增值(集团公司内部审计实务与技巧)/财务知识轻松学 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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梁雄 编

图书标签:

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• 审计实务
• 审计技巧
• 财务管理
• 企业管理
• 风险控制
• 实战指南
• 职业发展

店铺： 木垛图书旗舰店

出版社： 机械工业

ISBN：9787111506027

商品编码：10177995676

开本：16

出版时间：2015-07-01

基本信息

• 商品名称：增值(集团公司内部审计实务与技巧)/财务知识轻松学
• 作者：梁雄
• 定价：49
• 出版社：机械工业
• ISBN号：9787111506027

其他参考信息（以实物为准）

• 出版时间：2015-07-01
• 印刷时间：2015-07-01
• 版次：1
• 印次：1
• 开本：16开
• 包装：平装
• 页数：328

编辑推荐语

梁雄著的《增值》全面解决了内审人员两大难题迷惑：审什么?怎么审?全书紧扣“实战、实务、实用、实例”而写，内容做到“读了能懂，拿来可用，改了适用，易用套用”。 该书**-3章主要阐述内审概念内容及作业过程。详细介绍整个审计过程流程、步骤、方法、技巧、表单和案例，是本书的重点，同时也是精华部分；第4章精选内部审计方案。重点介绍集团审计*常用的24个内审实务指南，每个指南包括审计目的、思路与路径、主要存在问题、审计重点与目标、可操作审计方案、注意事项等，该章是可以让读者“拿来可用”的精华资料，是重点核心内容；第5—7章介绍内部审计的15个技术方法和108项实用技巧。是快速提升实战技能、摄取内审精髓的关键章节。

内容提要

梁雄著的《增值》按照“流程+方法+技巧+方案 ”四位一体的集团公司内部审计实操过程，全面阐述 了内部审计作业流程及实务技巧，****揭露内部 审计精髓及实战秘诀。大量的案例帮你掌握内审全套 技术与方法，快速成为行业精英。本书具有“实战、 实务、实用、实例”等特点，实务资料让你能够达到 “读了能懂，拿来可用，改了适用，易于套用”的目 的。
     本书适合各级内部审计人员、各级管理者、内控 人员、风险管理人员、咨询人员和各级教辅人员学习 使用．自学者也适用。
    

作者简介

梁雄，广西某大型集团审计负责人，长期从事内部审计实务工作，国际注册内部审计师（CIA），国际注册风险管理师（CRMA）等。拥有十多年集团公司内部审计实战经验，擅长集团公司的内部审计、风险管理、管理咨询等业务。任职的公司荣获“全国内部审计先进单位”称号，事迹入选《中国审计年鉴》等。在国内多家报刊发表多篇文章，著有审计博客系列文章“增值：集团公司内部审计实务与技巧”，曾疯狂传阅于网络及各大审计论坛，被审计界人士誉为“中国内部审计**博”。

目录

前言
**章 内部审计导论
**节 内部审计的概念
第二节 内部审计的作用
第三节 内部审计的发展
本章精粹
第二章 内部审计范畴
**节 内部审计范围
第二节 内部审计特性
第三节 内部审计流程
本章精粹
第三章 内部审计过程
**节 全面风险分析
第二节 选择审计对象
第三节 制订审计方案
第四节 实施审计作业
第五节 编制审计报告
第六节 后续跟踪审计
第七节 评估审计结果
本章精粹
第四章 内部审计实务精要
**节 采购业务审计操作方案
第二节 销售业务审计操作方案
第三节 建设工程审计操作方案
第四节 技改维修审计操作方案
第五节 物流业务审计操作方案
第六节 财务业务审计操作方案
第七节 会计业务审计操作方案
第八节 会计基础工作审计操作方案
第九节 预算业务审计操作方案
第十节 增值税业务审计操作方案
第十一节 生产循环审计操作方案
第十二节 材料仓库审计操作方案
第十三节 辅助材料审计操作方案
第十四节 固定资产审计操作方案
第十五节 不良资产审计操作方案
第十六节 合同业务审计操作方案
第十七节 信息系统审计操作方案
第十八节 内部控制审计操作方案
第十九节 舞弊专项审计操作方案
第二十节 贪污专项审计操作方案
第二十一节 公司战略审计操作方案
第二十二节 人力资源审计操作方案
第二十三节 经理离任审计操作方案
第二十四节 机构岗位审计操作方案
本章精粹
第五章 常用的审计方法
**节 审核法
第二节 分析法
第三节 访谈法
第四节 复算法
第五节 观察法
第六节 盘存法
第七节 函证法
第八节 穿行测试法
第九节 顺查法
第十节 逆查法
本章精粹
第六章 常用的分析方法
**节 流程分析法
第二节 分析性复核法
第三节 审计抽样法
第四节 风险评估法
第五节 内控自评法
第六节 问卷调查法
本章精粹
第七章 内部审计实战技巧
**节 审计线索查找技巧
第二节 访谈提问的技巧
第三节 现金盘点技巧
第四节 审计证据分析技巧
第五节 确定审计重点与目标技巧
第六节 审计程序编写技巧
第七节 工作底稿编写技巧
第八节 审计报告大纲编写技巧
第九节 审计报告编写技巧
第十节 审计资源整合技巧
第十一节 提高审计效率技巧
第十二节 审计质量控制技巧
本章精粹
附录1 年度内部审计计划表
附录2 Ⅱ内部审计各岗位职责表
附录3 《集团公司内部审计章程》
附录4 现场监察岗位职责
后记
参考文献

洞悉商业脉络，驾驭财务航向：企业经营者的财务管理指南 本书聚焦于企业日常运营中至关重要的财务决策与风险管控，旨在为企业管理者、财务专业人士及有志于深入理解现代企业财务运作的读者，提供一套全面、实战、易懂的财务管理框架与工具。本书不涉及集团内部审计的具体操作流程与技巧，而是着眼于更宏观、更基础的企业财务健康度维护与战略性财务规划。 第一部分：构建稳固的财务基石——理解企业的“血液循环” 企业如同一架精密的机器，而财务数据则是其运行状态最直观的仪表盘。本部分将带领读者穿透复杂的会计术语迷雾，直抵财务报表的本质。 第一章：财务报表：不仅仅是数字的游戏 财务报表是企业与外部世界沟通的通用语言。我们将详细解析资产负债表、利润表和现金流量表这“三张表”的内在逻辑和相互关系。重点不在于如何编制，而在于如何阅读和解读。 资产负债表透视： 分析企业的“家底”结构。如何判断资产的流动性是否合理？负债结构是否存在隐患？所有者权益的变动揭示了什么？我们将引入流动比率、速动比率等关键指标，教你用“体检报告”的视角审视企业的偿债能力。 利润表解读： 深入剖析收入的质量与成本的效率。毛利率、营业利润率、净利率的波动意味着什么？是市场竞争加剧，还是成本控制不力？我们将探讨收入确认的原则性问题，警惕“美化”利润的常见手法。 现金流量表的核心价值： 利润不等于现金。本章将强调现金流对企业生存的决定性作用。区分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流，判断企业是否具备自我造血能力，以及其扩张战略是否建立在稳固的现金基础之上。 第二章：成本与费用：利润的“隐形杀手” 对于管理者而言，成本控制是一项永恒的课题。本书将超越传统的成本核算方法，侧重于成本管理的战略意义。 变动成本与固定成本的战略意义： 理解边际贡献的概念，帮助管理者在定价策略和产能决策中做出最优选择。 全成本法与作业成本法（ABC）的适用性探讨： 在现代制造业和服务业中，如何更精确地分摊间接费用，避免错配成本，从而实现更精准的盈利分析。 费用控制的流程化与责任制： 建立有效的预算体系，将费用控制与部门目标挂钩，而非简单地“一刀切”削减。 第二部分：驱动增长的引擎——财务分析与决策支持 财务数据只有经过有效的分析，才能转化为指导企业战略方向的洞察力。本部分侧重于利用财务数据进行前瞻性规划。 第三章：盈利能力与效率分析：衡量企业的“健康度” 衡量企业经营绩效的关键指标体系。 杜邦分析体系的深度应用： 将净资产收益率（ROE）拆解为盈利能力、资产运营效率和财务杠杆三个维度，帮助管理者精准定位影响回报率的关键环节。是销售价格需要提升，还是存货周转需要加快？ 运营资本管理： 存货、应收账款和应付账款的科学管理。如何缩短现金周转周期（CCC），加速资金回笼？本书提供基于供应链优化的库存管理思路。 投资回报率（ROI）的科学评估： 在评估新项目、新设备投资时，如何设置合理的回收期和回报率标准，确保资本的有效配置。 第四章：预算编制与滚动预测：从静态计划到动态应对 预算不应是僵硬的枷锁，而应是灵活的导航图。 零基预算（ZBB）与弹性预算的实践： 摒弃基于历史数据的简单线性外推，学习如何从零开始审视每一项开支的合理性，并建立能够适应业务波动（如销量变化）的弹性预算框架。 现金流预测的艺术与科学： 预测未来6个月或12个月的资金流入流出，识别潜在的资金缺口，提前安排融资或优化支付时序。 预算执行的绩效反馈机制： 建立定期的差异分析流程，确保预算目标能够真正转化为经营行动，而非束之高阁的文件。 第三部分：风险抵御与资本优化——保障企业可持续发展 企业的持续成功依赖于对潜在风险的预判和对资本结构的优化利用。 第五章：企业融资策略与资本结构优化 如何以最低的成本获取最优的资金组合，是企业财务决策的核心挑战之一。 债务融资与股权融资的权衡： 深入分析不同融资渠道的成本（包括显性成本和隐性成本）、风险和控制权影响。何时应利用杠杆，何时应引入新股东？ 营运资金的合理负债： 探讨短期融资（如银行信贷、商业信用）在支持日常运营中的合理比例，避免过度依赖短期借款带来的流动性风险。 股利政策与股东价值： 如何平衡企业留存收益的再投资需求与股东对现金回报的期望，制定合理的利润分配政策。 第六章：财务风险识别与基础管控 本章不涉及复杂的金融衍生品，而是聚焦于企业日常经营中普遍存在的财务风险。 利率风险与汇率风险的初步对冲思路： 对于有进出口业务或需要大量贷款的企业，如何通过合同条款或简单的套期保值概念来锁定部分风险敞口。 坏账与信用风险管理： 建立有效的应收账款跟踪和催收机制，科学评估客户信用等级，减少坏账损失。 税务筹划的合规性边界： 强调在遵守国家税法的前提下，如何优化业务流程和合同结构，合法合理地降低税负，将税务视为成本管理的一部分。 --- 本书适合对象： 中小型企业（SME）的创始人、CEO及高层管理者，他们需要跳出业务细节，全面掌握企业的财务健康状况。 财务部经理及主管，希望将本职工作与企业战略目标更紧密地结合起来。 非财务背景的部门负责人，希望提升跨部门沟通效率，理解财务语言。 所有渴望系统掌握现代企业财务管理思维的实干型人才。 本书摒弃晦涩的理论推导，强调“财务思维决定管理高度”的理念，帮助读者真正将财务知识转化为驱动企业增长和规避陷阱的实用智慧。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我很少会主动去阅读关于“内部审计”的书籍，因为它在我看来，总是与“监督”、“检查”这些词语联系在一起，显得有些生硬和缺乏人情味。然而，这本《增值(集团公司内部审计实务与技巧)/财务知识轻松学》却颠覆了我的固有印象。它不仅仅是一本关于审计方法的书籍，更像是在讲述一个关于如何帮助企业“增值”的故事。作者通过一个个生动鲜活的案例，展现了内部审计在企业发展中的积极作用，让我看到了审计工作背后更深层次的价值。

评分☆☆☆☆☆

说实话，刚开始拿到这本书的时候，我并没有抱太大的期望。毕竟，“内部审计”听起来就不是什么轻松愉快的题材，更何况还要加上“实务与技巧”这样的后缀，我以为会是一本厚重的、充满专业术语的工具书。然而，这本书却给我带来了意想不到的惊喜。它以一种非常巧妙的方式，将原本可能令人望而生畏的内部审计知识，变得通俗易懂，甚至带着几分趣味。作者在书中并没有回避那些审计过程中可能遇到的难题和挑战，反而将它们一一摊开，并给出了切实可行的解决方案，让我觉得非常实用。

评分☆☆☆☆☆

我一直都对手册类的书籍不太感冒，总觉得枯燥乏味，充斥着各种冷冰冰的条条框框，读起来费时费力，而且常常学到的东西也难以转化为实际操作。直到我偶然翻到了这本《增值(集团公司内部审计实务与技巧)/财务知识轻松学》，才彻底改变了我对这类书籍的看法。这本书没有像我预想的那样，上来就罗列一堆审计准则和规范，而是从一个非常接地气的角度切入，用大量生动具体的案例，将复杂的审计理论和方法润物细无声地渗透进来。书中的语言风格也很别致，不像那些官方文件一样板着脸，而是带着一种分享的亲切感，仿佛是一位经验丰富的审计前辈在手把手地教你。

评分☆☆☆☆☆

对于我这种财务背景不算特别深厚，但又需要在工作中接触到不少财务相关事宜的人来说，很多时候都感到力不从心。尤其是在面对集团公司这样体量庞大的组织时，内部审计的工作更是复杂得令人头疼。这本书的出现，简直就像及时雨。它没有讲那些过于理论化的东西，而是直击痛点，将实用的技巧和方法娓娓道来。阅读过程中，我时常会惊叹于作者的洞察力，以及他们如何将看似繁琐的审计流程，分解成一个个可以理解、可以操作的步骤。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，财务知识的学习，如果仅仅停留在书本上的概念和公式，那就失去了它本来的意义。真正的财务能力，体现在解决实际问题的能力上。这本书恰恰抓住了这一点，它不只是告诉你“是什么”，更告诉你“怎么做”。在阅读的过程中，我仿佛置身于一个真实的审计现场，亲历着一个个案例的发生和发展，学习着如何识别风险，如何设计审计程序，如何收集证据，以及如何撰写审计报告。