2017年全国税务系统干部教育培训系列教材·初任培训 税收基础知识习题集（2017年版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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国家税务总局教材编写组 著

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• 税务
• 税收
• 初任培训
• 教材
• 习题集
• 干部教育
• 全国税务系统
• 基础知识
• 2017年版
• 税务干部

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787567805866

版次：1

商品编码：12190543

包装：平装

丛书名： 2017年全国税务系统干部教育培训系列教材-初任培训

开本：16开

出版时间：2017-08-01

用纸：胶版纸

内容简介

　　根据《2013—2017年全国税务系统干部教育培训规划》（税总发〔2014〕3号）有关精神，国家税务总局于2015年组织编写和修订了部分全国税务系统初任培训教材（以下简称初任培训教材）。
　　初任培训教材按照《税务系统初任培训实施办法》有关要求编写，既是各级税务机关开展初任培训的必备教科书，也是税务系统新录用人员掌握相关知识、进行日常工作的业务工具书。
　　《税收基础知识习题集》作为《税收基础知识》的配套习题集，对教材的每章内容进行整理、归纳、提炼，帮助读者深入理解学习；为兼顾执法资格考试需求，设置单选、多选、判断、计算、案例分析等多种题型。

2017年全国税务系统干部教育培训系列教材·初任培训 税收基础知识习题集（2017年版） 核心内容概览 《2017年全国税务系统干部教育培训系列教材·初任培训 税收基础知识习题集（2017年版）》是一本专为税务系统新入职干部量身打造的实践性学习指南。本书紧密围绕2017年版税收基础知识的教学内容，通过精心设计的习题，旨在帮助初任税务干部系统性地梳理、巩固和深化对税收基础理论、法律法规、政策规定以及实际操作流程的理解。本书不包含教学理论的详细阐述，而是聚焦于知识的检验与应用，是学员将所学知识转化为实际工作能力的关键桥梁。 教材结构与题型设计 本书内容结构清晰，紧扣初任税务干部所需掌握的核心税收知识体系。全书共分为若干章节，每章节对应税收基础知识教材中的一个或多个重要知识点。习题类型丰富多样，涵盖了单项选择题、多项选择题、判断题、填空题、简答题、案例分析题等多种形式，力求从不同维度、不同层次检验学员对知识的掌握程度。 单项选择题与多项选择题： 这类题目侧重于考察学员对基本概念、法律条文、政策要点的记忆与理解。通过对选项的辨析，能够有效检验学员是否准确把握了关键信息。例如，在考察增值税基本知识时，可能会出现关于增值税的纳税人、征税范围、税率等方面的选择题，要求学员准确识别出符合条件的选项。 判断题： 主要用于检验学员对税收法规、政策规定准确性的判断能力。一些易混淆的知识点，通过判断题的形式呈现，可以促使学员深入思考，避免产生片面的理解。例如，关于税收优惠政策的适用条件，就常以判断题的形式来考察学员是否能准确区分。 填空题： 旨在考察学员对具体数据、法律条款、专业术语的熟练程度。通过填空，能够直接检验学员对记忆性内容的掌握程度，并能快速发现记忆盲点。比如，在涉及税收征管程序时，某些关键时间节点或法定文书名称的填空，能够直观反映学员的熟悉程度。 简答题： 要求学员用简洁明了的语言阐述某个税收概念、法规条文或政策的含义及作用。这类题目考察的是学员的语言组织能力和对知识的概括总结能力。例如，要求简述某项税收的征收目的和基本征税环节，需要学员能够清晰地阐述核心要素。 案例分析题： 这是本书的重中之重，也是最具实践性价值的部分。通过模拟真实税务工作中的典型案例，要求学员运用所学的税收理论、法律法规和政策知识，进行分析、判断并提出解决方案。这类题目不仅考察学员的知识储备，更着重考察其分析问题、解决问题的能力、逻辑思维能力以及实际操作能力。例如，涉及企业所得税汇算清缴中的常见疑难问题，可能会提供一份企业的财务报表和相关资料，要求学员计算应纳税所得额、企业所得税额，并说明涉及的纳税调整项目和依据。再如，在增值税专用发票的认证与抵扣环节，会设计出各种真伪票据、异常交易等情形，考察学员的风险识别与防范能力。 习题内容涵盖范围 本书的习题内容紧密对接2017年版税收基础知识教材，全面覆盖了初任税务干部必须掌握的各项税收知识，主要包括以下几个核心领域： 1. 税收基本理论： 涉及税收的定义、本质、功能、税收原则、税制要素（如纳税人、征税对象、税率、纳税环节、计税依据等）等基础性概念的理解与应用。 2. 税收法律法规体系： 重点考察我国现行的主要税种的法律依据，包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等核心税收法律的条文理解与适用。 3. 主要税种的征纳规定： 增值税： 涵盖一般计税方法、简易计税方法，销售、购买、进项、销项、退税、免税、抵扣等各个环节的规定，以及不同行业（如工业、商业、服务业）的增值税征税特点。 消费税： 考察消费税的征税范围、税目、税率、计税依据、征税环节、生产环节、批发环节、零售环节的差异化管理规定。 企业所得税： 涉及企业所得税的纳税人、所得来源、收入确认、成本费用扣除、税前弥补亏损、投资抵免、加速折旧、资产损失、纳税调整、汇算清缴等内容。 个人所得税： 涵盖工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息股息红利、偶然所得等各类所得的征税规定，以及减除费用、专项附加扣除（如2017年尚未实施，但可能考察历史政策或基本原则）、综合所得与分类所得的区别等。 其他税种： 可能还包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、土地增值税、契税、印花税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车辆购置税等，根据教材内容有所侧重。 4. 税收征管实务： 重点考察税务登记、纳税申报、税款缴纳、税务检查、税务稽查、税务行政复议、税务行政诉讼、发票管理、欠税管理、税收保全与强制执行等税收征管的基本程序与要求。 5. 税收优惠政策： 涉及国家为了鼓励特定行业、区域、企业发展或支持特定行为而制定的税收优惠政策，包括各类减税、免税、降低税率等政策的适用条件、审批程序和备案要求。 6. 税收征管信息系统应用基础（初步）： 虽然本书侧重基础知识，但可能包含部分与信息化税收征管相关的初步概念或流程，以便学员了解现代税务工作模式。 学习价值与指导意义 本书的出版，旨在解决初任税务干部在理论学习与实践操作之间可能存在的脱节问题。通过大量、高质量的习题，学员可以： 检验学习成效： 及时了解自己对税收基础知识的掌握程度，发现薄弱环节。 巩固知识记忆： 在反复练习中加深对税收法律法规、政策条款的记忆。 提升理解深度： 通过对题目答案的解析（若有），以及对解题思路的梳理，深化对复杂税收概念的理解。 锻炼实际应用能力： 尤其是案例分析题，能够有效培养学员分析税务问题、运用税收知识解决实际问题的能力，为将来独立承担税务工作打下坚实基础。 熟悉税务工作流程： 在解答征管类习题时，潜移默化地熟悉税务工作的基本流程和要求。 本书是2017年全国税务系统干部教育培训的配套辅导材料，对于初任税务干部而言，其重要性不言而喻。它不仅仅是一本习题集，更是帮助新一代税务工作者快速成长、胜任岗位职责的得力助手。通过充分利用本书，学员能够更自信、更高效地迎接未来的税务工作挑战。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的选材角度实在太刁钻了，完全抓住了我们这些刚入行的小白最头疼的地方——那些晦涩难懂的税法条文和纷繁复杂的实务操作之间的鸿沟。我记得刚拿到书那会儿，翻开目录，心里咯噔一下，心想完了，这不就是把官方文件搬过来硬塞吗？结果，出乎意料的是，它没有采用那种枯燥的、堆砌概念的写法。相反，它仿佛是站在一个经验丰富的老税务官的角度，用一种近乎“说教”的口吻，把那些看似高高在上的理论，一点点掰碎了，揉进了那些贴近基层工作场景的案例里。尤其让我印象深刻的是关于增值税进项抵扣的部分，以前看文件总是云里雾里，可这本书里，它把不同的行业、不同的采购类型，设计成了层层递进的选择题，逼着你去思考“为什么可以抵扣”和“在什么情况下不能抵扣”背后的逻辑。这种设置，极大地培养了一种主动思考的习惯，而不是死记硬背的惰性。如果说有什么遗憾，那就是部分新增的政策解读，可能更新速度上稍微滞后于瞬息万变的税收环境，但就作为初任培训的基石而言，它的扎实程度是无可挑剔的。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我对官方出版的教材普遍抱有一种敬而远之的态度，总觉得它们离我们实际工作中的“油盐酱醋”有点远。但这本《税收基础知识习题集》完全打破了我的固有印象。它最妙的地方在于，它巧妙地将那些需要长期积累才能掌握的“潜规则”和“陷阱”，设计成了那些看似简单却暗藏玄机的选择题或判断题。举个例子，涉及到纳税人身份认定的题目，它不会直接问你定义，而是设计了一个复杂股权结构的企业，让你去判断其适用税率。这种考察方式，直接模拟了你在实际工作中可能遇到的复杂情形，让你在做题的过程中，下意识地去梳理知识点之间的关联。而且，它的解析部分做得极其到位，不是那种“因为A所以B”的简单罗列，而是详细解释了每一项错误选项为什么错，以及正确的知识点背后的立法精神是什么。这种深度解析，比单纯看教材原文要有效率百倍。它更像是一个高水平的私人导师，在你犯错的时候，不是简单地指出错误，而是引导你找到思维的盲区。

评分☆☆☆☆☆

这本书最令人称道的是它对“体系构建”的帮助。在初入税务领域时，最大的挑战就是感觉知识点像散落的珍珠，抓不住主线。这本习题集虽然是以“习题”为载体，但它实际上构建了一个完整的税收知识脉络。通过不同税种、不同环节的题目相互穿插，你被迫要去思考，比如企业所得税中的收入确认，和增值税中的价税分离，两者在逻辑上是如何相互依存的。我个人感觉，它在无形中帮助我完成了从“点状知识记忆”到“网状知识结构”的转变。尤其赞赏的是，它在一些交叉学科的问题上设计了专门的题目，比如税务稽查程序与法律责任的衔接，这使得我们在日常学习中，不会仅仅局限于单一税种的知识泥潭。这对于培养一个全面的税务干部来说，是至关重要的先决条件，远超出了“初任培训”这个定位所预期的功能。

评分☆☆☆☆☆

这本习题集给我的感觉，与其说是一本“教材配套”，不如说是一份精心策划的“实战演练手册”。我以前参加过几次业余的税务考试准备，遇到的习题要么是简单重复概念，要么就是故弄玄虚。而这本，它的难度梯度设置得非常科学。从最基础的税种构成、税率确定这种“送分题”开始，逐步过渡到对特定法律条款适用条件的精确判断，最后几章甚至涉及到了税务筹划初级阶段需要避免的误区。这种由浅入深的节奏，极大地增强了读者的学习信心。我发现，当我能顺利解答后面的难题时，回头再看第一章的基础概念，理解深度又上了一个台阶。这种螺旋上升的学习体验，是很多纯理论书籍无法给予的。特别是对我们这些对税法缺乏敬畏感的新人来说，它用一种温和但坚定的方式，树立起了对税法严肃性的初步认知，明白每一个数字背后都代表着国家财政的严肃性。

评分☆☆☆☆☆

当我把这本书做完一遍后，最直接的感受就是，我不再惧怕面对真实的税务文件了。以前看到一堆红头文件，脑子里立刻产生抗拒心理，觉得那都是需要多年经验才能啃下来的硬骨头。但通过这套习题集的反复锤炼，那种对复杂文本的抵触感消失了。它教会我如何快速定位关键信息，如何从冗长的法律条文中提取出可操作的规则。例如，关于发票管理的那几个章节，它设计的模拟场景题，逼真到让我感觉自己真的在处理一个需要开具红字发票的退货业务。它不是让你去背诵《发票管理办法》的第几条，而是让你实操——如果客户不配合怎么办？如果系统操作失误怎么办？这种问题导向的训练，使得知识真正内化成了解决问题的能力。可以说，这本习题集是帮助我从“学生思维”过渡到“职业思维”的一把关键钥匙。

评分☆☆☆☆☆

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可以。。........................keyi.......可以

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货是正品的，值得购买，快递够快，下次还会再来光顾的。，。

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昨天下的单 今天到货，但收到时书的表面比较脏，有明显刮蹭的痕迹，纸的质量一般

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好书。。。。。。。。

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还行，别的地方找不到

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评分☆☆☆☆☆

不错