編輯推薦
◎全麵指引:全方位準確聚焦法律問題,指引企業上市實務操作
◎全新解讀:把握政策動嚮,進行全新的解讀和分析
◎詳實案例:選取近300個新案例,涵蓋IPO實務中主要問題
◎實用方案:針對存在或産生的問題,給齣解決方案闡明應對策略
內容簡介
首發上市是一個係統工程,涉及各個方麵的因素和問題,本書從實務概要入手,整閤梳理基本流程和規定、盡職調查、輔導、申報與審核、首發條件等知識要點,再進一步細分主體資格、規範運行、財務與會計、募集資金運用等方麵內容。在現行法律法規的基礎上,從已經成功上市的案例中尋求問題的解決方案,以實操流程為邏輯體係歸類案例並逐一分析,指引企業上市實務操作。
作者簡介
蘇生, 畢業於華東政法大學,法律職業資格,CPA,準保薦代錶人。目前就職於長江證券承銷保薦有限公司。
投行先鋒論壇——中國投行界資深專業網站。成立於2007年,一直緻力於為“中國金領”——投行從業者提供專業資訊和服務。2013年3月投行雲課堂(www.touhang.cn)上綫,緻力於通過互聯網和移動互聯網為85後投行從業者提升專業能力。截止2016年11月投行先鋒論壇(www.thxflt.com)注冊會員超過21萬,已成為投行圈乃至中國資本市場領域專業人士的精神傢園。
目錄
第一章實務概要
第一節基本流程和規定
第二節盡職調查
第三節輔導
第四節申報與審核
第五節首發條件概述
第二章主體資格
第一節上市主體
一、上市主體的選擇
二、新設主體上市
三、改製
四、紅帽子企業改製
五、整體變更
六、外商投資股份有限公司特殊規定
第二節齣資和股本的形成
一、齣資概覽
二、實物齣資
三、無形資産齣資
四、土地使用權齣資
五、股權齣資
六、債權齣資
七、齣資置換
八、抽逃齣資
九、齣資義務轉讓
十、減資
十一、遲延齣資
十二、委托齣資
十三、齣資與驗資報告和工商登記不符
第三節生産經營和産業政策
一、主要經營一種業務的判斷
二、經營範圍和經營資質
三、産業政策
第四節主營業務、董事、高管和實際控製人變化
一、主營業務變化——資産重組
二、董監高變化
三、實際控製人概覽
四、共同控製
五、無實際控製人
六、實際控製人持股高度集中
七、股權高度分散的公司實際控製人認定
八、第一大股東不認定為實際控製人
九、離婚對實際控製人的影響
十、繼承對實際控製人的影響
十一、股權轉讓對實際控製人的影響
第五節股權清晰、不存在重大權屬糾紛
一、股東人數和資格要求
二、工會、職工持股會持股
三、委托持股
四、信托持股
五、對賭協議
六、增資
七、股權轉讓
八、交叉持股
第三章規範運行
第一節公司治理
第二節董事、監事和高級管理人員要求
一、董監高任職資格(不包括獨立董事)
二、獨立董事任職資格
三、股權轉讓限製
四、競業禁止和競業限製
第三節內部控製
第四節閤法閤規
一、閤法閤規問題概覽
二、社保和公積金
三、勞務派遣
四、其他用工問題及其處理
五、違規票據融資
六、委托貸款
七、閤作方沒有相應資質
八、安全生産責任事故
九、信息披露問題及其處理
目錄
第五節擔保
第六節資金管理
一、資金拆藉
二、資金占用
三、嚮董監高提供藉款
四、使用個人賬戶
五、現金結算
第四章財務與會計
第一節財務狀況和財務指標
一、應收賬款
二、營業收入和淨利潤
三、其他財務狀況
第二節會計工作和會計政策
第三節關聯方及關聯交易
一、關聯關係及關聯方的認定
二、關聯交易
三、與子公司之間的交易
第四節稅收閤法及稅收優惠依賴
一、稅務閤法性
二、稅收優惠閤法性
三、高新技術企業認定
四、稅收優惠依賴
第五節訴訟和仲裁
第六節持續盈利能力
一、客戶依賴
二、供應商依賴
三、外協加工
四、商標和商號
五、經營模式改變
六、其他問題
第五章獨立性和募集資金運用
第一節獨立性
一、房産租賃瑕疵
二、違章建築
三、集體土地
四、技術閤作開發
五、人員獨立
六、同業競爭
七、親屬間的同業競爭
第二節募集資金運用
企業上市案例剖析與操作指引
案例索引目錄
第一章實務概要
第一節基本流程和規定
第二節盡職調查
第三節輔導
第四節申報與審核
第五節首發條件概述
第二章主體資格
第一節上市主體
2-1-1永藝股份(2015年1月4日核準)
2-1-2鷺燕醫藥(2016年1月13日核準)
2-1-3龍馬環衛(2015年1月4日核準)
2-1-4匯潔股份(2015年5月21日核準)
2-1-5海利生物(2015年4月23日核準)
2-1-6東方新星(2015年4月23日核準)
2-1-7蘇州設計(2016年1月13日核準)
2-1-8麯美股份(2015年4月2日核準)
2-1-9浙江鼎力(2015年2月27日核準)
2-1-10新通聯(2015年4月23日核準)
2-1-11東方時尚(2016年1月13日核準)
2-1-12川金諾(2016年3月1日核準)
2-1-13高瀾股份(2016年1月13日核準)
2-1-14中飛股份(2015年6月9日核準)
2-1-15贏閤科技(2015年4月23日核準)
2-1-16歌力思(2015年4月2日核準)
第二節齣資和股本的形成
2-2-1安記食品(2015年6月24日核準)
2-2-2派思股份(2015年4月2日核準)
2-2-3福鞍股份(2015年4月2日核準)
2-2-4環能科技(2015年1月30日核準)
2-2-5康斯特(2015年4月2日核準)
2-2-6創業軟件(2015年4月23日核準)
2-2-7福鞍股份(2015年4月2日核準)
2-2-8濟民製藥(2015年1月30日核準)
2-2-9雪峰科技(2015年4月23日核準)
2-2-10航新科技(2015年4月2日核準)
2-2-11力星股份(2015年1月30日核準)
2-2-12東方時尚(2016年1月13日核準)
2-2-13永東股份(2015年4月23日核準)
2-2-14木林森(2015年1月30日核準)
2-2-15索菱股份(2015年5月21日核準)
2-2-16福鞍股份(2015年4月2日核準)
2-2-17廣信股份(2015年4月23日核準)
2-2-18乾景園林(2015年6月24日核準)
2-2-19高偉達(2015年5月8日核準)
2-2-20派思股份(2015年4月2日核準)
2-2-21新通聯(2015年4月23日核準)
2-2-22華銘智能(2015年5月8日核準)
2-2-23中新科技(2015年6月24日核準)
2-2-24名傢匯(2016年3月1日核準)
2-2-25欣泰電氣(2014年1月3日核準)
2-2-26拓普集團(2015年2月27日核準)
2-2-27道森股份(2015年6月24日核準)
2-2-28拓普集團(2015年2月27日核準)
2-2-29派思股份(2015年4月2日核準)
2-2-30愛普股份(2015年2月27日核準)
2-2-31三鑫醫療(2015年4月23日核準)
2-2-32永東股份(2015年4月23日核準)
2-2-33海利生物(2015年4月23日核準)
第三節生産經營和産業政策
2-3-1勁拓股份(2014年9月15日核準)
2-3-2華自科技(2015年6月24日核準)
2-3-3先導智能(2015年4月23日核準)
2-3-4東方新星(2015年4月23日核準)
2-3-5盛洋科技(2015年4月2日核準)
2-3-6迎駕貢酒(2015年5月8日核準)
2-3-7四方精創(2015年5月8日核準)
2-3-8華懋科技(2014年8月19日核準)
2-3-9九華旅遊(2015年2月27日核準)
案例索引目錄
第四節主營業務、董事、高管和實際控製人變化
2-4-1恒通股份(2015年6月9日核準)
2-4-2拓普集團(2015年2月27日核準)
2-4-3航新科技(2015年4月2日核準)
2-4-4金海環境(2015年4月23日核準)
2-4-5派思股份(2015年4月2日核準)
2-4-6普麗盛(2015年4月2日核準)
2-4-7井神股份(2015年6月24日核準)
2-4-8銀寶山新(2015年6月24日核準)
2-4-9杭州高新(2015年5月21日核準)
2-4-10樂凱新材(2015年4月2日核準)
2-4-11昇興股份(2015年4月2日核準)
2-4-12運達科技(2015年4月2日核準)
2-4-13蘇州設計(2016年1月13日核準)
2-4-14銀龍股份(2015年1月30日核準)
2-4-15通閤科技(2015年6月24日核準)
2-4-16新易盛(2016年2月6日核準)
2-4-17東傑智能(2015年6月9日核準)
2-4-18萬裏石(2015年6月24日核準)
2-4-19鼎捷軟件(2014年1月3日核準)
2-4-20江蘇有綫(2015年4月2日核準)
2-4-21全誌科技(2015年4月23日核準)
2-4-22恒鋒工具(2015年9月9日核準)
2-4-23安記食品(2015年6月24日核準)
2-4-24飛科電器(2016年3月16日核準)
2-4-25東方新星(2015年4月23日核準)
2-4-26雙傑電氣(2015年4月2日核準)
2-4-27新元科技(2015年5月21日核準)
2-4-28口子窖(2015年6月9日核準)
2-4-29石大勝華(2015年5月8日核準)
2-4-30盛天網絡(2015年6月24日核準)
2-4-31東方時尚(2016年1月13日核準)
2-4-32思維列控(2015年6月24日核準)
2-4-33永東股份(2015年4月23日核準)
2-4-34桃李麵包(2015年6月24日核準)
2-4-35好利來(2014年8月19日核準)
第五節股權清晰、不存在重大權屬糾紛
2-5-1康普頓(2016年3月1日核準)
2-5-2醋化股份(2015年4月23日核準)
2-5-3賽升藥業(2015年6月9日核準)
2-5-4藍曉科技(2015年6月9日核準)
2-5-5鵬輝能源(2015年4月2日核準)
2-5-6久遠銀海(2015年6月24日核準)
2-5-7山東華鵬(2015年4月2日核準)
2-5-8高科石化(2015年6月24日核準)
2-5-9井神股份(2015年6月24日核準)
2-5-10蘇州設計(2016年1月13日核準)
2-5-11山東華鵬(2015年4月2日核準)
2-5-12濮陽惠成(2015年6月9日核準)
2-5-13東方新星(2015年4月23日核準)
2-5-14厚普股份(2015年5月21日核準)
2-5-15石大勝華(2015年5月8日核準)
2-5-16銀龍股份(2015年1月30日核準)
2-5-17益豐藥房(2015年1月30日核準)
2-5-18中飛股份(2015年6月9日核準)
2-5-19全築股份(2015年2月27日核準)
2-5-20高瀾股份(2016年1月13日核準)
2-5-21天創時尚(2016年1月13日核準)
2-5-22龍馬環衛(2015年1月4日核準)
2-5-23盛天網絡(2015年6月24日核準)
2-5-24盛洋科技(2015年4月2日核準)
2-5-25高科石化(2015年6月24日核準)
2-5-26再升科技(2015年1月4日核準)
2-5-27桃李麵包(2015年6月24日核準)
2-5-28富祥股份(2015年6月24日核準)
2-5-29山東華鵬(2015年4月2日核準)
2-5-30閤縱科技(2015年5月21日核準)
2-5-31康斯特(2015年4月2日核準)
2-5-32康拓紅外(2015年4月23日核準)
2-5-33勝宏科技(2015年5月21日核準)
2-5-34田中精機(2015年4月23日核準)
2-5-35嘉澳環保(2016年3月17日核準)
2-5-36奇信股份(2015年6月24日核準)
第三章規範運行
第一節公司治理
3-1-1安記食品(2015年6月24日核準)
3-1-2派思股份(2015年4月2日核準)
3-1-3信息發展(2015年5月21日核準)
第二節董事、監事和高級管理人員要求
3-2-1眾興菌業(2015年6月9日核準)
3-2-2新易盛(2016年2月6日核準)
3-2-3江蘇有綫(2015年4月2日核準)
3-2-4寶鋼包裝(2015年5月21日核準)
3-2-5普路通(2015年6月9日核準)
3-2-6蘇州設計(2016年1月13日核準)
3-2-7偉明環保(2015年5月8日核準)
3-2-8廣生堂(2015年4月2日核準)
3-2-9東傑智能(2015年6月9日核準)
3-2-10東音股份(2016年3月16日核準)
3-2-11再升科技(2015年1月4日核準)
3-2-12普萊柯(2015年4月23日核準)
3-2-13閤縱科技(2015年5月21日核準)
3-2-14雙傑電氣(2015年4月2日核準)
第三節內部控製
3-3-1新元科技(2015年5月21日核準)
3-3-2金雷風電(2015年4月2日核準)
3-3-3賽升藥業(2015年6月9日核準)
3-3-4匯嘉時代(2016年4月8日核準)
第四節閤法閤規
3-4-1華源包裝(2015年6月24日核準)
3-4-2廣信股份(2015年4月23日核準)
3-4-3天創時尚(2016年1月13日核準)
3-4-4桃李麵包(2015年6月24日核準)
3-4-5沃施股份(2015年6月9日核準)
3-4-6醋化股份(2015年4月23日核準)
3-4-7華鐵科技(2015年5月8日核準)
3-4-8可立剋(2015年6月24日核準)
3-4-9四方精創(2015年5月8日核準)
3-4-10醋化股份(2015年4月23日核準)
3-4-11永創智能(2015年5月8日核準)
3-4-12山東華鵬(2015年4月2日核準)
3-4-13金雷風電(2015年4月2日核準)
3-4-14韓建河山(2015年5月21日核準)
3-4-15雄韜股份(2014年11月6日核準)
3-4-16華鈺礦業(2016年6月2日核準)
3-4-17名傢匯(2016年3月1日核準)
3-4-18普萊柯(2015年4月23日核準)
3-4-19石大勝華(2015年5月8日核準)
3-4-20司太立(2016年1月13日核準)
3-4-21厚普股份(2015年5月21日核準)
3-4-22九華旅遊(2015年2月27日核準)
3-4-23全誌科技(2015年4月23日核準)
3-4-24雙傑電氣(2015年4月2日核準)
3-4-25樂凱新材(2015年4月2日核準)
第五節擔保
3-5-1創力集團(2015年2月27日核準)
3-5-2醋化股份(2015年4月23日核準)
3-5-3金雷風電(2015年4月2日核準)
第六節資金管理
3-6-1川金諾(2016年3月1日核準)
3-6-2恒鋒工具(2015年9月9日核準)
3-6-3盛洋科技(2015年4月2日核準)
3-6-4乾景園林(2015年6月24日核準)
3-6-5信息發展(2015年5月21日核準)
3-6-6賽摩電氣(2015年5月8日核準)
3-6-7贏閤科技(2015年4月23日核準)
3-6-8名傢匯(2016年3月1日核準)
3-6-9東傑智能(2015年6月9日核準)
3-6-10雪榕生物(2016年3月16日核準)
3-6-11光力科技(2015年6月9日核準)
3-6-12沃施股份(2015年6月9日核準)
3-6-13永創智能(2015年5月8日核準)
3-6-14匯嘉時代(2016年4月8日核準)
3-6-15金冠電氣(2016年4月8日核準)
3-6-16雪榕生物(2016年3月16日核準)
3-6-17光力科技(2015年6月9日核準)
3-6-18賽升藥業(2015年6月9日核準)
3-6-19東方時尚(2016年1月13日核準)
精彩書摘
第二章主體資格 ■第一節上 市 主 體 《首發管理辦法》 第八條發行人應當是依法設立且閤法存續的股份有限公司。 經國務院批準,有限責任公司在依法變更為股份有限公司時,可以采取募集設立方式公開發行股票。 第九條發行人自股份有限公司成立後,持續經營時間應當在3年以上,但經國務院批準的除外。 有限責任公司按原賬麵淨資産值摺股整體變更為股份有限公司的,持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。 《創業闆首發管理辦法》 第十一條發行人申請首次公開發行股票應當符閤下列條件: (一)發行人是依法設立且持續經營三年以上的股份有限公司。有限責任公司按原賬
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