高等学校应用型特色规划教材·经管系列：国际贸易税收 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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杨凤祥，倪翔南 编

图书标签:

• 国际贸易
• 国际税收
• 贸易税
• 税务
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• 特色规划
• 经贸

出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787302252870

版次：1

商品编码：10686030

品牌：清华大学

包装：平装

开本：16开

出版时间：2011-06-01

用纸：胶版纸

页数：189

字数：273000

内容简介

《高等学校应用型特色规划教材·经管系列：国际贸易税收》系统阐述不同国际贸易理论学说关于国际贸易税收的思想观点和政策，分析国际贸易税收的基本问题及其经济影响；介绍商品名称及编码协调制度的基本结构和归类总规则，我国现行关税的政策、制度以及计征管理方法，我国现行同国际贸易有关的国内商品税政策制度及其计征管理方法；阐述国际贸易税收优惠理论及我国现行税收优惠主要政策措施，我国外贸税制改革，国际贸易税收协调的基本框架及关系。
《高等学校应用型特色规划教材·经管系列：国际贸易税收》适用于应用型高等院校经贸类专业，同时也可作为从事国际贸易经营管理的工作人员学习和培训用书。

目录

第一章 国际贸易税收导论
第一节 国际贸易税收概述
一、国际贸易税收的含义
二、国际贸易税收的必要性
三、国际贸易税收的类型
四、国际贸易税收的选择
第二节 国际贸易税收的渊源
一、关税的起源
二、中国关税的发展简史
本章小结
复习思考题

第二章 国际贸易税收理论
第一节 自由贸易税收理论
一、亚当·斯密的国际分工理论．
二、大卫·李嘉图的比较优势理论
三、穆勒的自由贸易理论
第二节 保护贸易税收理论
一、重商主义的保护贸易税收理论
二、威廉·配第的保护贸易税收理论
三、汉密尔顿的保护贸易税收理论
四、李斯特的保护贸易税收理论
第三节 现代国际贸易税收理论
一、凯恩斯主义的国际贸易税收理论
二、俄林的国际贸易税收理论
三、普雷维什的“中心-外围”理论
四、林德特和金德尔伯格的理论
本章小结
复习思考题

第三章 国际贸易税收政策
第一节 国际贸易税收政策
一、关税的财政政策
二、关税的保护政策
三、关税的自由政策
第二节 当代国际贸易税收政策
一、发达国家的国际贸易税收政策
二、发展中国家的国际贸易税收政策
第三节 中国国际贸易税收政策
一、内向型保护性关税政策
二、开放型保护性关税政策
三、开放型自由化关税政策
本章小结
复习思考题

第四章 关税概述
第一节 关税的定义及职能
一、关税的定义
二、关税的职能
三、关税的特征
第二节 关税的分类
一、按关税的发展历史分类
二、按进出口货物的流向分类
三、按征收关税的主要目的分类
四、按关税的征收标准分类
五、按征收关税的主次程度分类
六、按货物的不同原产地适用不同税率分类
第三节 关税种类
一、出口货物关税
二、进口货物关税
三、进境物品进口税(行邮税)
本章小结
复习思考题

第五章 关税制度
第一节 关税制度及要素
一、关税法律关系的三要素
二、关税制度的其他要素
第二节 进出口商品归类
一、 《协调制度》
二、我国海关进出口商品分类
第三节 进口货物原产地的确定与税率适用
一、进口货物原产地的确定
二、税率的适用
第四节 进出口货物完税价格的审定
一、我国海关审价的法律依据
二、进口货物完税价格的审定
三、出口货物完税价格的审定
本章小结
复习思考题

第六章 进口环节的国内税
第一节 进口环节国内税概述
一、征收进口环节国内税的必要性
二、进口环节国内税的沿革
第二节 进口环节消费税
一、消费税的类型
二、消费税的纳税义务人
三、消费税的征税对象
第三节 进口环节增值税
一、增值税及其基本特点
二、增值税的纳税义务人
三、增值税的征税对象
四、增值税的税率及减免
第四节 船舶吨税
一、船舶吨税概述
二、船舶吨税的征收范围
本章小结
复习思考题

第七章 进出口税费的计算
第一节 进出口关税税款的计算
一、进口关税税款的计算
二、出口关税税款的计算
第二节 进口环节海关代征税的计算
一、进口环节消费税税款的计算
二、进口环节增值税税款的计算
三、船舶吨税的计算
四、滞纳金的计算
本章小结
复习思考题

第八章 进出口税费的减免、缴纳与退补
第一节 进出口税费的减免
一、法定减免税
二、特定减免税
三、临时减免税
四、专项进口税收政策
第二节 进出口税费的缴纳与退补
一、税款缴纳
二、税款退还
三、税款追征和补征
四、延期纳税
五、税收保全措施
六、强制执行
七、缴纳税费责任
本章小结
复习思考题

第九章 与进出口税费相关的海关法律制度
第一节 海关事务担保制度
一、海关事务担保的概述
二、海关事务担保制度的基本内容
第二节 知识产权的海关保护制度
一、知识产权的海关保护概述
二、知识产权的海关保护制度的基本内容
第三节 海关的行政裁定制度
一、海关的行政裁定概述
二、海关的行政裁定制度的基本内容
第四节 海关行政许可制度
一、海关行政许可概述
二、海关行政许可制度的基本内容
第五节 海关行政处罚制度
一、海关行政处罚概述
二、海关行政处罚制度的基本内容
本章小结
复习思考题

第十章 出口退税制度
第一节 出口退税概述
一、出口退税的概念
二、世界主要国家实行的出口退税制度简介
三、我国出口退税的作用
第二节 我国出口退税的有关规定
第三节 出口退税的计算
一、增值税的出口退税
二、出口应税消费品退(免)税
本章小结
复习思考题

第十一章 区域经济合作与关税协调
第一节 关税协调的发展演变
一、区域经济一体化
二、区域经济一体化中的关税协调
三、关税协调的效果
第二节 我国的关税协调
一、我国参与的区域经济合作
二、我国的关税协调
三、我国关税协调的效果
四、我国关税协调中存在的问题
五、解决我国关税协调中存在问题的对策
本章小结
复习思考题
参考文献

前言/序言

好的，这是一本关于国际贸易税收的教材的简介，内容侧重于该领域的核心概念、理论框架和实际应用，旨在为读者提供全面而深入的理解。 --- 高等学校应用型特色规划教材·经管系列：国际贸易税收 图书简介 本书《国际贸易税收》是专为高等院校经济管理类专业学生精心设计的一本教材，隶属于“高等学校应用型特色规划教材·经管系列”。本书旨在系统梳理和深入剖析国际贸易活动中所涉及的各类税收制度、法律法规及其对全球贸易格局和企业经营决策的影响。我们力求在理论深度与实务应用之间搭建坚实的桥梁，使读者不仅掌握国际贸易税收的基本原理，更能洞悉其在当前复杂多变的全球经济环境下的实际操作与挑战。 第一部分：国际贸易税收的基础理论与体系构建 本书首先从宏观视角出发，构建国际贸易税收的理论基础。我们将探讨关税、增值税、消费税等主要流转税在国际贸易中的地位与作用。其中，关税的经济学理论基础是重点内容，包括其对国内产业保护、财政收入的贡献以及对消费者福利的影响。我们将引入比较优势理论、赫克歇尔-俄林模型等经典贸易理论，分析关税的经济效应，并区分从量税、从价税、混合税等不同税制的特点与适用场景。 此外，本书将详细介绍国际税收的基本原则，如属地原则、属人原则以及原产地原则。理解这些原则是正确适用各国税法的前提。我们还将对国际贸易税收体系进行整体介绍，包括世界贸易组织（WTO）框架下的关税减让承诺、最惠国待遇原则和国民待遇原则，这些是理解现代国际贸易税制运行环境的基石。 第二部分：关税实务操作与海关估价 关税是国际贸易税收中最为核心的部分。本书深入探讨了关税的征收流程与实际操作。我们详细讲解了商品归类（HS编码）在确定关税税率中的决定性作用，并分析了各国海关在商品归类实践中常见的争议点与裁定标准。 海关估价是关税计算的基础，也是国际贸易中最具争议的环节之一。本书将全面介绍《关税与贸易总协定》（GATT）第六条及《世界贸易组织关税估价协定》（WTO Valuation Agreement）规定的六种估价方法。重点讲解第一种方法——交易价格法的应用条件、调整因素（如佣金、包装费、技术服务费等）的处理，以及其他估价方法的适用顺序。通过大量的案例分析，使学生能够准确判断和计算进出口商品的完税价格。 本书还涵盖了原产地规则的复杂性。我们将区分一般原产地规则（Non-preferential Rules of Origin）和优惠原产地规则（Preferential Rules of Origin），解析其在享受关税优惠中的重要性。通过对《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）等区域贸易协定原产地规则的剖析，揭示如何利用这些规则进行税务筹划。 第三部分：流转税在国际贸易中的处理 除了关税，增值税（VAT）和消费税在国际贸易中的处理方式，是影响企业现金流和成本结构的关键因素。本书将详细阐述出口环节增值税的处理，包括免税、退税机制的运行逻辑、退税率的确定与申报流程。同时，针对进口环节的增值税征收，我们将分析其与国内增值税体系的衔接问题。 对于消费税，本书侧重于分析其在特定商品（如烟草、酒类、高档化妆品等）进出口环节的特殊征收规定，以及其与关税、增值税的叠加影响。 第四部分：国际税收协定与双重征税的规避 随着全球化深入，企业面临的主要税务风险之一是双重征税。本书系统介绍了国际税收协定（Tax Treaties）的作用、主要内容及其在避免双重征税中的应用。我们将重点解析OECD税收协定范本和联合国税收协定范本的核心条款，特别是关于常设机构（Permanent Establishment, PE）的界定、股息、利息、特许权使用费的预提所得税税率，以及收入的分配规则。 理解如何正确引用税收协定以享受协定优惠，是企业“走出去”的重要技能。本书将通过实际案例，指导读者如何进行税务居民身份的认定，并掌握相互协商程序（Mutual Agreement Procedure, MAP）的救济途径。 第五部分：国际贸易税收的筹划与风险管理 本书的实践性环节聚焦于国际贸易税务筹划。我们将探讨如何在合法合规的前提下，通过优化贸易结构、选择合适的贸易方式（如转口贸易、加工贸易）、合理利用保税区、自由贸易区（FTZ）政策，实现税负最小化。例如，如何设计供应链结构以最优化关税和增值税的处理。 同时，鉴于当前国际税收透明度要求的提高，本书也强调了税务风险管理的重要性。内容涵盖海关稽查的重点领域、税务机关的联合执法趋势，以及企业在应对税务争议时应采取的策略和法律程序。 面向读者 本书内容兼具理论深度和实务操作性，适合高等院校经济学、国际贸易、税务管理、会计学等专业的本科生和研究生作为教材使用。同时，对于从事进出口业务的企业管理人员、税务师、报关员以及关注国际贸易税收政策的专业人士，本书也将是一本极具参考价值的工具书。通过学习，读者将能够建立起一个全面、系统的国际贸易税收知识框架，并具备解决实际操作问题的能力。

评分☆☆☆☆☆

我一直对国际贸易领域的一些理论和实践概念非常感兴趣，尤其是在学习过程中，总会遇到一些需要深入理解的细节。这本书的书名非常吸引人，特别是“应用型特色规划教材”这几个字，让我觉得它应该能够提供一些非常实用的知识和操作指南。我期待它能清晰地阐述一些关键的国际贸易术语，例如DAP、CIP、FOB等在实际交易中的具体应用，以及它们对合同条款、风险转移和保险责任的影响。同时，我也希望书中能够包含一些典型的国际贸易案例分析，通过真实的商业场景来解读复杂的理论，让读者能够更快地掌握知识并举一反三。比如，在涉及不同国家之间的贸易壁垒和贸易协定时，书中能否提供一些实际的案例，分析它们如何影响企业的进出口策略？还有，对于一些跨国公司的经营模式，例如供应链管理、海外设厂等，如果能有相关的介绍和分析，那就更好了。

评分☆☆☆☆☆

我非常看重一本书的参考价值和实际应用性。这本书的篇幅看起来不算短，我期望它能够在国际贸易实务操作层面提供一些具体的指导和帮助。比如，在涉及出口退税政策时，书中是否能够详细介绍不同国家和地区的退税流程、所需文件以及可能遇到的问题？对于企业在开展国际贸易时经常会遇到的单证制作、审单、议付等环节，书中是否能有详尽的步骤说明和注意事项？另外，如果书中能够提供一些实用的模板，例如贸易合同、发票、箱单、提单等，并附带详细的填写说明，那将极大地提高读者的实操能力。我还希望书中能够介绍一些常用的国际贸易信息平台和工具，帮助读者更好地获取市场信息、寻找合作伙伴，并了解最新的贸易动态。如果能够结合当前国际贸易形势的分析，给出一些企业应对策略的建议，那就更完美了。

评分☆☆☆☆☆

这本书在章节安排上，我感觉整体上是比较系统的，能够涵盖国际贸易的多个重要方面。我尤其关注书中关于国际贸易风险防范和应对的内容，这对于实际操作来说至关重要。例如，对于汇率风险，书中是否有详细介绍套期保值的方法和工具，以及如何在合同中规避汇率波动的风险？再者，在涉及信用证交易时，书中能否对其中的风险点进行详细的剖析，并给出一些避免欺诈和操作失误的建议？我希望书中能够提供一些更具操作性的指导，比如如何撰写一份更完善的国际贸易合同，如何选择合适的国际支付方式，以及如何应对不同国家的海关监管和检验要求。如果书中能够融入一些最新的国际贸易规则和惯例的解读，例如UCP600、ISBP745等，并结合实践给出具体的应用案例，那就更具有参考价值了。

评分☆☆☆☆☆

这本书的定价确实有些出乎我的意料，在这个网络时代，内容获取如此便捷，实体书的售价似乎显得有些高昂。我理解出版方可能需要覆盖印刷、设计、校对以及作者的稿酬等一系列成本，但作为一名普通读者，我还是希望能够有更亲民的价格。或许可以考虑推出电子版，价格上能有一定的优惠，这样也能吸引更多学生党和年轻的从业者。另外，关于装帧设计，虽然纸质还可以，但整体风格略显保守，不够亮眼，在这个颜值即正义的时代，或许可以尝试更具现代感和吸引力的封面设计，在细节处也多花些心思，比如采用烫金、UV等工艺，能提升整本书的质感，也更符合“特色规划教材”的定位。如果能针对不同版本（如精装、平装、电子版）做出更明确的定位和定价策略，相信会更有市场竞争力。总而言之，内容价值是核心，但外在呈现同样不容忽视，希望出版方能在未来的版本中有所考量，让这本书在内容和形式上都能达到最佳的平衡点，更好地服务于读者。

评分☆☆☆☆☆

在阅读过程中，我常常会关注作者的写作风格和表达方式。这本书的语言风格我感觉比较学术化，这对于专业教材来说是可以理解的，毕竟需要严谨和准确。但有时候，过于严谨的表述可能会让一些初学者感到有些晦涩和难以理解，特别是当涉及到一些比较抽象的概念时。我希望书中能够多一些生动形象的比喻，或者将复杂的理论拆解成更易于消化的小部分，并且在关键概念的解释后面，配以一些简单的图表或者流程图，这样能帮助读者更直观地理解。另外，如果在每章的最后，能够设计一些思考题或者练习题，引导读者回顾和巩固所学内容，甚至提供一些拓展阅读的建议，那将会更有助于学习效果。我个人觉得，一本好的教材不仅要传授知识，更要激发读者的学习兴趣和独立思考的能力，让学习过程变得更加有趣和高效。