级”提供了强有力的学术支撑。它不是对既有政策的简单梳理，而是对未来税制改革方向的深度预判与理论构建。 --- 【本书特色】 1. 理论前沿性： 紧密跟踪BEPS 2.0、全球最低税、绿色税制等国际税收热点。 2. 问题导向性： 聚焦于供给侧结构性改革、创新驱动战略等中国核心经济议题。 3. 方法严谨性： 结合了宏观经济学模型、财政学理论与计量经济学分析。 适用读者对象： 税务领域高级研究人员、政府宏观经济决策部门、财经高校师生、大型企业集团的税务战略规划师。

评分☆☆☆☆☆

阅读过程中，我发现这本书的理论深度和实践指导性并存。它既有高屋建瓴的理论框架，又不乏深入浅出的案例分析。比如，针对当时经济结构调整和产业升级的背景，书中对税收政策如何支持创新创业、鼓励绿色发展进行了详细论述，这些内容对于企业经营者和政策研究者而言，都具有非常高的参考价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值，不仅仅在于其对现有税收问题的诊断，更在于其对未来发展趋势的预判。我尤其欣赏其中关于税收征管现代化和技术应用的讨论，在信息化、大数据浪潮席卷的当下，如何利用科技手段提升税收征管效率、加强税收风险防控、实现税企信息互联互通，这些内容都显得尤为及时和重要。文中对于税收征管国际比较的研究，也为我们提供了宝贵的借鉴，启发我们思考如何构建更加公平、高效、透明的税收征管体系，从而更好地服务于国家经济发展大局。

评分☆☆☆☆☆

总而言之，这本书不仅仅是一份学术研讨的记录，更是一部关于中国税收发展脉络的深度观察。它所展现的对税收理论的不断探索、对实践问题的深刻反思、以及对未来方向的审慎思考，都给我留下了深刻的印象。这本书就像一位经验丰富的向导，带领读者穿越了2016年中国税收理论的复杂丛林，让我们对税收在现代经济社会中的角色有了更清晰、更全面的认识。

评分☆☆☆☆☆

初翻开这本《2016年全国税收理论研讨文集》，一股厚重感便扑面而来。这本书仿佛汇聚了当年中国税收领域最前沿的思想火花，作者们以严谨的学术态度和敏锐的洞察力，对当时复杂的经济社会背景下的税收问题进行了深入剖析。其中，关于税制改革的探讨尤为引人注目，不同学者的观点碰撞交织，既有对宏观层面税收制度顶层设计的畅想，也有对具体税种优化调整的细致建议，例如增值税转型、房地产税推进、以及环境保护税的设立等，都给出了扎实的理论支撑和前瞻性的政策启示。

评分☆☆☆☆☆

我注意到，这本书中也对税收公平性问题给予了高度关注。在经济发展过程中，如何平衡效率与公平，一直是税收政策制定中的核心议题。作者们从不同角度对税收的分配功能进行了深入探讨，分析了税收在调节收入分配、促进社会和谐方面的作用。尤其是一些关于税收政策对弱势群体影响的分析，以及如何通过税收手段促进区域协调发展、缩小城乡差距的思考，都体现了作者们深厚的人文关怀和社会责任感。