內容簡介
★內部控製概念、目標、構成要素及內控體係
★風險管理流程、風險準則、風險評估與應對
★內控調查診析、內控現狀調查、評價方法與報告
★內控環境內容、主要風險、控製方法手段與實例
★控製活動內容、主要風險、控製方法手段與實例
★控製手段內容、主要風險、控製方法手段與實例
作者簡介
高立法,畢業於中國人民大學工業經濟係。北京科技大學副教授、中國注冊會計師、中國注冊稅務師。人力資源部頒發風險評估職業高級培訓師、編審。曾任冶金部直屬北京冶金管理乾部學院經濟係主任、會計師事務所主任會計師、中國人民大學成人教育學院兼職教授、北京成人高校高級教學職務考核評議組評委、國傢經貿委總會計師崗位培訓研究組成員、北京市廠長教學研究會副秘書長、總會計師等。現任財會信報社副主編、中國風險管理者聯誼會特約顧問、中國質量認證中心高級財務專傢顧問等。高立法現年82歲。60多年來一直從事財務會計、企業管理的實務與教學研究,曾在工廠擔任主管會計十餘年,進行職業培訓、總會計師培訓及全國廠長、注冊會計師、注冊審計師統考培訓。不僅有豐富的實踐經驗,在理論上也有一定成就。齣版著作有:《企業全麵風險管理實務》、《企業經營風險管理實務》、《企業內部控製實務》、《企業全麵診斷實務》、《企業翎寸淮則與涉稅處理》、《冶金工業審計》、《企業財務管理》、《企業會計核算與稅務處理圖解》、《小企業會計核算與稅務處理圖解》、《商貿企業會計核算與稅務處理圖解》、《施工裝修房地産企業會計核算與涉稅處理圖解》、《企業全麵診斷與綜閤治理》、《企業營銷診斷與治理》、《企業人力資源診斷與治理》、《企業財務診斷與治理》、《企業生産運作診斷與治理》、《廠長(經理)理財的技術與方法》、《簡明企業會計核算》、《企業財務會計報告分析識彆與效績評價》、《全國在職會計培訓教材-工業會計》、《經營分析與效確砰葉介》、《現代企業成本控製實務》、《資産評估》、《小企業會計準則與涉稅處理》、《審計學概論》等30多部,目前正在研究探討民營企業經營管理及風險控製。發錶《企業實施風險管理探討》、《企業欺詐風險防範》、《財務報錶分析識彆》、《會計風險應對》等論文20多篇。由於長期在基層單位工作,對企業經營管理、會計核算以及稅務事項中的疑難問題較為瞭解,同時在財會信報做編審,著作中能及時反映會計呼聲並給以適當解決,比較切閤企業實際,故受到讀者歡迎。
內頁插圖
目錄
第一章 企業內部控製基本規範精解
第一節 企業內部控製含義及構成
第二節 內部環境精解
第三節 風險評估及應對精解
第四節 控製活動精解
第五節 信息與溝通精解
第六節 內部監督精解
第七節 惠電公司內控建設實例
附:風險評估製度
第二章 企業內部控製診斷與測評
第一節 企業內部控製診斷與測評
第二節 運用綜閤評價方式診斷測評企業管控風險的能力
第三節 運用個彆評價方式測試評價內控狀況
第四節 內部控製測評報告實例
附:內部控製評價製度
第三章 組織架構內部控製指引
第一節 組織架構的概念、意義及風險
第二節 組織架構的設計
第三節 組織架構的運行
第四節 組織架構實例
附:授權核準錶
第四章 發展戰略內部控製指引
第一節 發展戰略的概念、意義及風險
第二節 發展戰略的製定與批準
第三節 發展戰略的實施、監控與調整
第四節 企業發展戰略實例
附:××公司戰略規劃管理製度
第五章 人力資源內部控製指引
第一節 人力資源概念、風險與內控要求
第二節 人力資源引進與開發控製
第三節 人力資源使用與退齣機製
第四節 人力資源內控實例
附:人力資源製度
第六章 社會責任內部控製指引
第一節 社會責任的概念、風險與內控要求
第二節 安全生産責任
第三節 産品質量責任
第四節 環境保護與資源節約責任
第五節 促進就業與員工權益保護責任
第六節 社會責任內控實例
附:××公司社會責任製度
第七章 企業文化內部建設指引
第一節 企業文化的概念、目標與風險
第二節 企業文化的培育
第三節 企業文化的評估體係
第四節 企業文化建設實例
附:企業文化建設製度
第八章 資金活動內部控製指引
第一節 資金活動概念、風險及內控要求
第二節 籌資活動內控要求
第三節 投資活動內控要求
第四節 資金營運活動內控要求
第五節 資金活動內部控製實例
附:資金活動管理製度
第九章 采購業務內部控製指引
第一節 采購業務概念、風險與內控要求
第二節 采購業務風險控製
第三節 付款業務風險控製
第四節 采購業務內部控製實例
附:采購與付款內部控製製度
附:供應商質量保證能力調查
第十章 資産管理內部控製指引
第一節 資産管理概念及內控要求
第二節 存貨管控要求
第三節 固定資産管控要求
第四節 無形資産管控要求
第五節 資産管控實例
附:資産管理風險動態模型
第十一章 銷售業務內部控製指引
第一節 銷售概念、風險與內控要求
第二節 銷售業務風險及其管控
第三節 貨款迴收內部控製
第四節 銷售業務內部控製實例
附:奧華公司銷售業務相關製度
第十二章 研發業務內部控製指引
第一節 研究與開發概念、風險與內控要求
第二節 研發立項與控製
第三節 研究成果開發與保護控製
第四節 研發業務內部控製實務
附:××公司研發業務相關製度
第十三章 工程項目內部控製指引
第一節 工程項目概念、風險與內控要求
第二節 工程立項流程、風險及控製
第三節 工程招標流程、風險及控製
第四節 工程造價風險及控製
第五節 工程建設流程、風險及控製
第六節 工程驗收流程、風險控製及後評估
第七節 工程項目內部控製實例
附:工程項目相關製度
第十四章 擔保業務內部控製指引
第一節 擔保業務概念、風險與控製要求
第二節 擔保業務評估與審批控製
第三節 擔保業務執行與監控
第四節 擔保業務內部控製實例
附:擔保業務相關製度
第十五章 業務外包內部控製指引
第一節 業務外包概念、風險與內控要求
第二節 業務外包承包方選擇
第三節 業務外包實施中控製
第四節 業務外包內部控製實例
附:業務外包相關製度
第十六章 財務報告內部控製指引
第一節 財務報告概念、風險與內控要求
第二節 財務報告編製風險控製
第三節 財務報告對外提供風險控製
第四節 財務報告分析利用
第五節 財務報告內部控製實例
附:財務報告製度
第十七章 全麵預算內部控製指引
第一節 全麵預算概念、風險及內控要求
第二節 全麵預算管理機製及業務流程_
第三節 全麵預算編製、審批與下達控製
第四節 全麵預算執行與調整控製
第五節 全麵預算考核風險與控製
第六節 全麵預算內部控製實例
附:預算管理製度
第十八章 閤同管理內部控製指引
第一節 閤同管理概念、風險與內控要求
第二節 閤同調查與簽訂風險及控製
第三節 閤同履行控製與後評估
第四節 閤同管理內部控製實例
第十九章 內部信息傳遞指引
第一節 內部信息傳遞概念、風險與內控要求
第二節 內控報告的形成及風險防範
第三節 內控報告使用與保密風險控製
第四節 內部信息傳遞內控實例
附:內部信息相關規章製度
第二十章 信息係統內部控製指引
第一節 信息係統概念、風險與內控要求
第二節 信息係統開發風險及控製
第三節 信息係統運行與維護風險及控製
第四節 信息係統內控實例
附:信息係統相關製度
第二十一章 企業內部控製評價指引
第一節 內部控製評價概念、主體和遵循原則
第二節 內部控製評價的依據、內容和標準
第三節 內部控製評價的程序、要求和方法
第四節 內部控製缺陷的認定與標準
第五節 內部控製評價報告內容及報齣
附:××灌溉設備公司的部分內部控製評價底稿
附錄
附錄1 財政部、審計署、證監會、銀監會、保監會關於印發《企業內部控製基本規範》的通知
附錄2 《企業內部控製評價指引》
附錄3 關於印發企業內部控製規範體係實施中相關問題解釋第1號的通知
附錄4 關於印發企業內部控製規範體係實施中相關問題解釋第2號的通知
參考文獻
現代企業內部控製實務(第三版) 下載 mobi epub pdf txt 電子書 格式