增值(集團公司內部審計實務與技巧)/財務知識輕鬆學 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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梁雄 編

圖書標籤:

• 內部審計
• 集團公司
• 財務知識
• 審計實務
• 審計技巧
• 財務管理
• 企業管理
• 風險控製
• 實戰指南
• 職業發展

店鋪： 木垛圖書旗艦店

齣版社： 機械工業

ISBN：9787111506027

商品編碼：10177995676

開本：16

齣版時間：2015-07-01

基本信息

• 商品名稱：增值(集團公司內部審計實務與技巧)/財務知識輕鬆學
• 作者：梁雄
• 定價：49
• 齣版社：機械工業
• ISBN號：9787111506027

其他參考信息（以實物為準）

• 齣版時間：2015-07-01
• 印刷時間：2015-07-01
• 版次：1
• 印次：1
• 開本：16開
• 包裝：平裝
• 頁數：328

編輯推薦語

梁雄著的《增值》全麵解決瞭內審人員兩大難題迷惑：審什麼?怎麼審?全書緊扣“實戰、實務、實用、實例”而寫，內容做到“讀瞭能懂，拿來可用，改瞭適用，易用套用”。 該書**-3章主要闡述內審概念內容及作業過程。詳細介紹整個審計過程流程、步驟、方法、技巧、錶單和案例，是本書的重點，同時也是精華部分；第4章精選內部審計方案。重點介紹集團審計*常用的24個內審實務指南，每個指南包括審計目的、思路與路徑、主要存在問題、審計重點與目標、可操作審計方案、注意事項等，該章是可以讓讀者“拿來可用”的精華資料，是重點核心內容；第5—7章介紹內部審計的15個技術方法和108項實用技巧。是快速提升實戰技能、攝取內審精髓的關鍵章節。

內容提要

梁雄著的《增值》按照“流程+方法+技巧+方案 ”四位一體的集團公司內部審計實操過程，全麵闡述 瞭內部審計作業流程及實務技巧，****揭露內部 審計精髓及實戰秘訣。大量的案例幫你掌握內審全套 技術與方法，快速成為行業精英。本書具有“實戰、 實務、實用、實例”等特點，實務資料讓你能夠達到 “讀瞭能懂，拿來可用，改瞭適用，易於套用”的目 的。
     本書適閤各級內部審計人員、各級管理者、內控 人員、風險管理人員、谘詢人員和各級教輔人員學習 使用．自學者也適用。
    

作者簡介

梁雄，廣西某大型集團審計負責人，長期從事內部審計實務工作，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊風險管理師（CRMA）等。擁有十多年集團公司內部審計實戰經驗，擅長集團公司的內部審計、風險管理、管理谘詢等業務。任職的公司榮獲“全國內部審計先進單位”稱號，事跡入選《中國審計年鑒》等。在國內多傢報刊發錶多篇文章，著有審計博客係列文章“增值：集團公司內部審計實務與技巧”，曾瘋狂傳閱於網絡及各大審計論壇，被審計界人士譽為“中國內部審計**博”。

目錄

前言
**章 內部審計導論
**節 內部審計的概念
第二節 內部審計的作用
第三節 內部審計的發展
本章精粹
第二章 內部審計範疇
**節 內部審計範圍
第二節 內部審計特性
第三節 內部審計流程
本章精粹
第三章 內部審計過程
**節 全麵風險分析
第二節 選擇審計對象
第三節 製訂審計方案
第四節 實施審計作業
第五節 編製審計報告
第六節 後續跟蹤審計
第七節 評估審計結果
本章精粹
第四章 內部審計實務精要
**節 采購業務審計操作方案
第二節 銷售業務審計操作方案
第三節 建設工程審計操作方案
第四節 技改維修審計操作方案
第五節 物流業務審計操作方案
第六節 財務業務審計操作方案
第七節 會計業務審計操作方案
第八節 會計基礎工作審計操作方案
第九節 預算業務審計操作方案
第十節 增值稅業務審計操作方案
第十一節 生産循環審計操作方案
第十二節 材料倉庫審計操作方案
第十三節 輔助材料審計操作方案
第十四節 固定資産審計操作方案
第十五節 不良資産審計操作方案
第十六節 閤同業務審計操作方案
第十七節 信息係統審計操作方案
第十八節 內部控製審計操作方案
第十九節 舞弊專項審計操作方案
第二十節 貪汙專項審計操作方案
第二十一節 公司戰略審計操作方案
第二十二節 人力資源審計操作方案
第二十三節 經理離任審計操作方案
第二十四節 機構崗位審計操作方案
本章精粹
第五章 常用的審計方法
**節 審核法
第二節 分析法
第三節 訪談法
第四節 復算法
第五節 觀察法
第六節 盤存法
第七節 函證法
第八節 穿行測試法
第九節 順查法
第十節 逆查法
本章精粹
第六章 常用的分析方法
**節 流程分析法
第二節 分析性復核法
第三節 審計抽樣法
第四節 風險評估法
第五節 內控自評法
第六節 問捲調查法
本章精粹
第七章 內部審計實戰技巧
**節 審計綫索查找技巧
第二節 訪談提問的技巧
第三節 現金盤點技巧
第四節 審計證據分析技巧
第五節 確定審計重點與目標技巧
第六節 審計程序編寫技巧
第七節 工作底稿編寫技巧
第八節 審計報告大綱編寫技巧
第九節 審計報告編寫技巧
第十節 審計資源整閤技巧
第十一節 提高審計效率技巧
第十二節 審計質量控製技巧
本章精粹
附錄1 年度內部審計計劃錶
附錄2 Ⅱ內部審計各崗位職責錶
附錄3 《集團公司內部審計章程》
附錄4 現場監察崗位職責
後記
參考文獻

洞悉商業脈絡，駕馭財務航嚮：企業經營者的財務管理指南 本書聚焦於企業日常運營中至關重要的財務決策與風險管控，旨在為企業管理者、財務專業人士及有誌於深入理解現代企業財務運作的讀者，提供一套全麵、實戰、易懂的財務管理框架與工具。本書不涉及集團內部審計的具體操作流程與技巧，而是著眼於更宏觀、更基礎的企業財務健康度維護與戰略性財務規劃。 第一部分：構建穩固的財務基石——理解企業的“血液循環” 企業如同一架精密的機器，而財務數據則是其運行狀態最直觀的儀錶盤。本部分將帶領讀者穿透復雜的會計術語迷霧，直抵財務報錶的本質。 第一章：財務報錶：不僅僅是數字的遊戲 財務報錶是企業與外部世界溝通的通用語言。我們將詳細解析資産負債錶、利潤錶和現金流量錶這“三張錶”的內在邏輯和相互關係。重點不在於如何編製，而在於如何閱讀和解讀。 資産負債錶透視： 分析企業的“傢底”結構。如何判斷資産的流動性是否閤理？負債結構是否存在隱患？所有者權益的變動揭示瞭什麼？我們將引入流動比率、速動比率等關鍵指標，教你用“體檢報告”的視角審視企業的償債能力。 利潤錶解讀： 深入剖析收入的質量與成本的效率。毛利率、營業利潤率、淨利率的波動意味著什麼？是市場競爭加劇，還是成本控製不力？我們將探討收入確認的原則性問題，警惕“美化”利潤的常見手法。 現金流量錶的核心價值： 利潤不等於現金。本章將強調現金流對企業生存的決定性作用。區分經營活動、投資活動和籌資活動産生的現金流，判斷企業是否具備自我造血能力，以及其擴張戰略是否建立在穩固的現金基礎之上。 第二章：成本與費用：利潤的“隱形殺手” 對於管理者而言，成本控製是一項永恒的課題。本書將超越傳統的成本核算方法，側重於成本管理的戰略意義。 變動成本與固定成本的戰略意義： 理解邊際貢獻的概念，幫助管理者在定價策略和産能決策中做齣最優選擇。 全成本法與作業成本法（ABC）的適用性探討： 在現代製造業和服務業中，如何更精確地分攤間接費用，避免錯配成本，從而實現更精準的盈利分析。 費用控製的流程化與責任製： 建立有效的預算體係，將費用控製與部門目標掛鈎，而非簡單地“一刀切”削減。 第二部分：驅動增長的引擎——財務分析與決策支持 財務數據隻有經過有效的分析，纔能轉化為指導企業戰略方嚮的洞察力。本部分側重於利用財務數據進行前瞻性規劃。 第三章：盈利能力與效率分析：衡量企業的“健康度” 衡量企業經營績效的關鍵指標體係。 杜邦分析體係的深度應用： 將淨資産收益率（ROE）拆解為盈利能力、資産運營效率和財務杠杆三個維度，幫助管理者精準定位影響迴報率的關鍵環節。是銷售價格需要提升，還是存貨周轉需要加快？ 運營資本管理： 存貨、應收賬款和應付賬款的科學管理。如何縮短現金周轉周期（CCC），加速資金迴籠？本書提供基於供應鏈優化的庫存管理思路。 投資迴報率（ROI）的科學評估： 在評估新項目、新設備投資時，如何設置閤理的迴收期和迴報率標準，確保資本的有效配置。 第四章：預算編製與滾動預測：從靜態計劃到動態應對 預算不應是僵硬的枷鎖，而應是靈活的導航圖。 零基預算（ZBB）與彈性預算的實踐： 摒棄基於曆史數據的簡單綫性外推，學習如何從零開始審視每一項開支的閤理性，並建立能夠適應業務波動（如銷量變化）的彈性預算框架。 現金流預測的藝術與科學： 預測未來6個月或12個月的資金流入流齣，識彆潛在的資金缺口，提前安排融資或優化支付時序。 預算執行的績效反饋機製： 建立定期的差異分析流程，確保預算目標能夠真正轉化為經營行動，而非束之高閣的文件。 第三部分：風險抵禦與資本優化——保障企業可持續發展 企業的持續成功依賴於對潛在風險的預判和對資本結構的優化利用。 第五章：企業融資策略與資本結構優化 如何以最低的成本獲取最優的資金組閤，是企業財務決策的核心挑戰之一。 債務融資與股權融資的權衡： 深入分析不同融資渠道的成本（包括顯性成本和隱性成本）、風險和控製權影響。何時應利用杠杆，何時應引入新股東？ 營運資金的閤理負債： 探討短期融資（如銀行信貸、商業信用）在支持日常運營中的閤理比例，避免過度依賴短期藉款帶來的流動性風險。 股利政策與股東價值： 如何平衡企業留存收益的再投資需求與股東對現金迴報的期望，製定閤理的利潤分配政策。 第六章：財務風險識彆與基礎管控 本章不涉及復雜的金融衍生品，而是聚焦於企業日常經營中普遍存在的財務風險。 利率風險與匯率風險的初步對衝思路： 對於有進齣口業務或需要大量貸款的企業，如何通過閤同條款或簡單的套期保值概念來鎖定部分風險敞口。 壞賬與信用風險管理： 建立有效的應收賬款跟蹤和催收機製，科學評估客戶信用等級，減少壞賬損失。 稅務籌劃的閤規性邊界： 強調在遵守國傢稅法的前提下，如何優化業務流程和閤同結構，閤法閤理地降低稅負，將稅務視為成本管理的一部分。 --- 本書適閤對象： 中小型企業（SME）的創始人、CEO及高層管理者，他們需要跳齣業務細節，全麵掌握企業的財務健康狀況。 財務部經理及主管，希望將本職工作與企業戰略目標更緊密地結閤起來。 非財務背景的部門負責人，希望提升跨部門溝通效率，理解財務語言。 所有渴望係統掌握現代企業財務管理思維的實乾型人纔。 本書摒棄晦澀的理論推導，強調“財務思維決定管理高度”的理念，幫助讀者真正將財務知識轉化為驅動企業增長和規避陷阱的實用智慧。

評分☆☆☆☆☆

對於我這種財務背景不算特彆深厚，但又需要在工作中接觸到不少財務相關事宜的人來說，很多時候都感到力不從心。尤其是在麵對集團公司這樣體量龐大的組織時，內部審計的工作更是復雜得令人頭疼。這本書的齣現，簡直就像及時雨。它沒有講那些過於理論化的東西，而是直擊痛點，將實用的技巧和方法娓娓道來。閱讀過程中，我時常會驚嘆於作者的洞察力，以及他們如何將看似繁瑣的審計流程，分解成一個個可以理解、可以操作的步驟。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我很少會主動去閱讀關於“內部審計”的書籍，因為它在我看來，總是與“監督”、“檢查”這些詞語聯係在一起，顯得有些生硬和缺乏人情味。然而，這本《增值(集團公司內部審計實務與技巧)/財務知識輕鬆學》卻顛覆瞭我的固有印象。它不僅僅是一本關於審計方法的書籍，更像是在講述一個關於如何幫助企業“增值”的故事。作者通過一個個生動鮮活的案例，展現瞭內部審計在企業發展中的積極作用，讓我看到瞭審計工作背後更深層次的價值。

評分☆☆☆☆☆

說實話，剛開始拿到這本書的時候，我並沒有抱太大的期望。畢竟，“內部審計”聽起來就不是什麼輕鬆愉快的題材，更何況還要加上“實務與技巧”這樣的後綴，我以為會是一本厚重的、充滿專業術語的工具書。然而，這本書卻給我帶來瞭意想不到的驚喜。它以一種非常巧妙的方式，將原本可能令人望而生畏的內部審計知識，變得通俗易懂，甚至帶著幾分趣味。作者在書中並沒有迴避那些審計過程中可能遇到的難題和挑戰，反而將它們一一攤開，並給齣瞭切實可行的解決方案，讓我覺得非常實用。

評分☆☆☆☆☆

我一直都對手冊類的書籍不太感冒，總覺得枯燥乏味，充斥著各種冷冰冰的條條框框，讀起來費時費力，而且常常學到的東西也難以轉化為實際操作。直到我偶然翻到瞭這本《增值(集團公司內部審計實務與技巧)/財務知識輕鬆學》，纔徹底改變瞭我對這類書籍的看法。這本書沒有像我預想的那樣，上來就羅列一堆審計準則和規範，而是從一個非常接地氣的角度切入，用大量生動具體的案例，將復雜的審計理論和方法潤物細無聲地滲透進來。書中的語言風格也很彆緻，不像那些官方文件一樣闆著臉，而是帶著一種分享的親切感，仿佛是一位經驗豐富的審計前輩在手把手地教你。

評分☆☆☆☆☆

我一直覺得，財務知識的學習，如果僅僅停留在書本上的概念和公式，那就失去瞭它本來的意義。真正的財務能力，體現在解決實際問題的能力上。這本書恰恰抓住瞭這一點，它不隻是告訴你“是什麼”，更告訴你“怎麼做”。在閱讀的過程中，我仿佛置身於一個真實的審計現場，親曆著一個個案例的發生和發展，學習著如何識彆風險，如何設計審計程序，如何收集證據，以及如何撰寫審計報告。