内部控制与评价 杨雪 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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杨雪 著

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出版社： 上海财经大学出版社

ISBN：9787564229177

商品编码：27922122479

包装：平装-胶订

出版时间：2018-04-01

基本信息

书名：内部控制与评价

定价：49.00元

作者：杨雪

出版社：上海财经大学出版社

出版日期：2018-04-01

ISBN：9787564229177

字数：

页码：

版次：1

装帧：平装-胶订

开本：16开

商品重量：0.4kg

编辑推荐

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内容提要

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本书采用教材的写作方式对内部控制的基本理论、工作程序及操作实务进行了系统化的解释。全书内容共分三篇五章：*篇是内部控制基础，其中包括*章“内部控制的基础知识”；第二篇是内部控制应用，其中包括第二章“管理活动内部控制”,第三章“业务活动内部控制”，第四章“信息活动内部控制”；第三篇是内部控制评审，其中包括第五章“内部控制评价与审计”。

本书不但可以作为会计专业和审计专业本科生的参考教材，而且适合公司高级管理人员、内部控制人员、内部审计人员阅读，以及财会人员以及其他相关人员阅读。

目录

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前言/1

篇　内部控制基础

章　内部控制的基础知识/3

　本章要点提示/3

　本章内容提要/3

　节　内部控制框架/3

　　关键概念/5

　　练习题/6

　第二节　我国企业内部控制规范体系/7

　　关键概念/11

　　本节综合案例/12

　　练习题/13

第二篇　内部控制应用

第二章　管理活动内部控制/19

　本章要点提示/19

　本章内容提要/19

　节　组织架构/20

　　关键概念/23

　　本节综合案例/23

　　练习题/24

　第二节　发展战略/25

　　关键概念/30

　　本节综合案例/30

　　练习题/30

　第三节　人力资源/32

　　关键概念/34

　　本节综合案例/34

　　练习题/35

　第四节　社会责任/36

　　关键概念/40

　　本节综合案例/40

　　练习题/41

　第五节　企业文化/42

　　关键概念/45

　　本节综合案例/45

　　练习题/45

第三章　业务活动内部控制/47

　本章要点提示/47

　本章内容提要/47

　节　资金活动/47

　　关键概念/56

　　本节综合案例/57

　　练习题/58

　第二节　采购活动/60

　　关键概念/67

　　本节综合案例/67

　　练习题/68

　第三节　资产管理/69

　　关键概念/77

　　本节综合案例/77

　　练习题/79

　第四节　销售业务/81

　　关键概念/86

　　本节综合案例/86

　　练习题/87

　第五节　研究与开发/88

　　关键概念/94

　　本节综合案例/94

　　练习题/95

　第六节　工程项目/96

　　关键概念/103

　　本节综合案例/103

　　练习题/104

　第七节　业务/106

　　关键概念/111

　　本节综合案例/112

　　练习题/112

　第八节　业务外包/114

　　关键概念/118

　　本节综合案例/118

　　练习题/118

　第九节　财务报告/120

　　关键概念/126

　　本节综合案例/126

　　练习题/127

　第十节　全面预算/129

　　关键概念/134

　　本节综合案例/134

　　练习题/135

　第十一节　合同管理/137

　　关键概念/143

　　本节综合案例/143

　　练习题/144

第四章　信息活动内部控制/146

　本章要点提示/146

　本章内容提要/146

　节　内部信息传递/146

　　关键概念/150

　　本节综合案例/150

　　练习题/150

　第二节　信息系统/152

　　关键概念/157

　　本节综合案例/157

　　练习题/159

第三篇　内部控制评审

第五章　 内部控制评价与审计/165

　本章要点提示/165

　本章内容提要/165

　节　内部控制评价/165

　　关键概念/175

　　本节综合案例/175

　　练习题/178

　第二节　内部控制审计/182

　　关键概念/189

　　本节综合案例/189

　　练习题/190

练习题参考答案/193

参考文献/217

作者介绍

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杨雪，女，1976.4—，黑龙江省绥化人，吉林大学管理学博士，中国注册会计师协会会员。东北师范大学商学院副教授，会计学（中美合作）系主任，吉林省科龙节能有限公司独立董事。

文摘

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序言

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好的，以下是一部名为《企业战略管理：理论与实践》的图书简介，严格按照您的要求，不提及《内部控制与评价 杨雪》中的任何内容，力求详实、自然，避免任何AI痕迹，字数控制在1500字左右。 --- 企业战略管理：理论与实践 第一部分：战略思维的基石与演进 1. 战略的本质与时代变迁 本书深入剖析了战略管理在当代商业环境中的核心地位及其演变历程。我们不再将战略视为五年规划的僵硬蓝图，而是理解为一种动态的、持续的学习过程，是组织在不确定性中寻求竞争优势的艺术与科学。 首先，我们将追溯战略思想的源头，从孙子的“形”与“势”，到德鲁克的“目标管理”，再到波特的“竞争战略”经典理论。重点阐述这些历史基石如何塑造了现代企业的战略决策框架。 随后，视角转向21世纪的挑战。互联网、全球化、技术颠覆（如人工智能与生物技术）正在以前所未有的速度重塑产业结构。本书详细探讨了VUCA（易变、不确定、复杂、模糊）环境对传统线性规划的挑战，并引入了“敏捷战略”（Agile Strategy）和“涌现式战略”（Emergent Strategy）的概念，强调企业必须具备快速响应和自我修正的能力。我们聚焦于如何通过情景规划（Scenario Planning）技术，构建多重未来假设，从而提升战略弹性和韧性。 2. 战略分析的工具箱：从外部洞察到内部评估 成功的战略源于对内外部环境的深刻理解。本章节致力于提供一套结构化的分析框架，帮助管理者精准定位机会与威胁。 外部环境分析： 详细阐述了经典的五力模型（Five Forces Model）在识别行业吸引力方面的应用，并引入了“七S分析”和“PESTEL分析”的升级版本，以应对跨国经营中更为复杂的政治、经济和社会文化因素。特别增补了对数字生态系统和平台经济中竞争格局的分析方法，探讨了网络效应和锁定效应如何成为新的进入壁垒。 内部资源与能力评估： 理论部分重点讲解了基于资源的观点（RBV）和动态能力理论（Dynamic Capabilities）。我们不满足于简单的SWOT分析，而是深入挖掘企业的核心能力（Core Competencies）——即那些难以模仿、能带来持续价值的独特组合。通过VRIO框架（价值性、稀缺性、不可模仿性、组织性），指导读者识别哪些内部资产是战略制胜的关键，哪些是需要剥离的非核心业务。此外，本书还探讨了组织文化、知识管理系统在构建可持续竞争优势中的隐性作用。 第二部分：战略选择与制定 3. 业务层战略：构建单点优势 业务层战略关注的是如何在特定的市场或行业中取得成功。本部分将经典战略流派与现代实践相结合。 竞争定位策略： 详尽分析了成本领先、差异化和集中化这三大基本竞争战略的实施路径、风险点及适用条件。例如，在成本领先战略下，我们探讨了供应链集成、流程再造（BPR）和规模经济的最新实践；在差异化战略方面，则分析了品牌叙事、客户体验设计（CXD）以及定制化服务在高端市场中的价值创造。 协同效应与组合管理： 对于拥有多个业务单元的企业，本部分侧重于集团层面的战略协同。我们运用波士顿矩阵（BCG Matrix）和GE矩阵进行业务组合的诊断，并引入了“范围经济”的概念，阐述跨业务间的资源共享、技术转移和市场渗透如何产生大于部分之和的价值。 4. 公司层战略：跨越边界的扩张与收缩 公司层战略关注企业应该进入哪些行业、在何种程度上参与市场竞争。 多元化战略的驱动力： 区分了相关多元化与非相关多元化，并重点分析了“能力基础”的多元化模型，即企业应基于其现有核心能力的延伸来选择进入新市场，而非盲目追逐热门领域。 并购（M&A）与联盟： 本章对战略联盟、合资企业（JV）和完全并购进行了细致的比较分析。并购的成功不仅仅在于交易的财务结构，更在于后期的“整合艺术”。我们详细列举了文化冲突、管理层不匹配等常见的整合陷阱，并提供了整合路线图。 国际化战略的演进： 从传统的出口、许可、特许经营到绿地投资（FDI），本书剖析了不同进入模式的风险回报特征。特别关注了“全球化-本土化平衡”的矛盾，引入了“跨国战略”和“全球化标准战略”的决策矩阵，指导企业在效率与响应度之间做出权衡。 第三部分：战略实施与绩效评估 5. 组织结构与战略执行的匹配 战略的伟大之处在于执行。本章聚焦于如何将既定的战略蓝图转化为可操作的组织形态和管理流程。 结构设计与战略契合： 探讨了职能型、事业部型、矩阵型、网络型等组织结构在不同战略导向下的适用性。例如，差异化战略通常需要更扁平化、更强调跨部门协作的结构，而成本领先战略则可能青睐更集权、更强调流程控制的结构。同时，我们分析了“组织僵化”的成因，以及如何设计灵活的组织架构来支持敏捷战略的推进。 领导力与变革管理： 战略转型往往伴随着痛苦的变革。本书强调了变革型领导力的核心要素，包括愿景沟通、利益相关者管理和建立变革联盟。引入科特（Kotter）的八步变革模型，并结合实际案例，指导管理者如何克服阻力和文化惯性，确保战略意图有效落地。 6. 战略控制与绩效反馈回路 战略控制确保组织的实际行动与既定目标保持一致，并提供及时的修正信号。 战略绩效管理体系（SPMS）： 平衡计分卡（BSC）是本章的核心工具。我们不仅阐述了财务、客户、内部流程和学习与成长这四个维度的构建，更强调了如何将高层战略目标自上而下地分解为部门和个人的关键绩效指标（KPIs）。重点在于展示如何通过因果链条将“软性”指标（如员工敬业度）与“硬性”财务成果联系起来。 战略风险管理与学习： 在实施阶段，识别潜在的战略风险至关重要。本书介绍了风险矩阵的构建，并强调战略管理是一个持续的“学习循环”。通过定期的战略回顾会议（Strategic Review），组织必须评估假设的有效性，并根据市场反馈动态调整资源分配，确保战略过程的持续改进和迭代。 --- 本书旨在为商学院学生、企业中高层管理者及战略规划师提供一套全面、深入且兼具实操性的理论框架与工具集，以应对日益复杂的商业竞争环境。阅读本书，您将掌握将远见转化为现实的系统方法。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计相当朴实，但内页的纸张触感却意外地令人愉悦，是一种略带哑光质感的厚纸，翻阅时发出沙沙的声响，很有阅读的仪式感。我拿到这本书后，首先被它严谨的排版所吸引，字体大小适中，行距也恰到好处，不会显得拥挤，也不会太空旷，即使长时间阅读眼睛也不会感到疲劳。章节的划分非常清晰，每一个主题都以一个醒目的标题呈现，并且在每个章节的开头都配有简短的引言，帮助读者快速了解本章的重点。书中的插图和图表也很有特色，并非简单的示意图，而是经过精心设计的，能够直观地阐释复杂的概念，例如在解释某种内部控制流程时，图表就如同一个精密的流程图，每一个环节都标注得清清楚楚，让人一目了然。我尤其喜欢书末附带的索引，这使得在查阅特定术语或概念时变得异常便捷，大大提高了阅读效率，也方便了日后回顾和参考。总的来说，这本书在形式上就给人一种专业、细致、注重细节的印象，让人对其内容充满期待。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受是它在理论深度和实践应用之间找到了一个绝佳的平衡点。作者并没有停留在空泛的概念讲解，而是深入剖析了各种内部控制原则和方法背后的逻辑，并结合了大量实际案例进行说明。这些案例并非简单的“纸上谈兵”，而是来源于真实的商业环境，涵盖了不同行业、不同规模的企业，从国有大型企业到中小型民营公司，都涉及到了。作者在分析案例时，不仅仅是罗列问题，而是层层剥茧，深入探究了问题产生的原因，以及有效的控制措施是如何被设计和实施的。让我印象深刻的是，书中关于风险评估的部分，不仅介绍了传统的风险识别方法，还引入了一些更具前瞻性的风险预测模型，并给出了具体的应用指导。此外，在评价内部控制有效性的章节，作者提供了一套系统性的评价框架，包括了定性评估和定量评估的多种工具和技术，这对于我这样希望将所学知识应用于实际工作的人来说，无疑是宝贵的财富。这本书让我看到了内部控制不仅仅是“管”和“控”，更是一种保障企业稳健发展、提升运营效率的战略性工具。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，一开始我对这本书的期望值并不算特别高，想着可能就是一本比较基础的教科书。然而，翻阅的过程中，我惊喜地发现其中蕴含着许多我之前从未接触过的新鲜视角。作者在探讨风险与控制的关系时，并没有采用僵化的二元对立思维，而是强调风险与控制的动态平衡，以及如何通过有效的控制来管理和降低风险，甚至将风险转化为机遇。特别是关于信息系统在内部控制中的作用，书中给出了非常详尽的阐述，不仅谈到了信息系统本身的安全性，还深入分析了信息系统如何支持业务流程的自动化和合规性，以及如何利用大数据分析来提升内部控制的预警能力。这让我意识到，在当今数字化时代，信息系统已经成为内部控制不可或缺的一部分，其重要性不亚于传统的制度和流程。此外，书中关于企业文化对内部控制的影响，也给予了我很大的触动。作者指出，再完善的制度，如果缺乏与之相匹配的企业文化，也很难真正发挥作用。这种将制度、流程、技术和文化融为一体的 Holistic approach，是我在这本书中最大的收获。

评分☆☆☆☆☆

这本书的语言风格非常吸引人，它不像许多专业书籍那样枯燥乏味，而是充满了逻辑性和条理性，读起来有一种流畅的阅读体验。作者善于运用简洁明了的语言来解释复杂的概念，并且在必要的时候会用生动的比喻来辅助说明，让读者更容易理解。我尤其喜欢书中在分析具体问题时所展现出的批判性思维。作者并不是简单地接受现有的理论或实践，而是会提出质疑，并给出自己的独到见解。例如，在讨论内部控制的成本与收益时，作者就详细分析了过度控制可能带来的负面影响，并强调了如何实现成本效益最优化的控制策略。这种深入的思考和辩证的分析，让我对内部控制有了更深刻的理解，也让我看到了这本书的学术价值和思想深度。我个人认为，这本书不仅适合从事财务、审计、合规等专业人士阅读，也对企业管理者、甚至是对企业管理有兴趣的普通读者非常有启发意义。它能够帮助我们从更高的层面去理解内部控制在企业运营中的关键作用。

评分☆☆☆☆☆

这本书带给我的最大启发在于它对“评价”的深刻理解。它不仅仅是评估一个系统的好坏，更是一种持续改进的催化剂。书中反复强调，内部控制的评价不是一次性的工作，而是一个动态的过程，需要根据企业内外部环境的变化不断调整和优化。我尤其欣赏作者在阐述评价方法时所展现出的细致和全面。例如，在讨论评价指标的选择时，作者列举了多种维度，包括合规性、效率性、经济性、适应性等等，并详细解释了如何根据企业的具体情况来确定优先级。更重要的是，书中不仅教我们“如何评价”，还深入探讨了“评价结果如何运用”。它指出了评价结果不仅仅是报告给管理层，更重要的是要转化为具体的改进措施，并且要建立追踪机制，确保这些措施得到有效执行。这种闭环的思维方式，让我对如何构建一个真正有效的内部控制体系有了全新的认识。这本书的价值在于，它不仅仅是一个知识的传授者，更是一个思维方式的引导者，帮助读者建立起一套系统性的、持续改进的内部控制管理理念。