中国税制（第九版）（经济管理类课程教材·税收系列；“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材） pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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马海涛著

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税收
中国税制
教材
经济管理
高等教育
本科
规划教材
第九版
财政
会计
税务

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出版社：中国人民大学出版社

ISBN：9787300245676

版次：9

商品编码：12128717

包装：平装

丛书名：经济管理类课程教材·税收系列

开本：16开

出版时间：2017-07-01

用纸：胶版纸

页数：328

具体描述

内容简介

　　本书是教育部“十五”、“十一五”和“十二五”国家级规划教材。近年来，我国税收制度做了许多具体的调整与改革，如房产税改革试点、个人所得税制度的调整、资源税改革的推行、营业税改征增值税及小微企业税收优惠政策的实施等。这些税收的新政策、新制度需要补充到教材中来，以更好地满足教学、科研及实践之用，使读者及时掌握新的政策规定。本次修订，作者除了对这些制度变化进行了修改以外，还在第十章增加了一节新内容“环境保护税”。

　　全书分两个部分，第一部分是教学内容；第二部分是“练习题及参考答案”。第一章导论，介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第10章。以我国现行的税收政策法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。

　　本教材在编写过程中，力求反映国内外税制改革的新情况，吸纳税制研究的新成果，并加入了作者在教学和科研中的收获。从内容上注重阐述税制基本理论和基本常识，注重分析各种税收法律政策精神，以及现行税制的难点和重点问题。本教材除了每章有复习思考题之外，还专门编写了配套的学习材料，提供了大量可供学习的案例和进一步阅读的材料，这有助于提高读者的综合分析能力和运用知识的能力。

作者简介

　　马海涛，中央财经大学研究生院院长,教授、博士生导师、经济学博士,享受国务院政府特殊津贴。兼任中国财政学会副秘书长,全国资产评估专业学位研究生教育指导委员会委员兼秘书长,国家社科基金评审专家,全国高校财政学教学指导委员会理事长,全国政府预算研究会会长,中国职业教育学会学术委员会委员,中国财政学会县级财政研究会副会长,中国农村财政研究会常务理事等职。曾担任教育部公共管理教学指导委员会委员，全国税务专业学位研究生教学指导委员会委员等职。入选“新世纪百千万人才工程(***)”、“哲学社会科学领军人才”（中央人才工作协调小组“万人计划”）、教育部“新世纪优秀人才支持计划”、财政部“跨世纪青年学科带头人”,被评为“北京市教学名师”、“北京市青年骨干教师”、“北京市育人标兵”,“首都劳动奖章”获得者。研究领域为财政理论与政策、财税管理。

精彩书摘

　　《中国税制（第九版）（经济管理类课程教材·税收系列；“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材）》：
　　五、问答题
　　1.答：关税政策是国家为了在一定时期根据本国经济和社会发展的要求以及国际贸易状况而运用关税手段达到一定目的所制定的基本方针和行为准则。国家的关税政策具体体现在各项关税制度上。一般来说，关税政策可以分为财政关税和保护关税。财政关税主要是为了增加国家财政收入而征收的关税。保护关税主要是为了保护本国经济发展而征收的关税。目前，世界各国的关税政策既不是单纯的财政关税，也不是单纯的保护关税，而是一种两者的混合型关税政策。一个国家采取什么样的关税政策，必须与该国经济发展的水平、经济体制、国际贸易状况以及对外交往等因素的变化相适应。
　　2.答：关税根据不同的标准，可分为：
　　（1）按通过关境的流动方向分为进口关税、出口关税、过境关税。
　　（2）按关税计征方式分为从量关税、从价关税、复合关税、选择性关税和滑动关税。
　　（3）按关税的政策取向分为歧视关税和优惠关税。
　　（4）按关税的征收目的分为财政关税、保护关税和报复性关税。
　　3.答：与关税措施相比，非关税措施主要具有下列三个明显的特点：
　　首先，非关税措施比关税措施具有更大的灵活性和针对性。关税的制定往往要通过一定的立法程序，要调整或更改税率也需要通过一定的法律程序和手续，因此关税措施具有一定的延续性。而非关税措施的制定与实施通常采用行政程序，制定起来比较迅速，程序也较简单，能随时针对某国和某种商品采取或更换相应的限制进口措施，从而较快地达到限制进口的目的。
　　……

《中国税制（第九版）》是一部系统阐述我国现行税收制度的权威性教材。本书在深入分析税收理论、税制改革历程的基础上，全面、准确地介绍了中国各项税种的征税对象、计税依据、税率、征收环节、优惠政策以及征纳双方的权利义务等核心内容。本书紧密结合我国经济社会发展的实际，尤其关注了近年来税制改革的最新进展和重要变化，确保内容的时效性和前沿性。教材在梳理和讲解了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、环境保护税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、车辆购置税、船舶吨税、烟叶税、关税等主要税种的同时，还对一些特殊税种和涉及的税收征管、法律法规进行了必要的介绍。《中国税制（第九版）》在编纂过程中，力求在理论深度、实践应用和教学功能上取得平衡。对于每一个税种，教材都遵循由浅入深、由表及里的讲解逻辑，先介绍其基本概念和主要特征，再深入探讨其立法精神、经济影响和实际操作中的重点难点问题。书中引用了大量的法律法规条文、政策文件以及相关的司法解释和税务总局的公告，并辅以案例分析，帮助读者更好地理解和掌握税收政策的内涵和外延，提升解决实际涉税问题的能力。作为一部国家级规划教材，本书注重理论联系实际，力图培养学生严谨的财税法治思维和分析判断能力。教材的语言风格清晰、准确，逻辑严密，条理分明，避免了过于晦涩的理论术语，力求使学生能够轻松理解和吸收。此外，教材还通过设置思考题、练习题等形式，鼓励学生主动思考，加深对知识的理解和记忆，培养其独立研究和解决问题的能力。《中国税制（第九版）》不仅适合高等院校经济管理类专业的学生作为税收课程的教材使用，也为从事财税工作的专业人士、税务机关工作人员以及关注中国税收政策的读者提供了宝贵的参考。本书的出版，旨在为培养高素质的财税人才，促进我国税收征纳体系的健康发展，以及为国家经济政策的有效实施提供坚实的理论和实践基础。本书内容详尽，涵盖了中国税制的方方面面，主要包括以下几个核心部分：一、税收基本理论与制度框架：税收概述：介绍税收的定义、本质、基本职能（筹集财政收入、进行经济调节、实现社会公平等）。税制要素分析：详细阐述税收制度的构成要素，包括纳税人、征税对象、计税依据、税率、纳税环节、征收管理等，并分析这些要素在中国税制中的具体体现。税制改革的历程与趋势：回顾中国税制改革的重要节点和取得的成就，展望未来税制改革的发展方向，重点分析其背后的经济、社会和政治动因。税收法律法规体系：介绍我国税收法律法规的层次结构，包括宪法、税收基本法律、单行税收法律、行政法规、部门规章、地方性法规等，以及税收征管的法律依据。二、主要税种详解：本书对中国现行的主要税种进行了逐一、深入的讲解，每个税种都遵循统一的框架，确保全面性和系统性。 1. 增值税：征税对象：销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产。纳税人：增值税纳税人，包括一般纳税人和小规模纳税人。计税依据：销售额。税率：不同类别的商品和服务适用不同的税率（如13%、9%、6%等），以及零税率情况。扣除项目：进项税额的抵扣规定，包括购进货物、劳务、服务、不动产等。税收优惠：针对特定行业、特定纳税人或特定行为的税收优惠政策。征收管理：发票管理、申报纳税流程、稽查等。 2. 消费税：征税对象：烟、酒、鞭炮、焰火、成品油、贵重首饰及珠宝玉石、高尔夫球及球具、游艇、木制一次性筷子、电池、涂料等20余种。纳税人：生产、委托加工、进口、零售环节的纳税人。计税依据：复合计税方法，包括从价计税、从量计税、复合计税。税率：针对不同应税消费品设定的不同税率。征收管理：消费税的征收环节与增值税的关联性。 3. 企业所得税：征税对象：企业（包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业等）的生产经营所得、资本金转让所得、股息红利所得等。纳税人：居民企业和非居民企业。计税依据：收入总额减去不征税收入、各项扣除、允许弥补的以前年度亏损后的利润。税率： 25%的标准税率，以及15%的低税率（如高新技术企业）和20%的优惠税率。扣除项目：允许税前扣除的成本、费用、损失、职工薪酬、研发费用加计扣除等。税收优惠：鼓励类产业、高新技术、小型微利企业、创业投资企业、技术转让等税收优惠政策。征收管理：汇算清缴、预缴申报、税务稽查等。 4. 个人所得税：征税对象：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。纳税人：居民个人和非居民个人。计税依据：按不同所得项目采用不同的计税方法（如综合所得、分类所得）。税率：累进税率（3%—45%）和比例税率。扣除项目：基本减除费用、专项扣除（三险一金）、专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）、其他扣除。征收管理：源泉扣缴、自行申报。 5. 其他税种（示例）：资源税：对开采自然资源取得收入征收，包括原油、天然气、煤炭、金属矿、非金属矿、水等。环境保护税：对在中华人民共和国领域及管辖海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和个体经营者征收。土地增值税：对转让国有土地使用权及地上建筑物、构筑物征收。房产税：对拥有或使用的房产征收。城镇土地使用税：对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内拥有土地使用权的纳税人征收。耕地占用税：对占用耕地建房或从事其他非农业生产的纳税人征收。契税：对在中国境内承受土地、房屋权属的单位和个人征收。车辆购置税：对购买汽车、摩托车、电车、自行车等车辆的单位和个人征收。三、税收征收管理：税务机关的职责与权力：介绍税务机关的组织结构、主要职能以及在税收征管中的法律地位。纳税申报与缴纳：详细说明纳税人如何进行申报（包括电子申报、手工申报），以及各种纳税方式。税务检查与稽查：介绍税务检查的内容、程序、法律后果，以及税务稽查的重点和方法。税收法律责任：阐述偷税、漏税、骗税等违法行为的法律责任，包括行政责任和刑事责任。税务行政复议与诉讼：介绍纳税人对税务机关的行政行为不服时，如何行使救济权。四、税收经济与法律分析：税收的经济影响：分析税收政策对微观经济主体（企业、个人）和宏观经济（经济增长、通货膨胀、就业、国际收支）的影响。税收的法律分析：结合相关的税收法律法规，对具体的税收问题进行法律层面的解读和分析。本书以期通过全面、深入的讲解，帮助读者构建一个清晰、完整的中国税制知识体系，提高其在实际工作中的税收筹划、税务处理和税务合规能力。

用户评价

评分☆☆☆☆☆

在我看来，《中国税制（第九版）》这本书，简直就是为我量身定做的税收学习指南。作为一名经济管理专业的学生，我一直对税收这个领域抱有浓厚的兴趣，但同时也深知其复杂性和专业性。市面上关于税收的书籍琳琅满目，但真正能够做到既全面系统，又通俗易懂的，却为数不多。幸运的是，这本《中国税制（第九版）》以其卓越的品质，满足了我对一本优质税收教材的所有期待。首先，本书的章节划分非常清晰，逻辑性极强。它从税收的基本概念、税制构成要素，到各项主要税种的详细解析，再到税收征管、法律责任和税制改革趋势，层层递进，环环相扣。这种结构化的讲解方式，让我能够从整体上把握中国税制的脉络，避免了知识的碎片化。我特别欣赏本书在对具体税种的讲解上所展现出的深度和广度。例如，在介绍增值税时，它不仅详细阐述了其基本原理、征税对象、税率结构，还重点分析了不同类型纳税人的适用规则、进项税抵扣、销项税计算等核心环节。更难能可贵的是，书中穿插了大量的实际案例，这些案例都来源于真实的经济活动，并且针对性地解释了税收法规在这些场景下的应用。通过分析这些案例，我不仅能够巩固所学的理论知识，更能学习到如何在实践中运用这些知识，解决实际问题。从阅读体验上来说，本书的语言风格非常流畅，且具有较强的可读性。作者在讲解过程中，善于运用清晰的逻辑和生动的语言，将复杂的税收概念变得易于理解。即使是对于一些较为深奥的理论，也能通过深入浅出的方式，让读者轻松掌握。这种“寓教于乐”的讲解方式，极大地提升了我的学习兴趣和效率。此外，作为一本“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，《中国税制（第九版）》的权威性和前瞻性是毋庸置疑的。第九版的更新，意味着它能够及时反映国家最新的税收政策和法规调整，这对于我们这些需要掌握最前沿知识的学习者来说，至关重要。在税收领域，政策变动是常态，一本能够紧跟时代步伐的教材，能够帮助我们始终站在知识的最前沿。我记得在学习关于税收优惠政策的章节时，书中详细列举了国家为鼓励特定行业、区域发展而设立的各项税收优惠措施，并对申请条件、优惠内容、享受方式等进行了详细的说明。这对于我理解国家宏观经济调控的手段，以及未来可能的职业发展方向，都提供了有益的启示。总而言之，《中国税制（第九版）》是一本集权威性、系统性、实践性和可读性于一体的优秀教材。它不仅为我提供了扎实的税收理论基础，更重要的是，它点燃了我对税收研究的兴趣，让我看到了税收领域广阔的发展前景。我相信，通过深入研读此书，任何一位对中国税制感兴趣的学习者，都能获得巨大的收获。

评分☆☆☆☆☆

我是一位在金融行业工作的初级从业者，一直以来，我都在努力拓展自己的知识边界，而税收领域一直是我关注的重点。工作中，常常会遇到与税收相关的各种问题，无论是税务筹划、合规经营，还是对公司财务报表的理解，都需要对中国税制有基本的认知。然而，市面上关于税收的书籍众多，良莠不齐，让我一度感到迷茫。直到我接触到《中国税制（第九版）》，才发现我找到了那个一直在寻找的“宝藏”。这本书的出版，对于像我这样希望在实际工作中提升税收专业素养的非专业人士来说，无疑是一份珍贵的礼物。它并非仅仅是一本学术理论的堆砌，而是非常注重将理论与实践相结合，用通俗易懂的语言解释复杂的税收概念。我尤其欣赏书中关于各项税收政策的案例分析，这些案例都来源于真实的经济活动，能够生动地展示税收法规在实际中的应用情况，以及可能遇到的问题和解决方案。这使得我在阅读过程中，不仅能够掌握理论知识，更能从中获得实用的操作经验。《中国税制（第九版）》在内容的深度和广度上也给我留下了深刻的印象。它系统地介绍了中国现行的主要税种，并且对于每个税种的征税对象、计税依据、税率、征收方式等都进行了详细的阐述。书中对于一些容易混淆的概念，例如增值税的进项税抵扣、企业所得税的纳税调整等，都进行了详细的解释和区分，避免了学习过程中的误区。此外，本书还涉及了一些更具前瞻性的内容，例如税制改革的趋势、国际税收的最新发展等，这些都极大地拓宽了我的视野。这本书的编排方式也十分人性化。它以一种循序渐进的方式引导读者学习，从宏观的税制概述到具体的税种解析，再到一些特殊的税收规定和征管问题，逻辑清晰，条理分明。每个章节的开头都会设定学习目标，并在章节末尾提供思考题和练习，这些都能够帮助读者巩固所学知识，检验学习效果。作为一本国家级规划教材，其权威性和专业性是毋庸置疑的，这让我能够放心地将这本书作为我税收学习的主要参考。值得一提的是，《中国税制（第九版）》在内容更新方面做得相当及时。税收政策的变动是常态，一本陈旧的教材很难满足实际需求。而第九版的出版，意味着它包含了最新的税收法规和政策调整，能够确保我所学习的内容是与时俱进的。例如，书中对于近年来国家出台的一系列减税降费政策的介绍，以及对个人所得税专项附加扣除的详细解读，都让我能够及时了解和掌握最新的税收动态，这对于我在工作中进行税务筹划和风险控制具有重要的指导意义。从阅读体验上来说，这本书的排版舒适，字体大小适宜，阅读起来不会感到疲劳。语言风格专业而不失流畅，既保证了学术的严谨性，又具备一定的可读性，不会让读者望而却步。即使是一些复杂的理论概念，作者也通过巧妙的类比和生动的描述，将其变得更加易于理解。这种“润物细无声”的讲解方式，让我能够更轻松地吸收和消化知识。我认为，《中国税制（第九版）》的价值不仅仅在于它提供了一套完整的中国税制知识体系，更在于它激发了我对税收这个领域的兴趣，并为我提供了解决实际工作中税收问题的思路和方法。在翻阅这本书的过程中，我常常会联想到工作中遇到的具体场景，并尝试运用书中的知识去分析和解答。这种理论与实践的结合，让我的学习变得更加有意义和高效。总而言之，如果你也和我一样，希望系统地学习中国税制，提升自己在实际工作中的税务专业能力，那么《中国税制（第九版）》绝对是一个不容错过的选择。它不仅是一本优秀的教材，更是一位值得信赖的良师益友，它将带领你走进税收的奇妙世界，解锁更多专业技能。

评分☆☆☆☆☆

在我看来，《中国税制（第九版）》这本书，与其说是一本教材，不如说是一扇通往中国税收世界的大门。作为一名对经济管理领域充满热情，并且希望在这个领域有所建树的学生，我深知扎实的税收理论基础的重要性。然而，长久以来，我总觉得税收知识既复杂又枯燥，难以找到一本真正能够引领我入门并深入探索的教材。直到我翻开这本《中国税制（第九版）》，我才找到了那个完美的答案。本书最令我印象深刻的一点，便是其在内容上的“接地气”。它并没有一开始就抛出大量的专业术语和晦涩的理论，而是从最基本、最直观的概念入手，循序渐进地引导读者进入税收的世界。比如，在介绍税收的起源和本质时，它会结合历史和现实的例子，让我能够轻松理解税收对于国家和社会运行的重要性。这种“从浅入深”的教学模式，对于初学者来说，无疑是一种极大的福音。《中国税制（第九版）》在对具体税种的讲解上，可谓是面面俱到，而且深入剖析。我尤其欣赏它对增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种的讲解方式。它不仅仅是罗列税法条文，而是会对每一个税种的征税对象、计税依据、税率、征收环节、申报流程等进行详细的阐述，并且会结合实际的经济活动，给出具体的案例分析。这让我能够清楚地看到，这些抽象的税收法规是如何在现实世界中运作的。我个人非常重视教材的逻辑性和系统性。《中国税制（第九版）》在这方面做得尤为出色。它并非将各个税种孤立地讲解，而是着重强调了它们之间的联系和相互作用。例如，它会分析不同税种在征收环节上的衔接，以及某些经济行为可能同时涉及多个税种的情况。这种系统性的讲解，帮助我建立起了一个完整而清晰的中国税制图景，而不是零散的知识点。从阅读体验上来说，这本书的语言风格非常流畅，而且具有较强的可读性。作者在讲解过程中，会穿插一些生动的比喻和形象的例子，将复杂的税收概念变得易于理解。即使是对于一些比较深奥的理论，也能通过这些巧妙的讲解方式，变得不再令人生畏。这对于我这样需要反复咀嚼才能理解知识的学生来说，是极大的便利。此外，作为一本国家级规划教材，其内容的权威性和前沿性是毋庸置疑的。第九版的更新，意味着它能够及时反映国家最新的税收政策和法规调整，这对于我们这些需要掌握最前沿知识的学习者来说，至关重要。在税收领域，政策变动频繁，一本能够紧跟时代步伐的教材，能够帮助我们始终站在知识的前沿。我记得在学习关于税收筹划的部分时，书中列举了多种合法的税收筹划方法，并且分析了其可行性和潜在风险。这对于我未来的职业发展，提供了一些非常实用的指导。了解如何合法地降低税负，对于企业和个人来说，都是一项非常重要的技能。总而言之，《中国税制（第九版）》是一本集权威性、系统性、实践性和可读性于一体的优秀教材。它不仅为我提供了扎实的税收理论基础，更重要的是，它让我看到了税收领域的逻辑之美和现实意义。我相信，任何一个希望深入了解中国税制的人，这本书都将是你最值得信赖的伙伴。

评分☆☆☆☆☆

可以说，《中国税制（第九版）》这本书，在我学习税收的道路上，扮演了从“领路人”到“贴心助手”的多种角色。作为一名渴望全面掌握经济管理知识的学生，我对税收这一领域始终抱有浓厚的兴趣，但同时，它也一度是我学习中的一道“难关”。我曾尝试过阅读一些零散的税收资料，但总觉得体系不全，难以形成系统的认识。然而，当我翻开《中国税制（第九版）》这本书时，我立刻被它清晰的逻辑和严谨的结构所吸引。本书从最基本的税收概念讲起，逐步深入到各项具体税种的解析，并且在每个税种的介绍中，都遵循着“立法目的-征税对象-计税依据-税率-征收环节-征收方法-纳税人-减免税规定-法律责任”这样一套完整的研究框架。这种详尽的讲解方式，让我能够全方位地理解每一个税种的精髓。我个人尤其喜欢本书的案例分析部分。在讲解每一个税种时，作者都精心挑选了贴近现实经济活动的案例，并且对案例进行了深入的剖析，解释了税收法规在这些场景下的具体应用。通过这些案例，我不仅能够巩固所学的理论知识，更能从中获得实际操作的经验，了解在实际工作中可能会遇到的各种税务问题以及相应的解决方案。《中国税制（第九版）》的语言风格也让我非常受用。它在保证学术严谨性的同时，又尽可能地使用通俗易懂的语言，避免了过于晦涩的专业术语。即使在出现一些专业概念时，书中也会进行详细的注解和解释，确保读者能够理解。这种“润物细无声”的讲解方式，让我能够轻松地吸收和消化知识，极大地提升了学习的效率。作为一本国家级规划教材，其内容的权威性和前沿性是毋庸置疑的。第九版的更新，意味着它能够及时反映国家最新的税收政策和法规调整，这对于我们这些需要掌握最前沿知识的学习者来说，至关重要。在税收领域，政策变动是常态，一本能够紧跟时代步伐的教材，能够帮助我们始终站在知识的最前沿。我记得在学习关于个人所得税的部分时，书中对于工资薪金、劳务报酬、财产租赁等不同所得项目的计税方法，以及各项扣除项目的具体规定，都讲解得非常清晰。特别是关于专项附加扣除的介绍，书中列举了教育、大病医疗、住房贷款利息等多种情况，并且提供了详细的计算公式和注意事项。这对于我个人在报税时，也提供了极大的便利。总而言之，《中国税制（第九版）》是一本集权威性、系统性、实践性和可读性于一体的优秀教材。它不仅为我提供了扎实的税收理论基础，更重要的是，它点燃了我对税收研究的兴趣，让我看到了税收领域广阔的发展前景。我相信，通过深入研读此书，任何一位对中国税制感兴趣的学习者，都能获得巨大的收获。

评分☆☆☆☆☆

在我看来，《中国税制（第九版）》这本书，就如同在茫茫知识海洋中为我指引方向的灯塔，为我提供了最可靠、最权威的导航。作为一名经济管理专业的学生，我深知税收知识在现代经济活动中的核心地位。然而，面对浩瀚如烟的税收法规和日益复杂的税制体系，我一度感到迷茫和不知所措。幸运的是，当我接触到这本《中国税制（第九版）》时，我的迷茫感烟消云散。首先，本书的结构设计非常合理，它循序渐进地引导读者认识中国税制的全局，从宏观的税收原理到具体的税种解析，再到税收征管和法律责任，层层递进，逻辑清晰。这种系统性的讲解，让我能够构建起一个完整的税收知识框架，而不是零散的知识点堆砌。我尤其欣赏本书在内容上的深度和广度。它对于每一个税种的讲解，都力求做到全面细致。例如，在介绍增值税时，作者不仅详细阐述了其基本原理、征税对象、税率结构，还重点分析了不同类型纳税人的适用规则、进项税抵扣、销项税计算等核心环节。更难能可贵的是，书中穿插了大量的实际案例，这些案例都来源于真实的经济生活，并且针对性地解释了税收法规在这些场景下的应用。通过分析这些案例，我不仅能够巩固所学的理论知识，更能学习到如何在实践中运用这些知识，解决实际问题。从阅读体验上来说，本书的语言风格严谨而不失可读性。作者在讲解过程中，善于运用清晰的逻辑和生动的语言，将复杂的税收概念变得易于理解。即使是对于一些较为深奥的理论，也能通过深入浅出的方式，让读者轻松掌握。这种“寓教于乐”的讲解方式，极大地提升了我的学习兴趣和效率。作为一本“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，《中国税制（第九版）》的权威性不言而喻。它代表了当前中国税收理论研究和实践发展的最新水平，也紧密跟踪了国家税制改革的最新动向。第九版的更新，意味着它能够及时反映最新的税收政策和法规，这对于我们这些需要掌握最前沿知识的学生来说，是极其重要的。我特别注意到书中关于税收征管和法律责任的部分。这些内容对于我们理解税收的实际运作至关重要，能够帮助我们规避潜在的税务风险。本书详细介绍了税务机关的征管职责、纳税人的权利义务，以及违反税收法律法规可能承担的法律责任。这为我未来的职业发展，提供了重要的警示和指导。总而言之，《中国税制（第九版）》是一本集权威性、系统性、实践性和可读性于一体的优秀教材。它不仅为我提供了扎实的税收理论基础，更重要的是，它点燃了我对税收研究的兴趣，让我看到了税收领域广阔的发展前景。我相信，通过深入研读此书，任何一位对中国税制感兴趣的学习者，都能获得巨大的收获。

评分☆☆☆☆☆

当我第一次拿起《中国税制（第九版）》这本书时，我的内心是充满期待的。我深知，税收作为经济运行的基石，其重要性不言而喻，而对于我这样一个即将踏入经济管理领域，准备迎接未来挑战的学生而言，掌握扎实的中国税制知识，是必不可少的一环。然而，过往的经历告诉我，市面上关于税收的书籍，往往要么过于学术化，让普通读者望而却步，要么过于浅显，无法满足深入学习的需求。然而，这本《中国税制（第九版）》以其独特的魅力，彻底改变了我的看法。它并没有一开始就用晦涩难懂的专业术语来“吓唬”读者，而是以一种非常友好的姿态，带领我一步步地探索税收的奥秘。从税收的基本概念、历史沿革，到税制的构成要素、主要功能，本书都进行了详尽的阐述，并且用生动有趣的语言，将这些抽象的概念变得易于理解。我尤其赞赏本书在对各项具体税种的讲解上的深度和广度。例如，在分析增值税时，它不仅详细介绍了征税对象、税率、抵扣机制等基本要素，还深入剖析了不同行业、不同经济活动中增值税的具体应用和潜在问题。又如，在讲解企业所得税时，书中对企业的收入确认、成本费用列支、亏损弥补、税收优惠等关键环节都进行了细致的分析，并辅以大量的实际案例，让我能够清晰地了解企业在税务方面需要关注的重点。《中国税制（第九版）》在内容编排上的逻辑性和系统性，让我受益匪浅。它并非将各个税种孤立地介绍，而是着重强调了它们之间的内在联系和相互影响。例如，书中会分析个人所得税与企业所得税之间的衔接，以及某些经济活动可能同时涉及多个税种的情况。这种系统性的讲解，帮助我建立起了一个完整的税收知识体系，而不再是零散的知识点。从阅读体验上来说，本书的语言风格非常流畅，且具有较强的逻辑性。作者在讲解过程中，巧妙地运用了比喻、类比等手法，将复杂的税收概念变得更加直观和易于理解。即使遇到一些较为复杂的理论，本书也能通过深入浅出的方式，让读者轻松掌握。这种“寓教于乐”的讲解方式，极大地提升了我的学习兴趣和效率。此外，作为一本国家级规划教材，其权威性和前瞻性是毋庸置疑的。第九版的出版，意味着它能够及时反映国家最新的税收政策和法规调整，这对于我们这些需要掌握最前沿知识的学习者来说，至关重要。在税收领域，政策变动是常态，一本能够紧跟时代步伐的教材，能够帮助我们始终站在知识的最前沿。我特别喜欢书中关于税收征管和法律责任的部分。这些内容往往是其他教材中容易被忽视的，但对于理解税收的实际运作和规避风险至关重要。本书详细介绍了税务机关的征管职责、纳税人的权利义务，以及违反税收法律法规可能承担的法律责任。这为我未来的职业发展，提供了重要的警示和指导。总而言之，《中国税制（第九版）》是一本集权威性、系统性、实践性和可读性于一体的优秀教材。它不仅为我提供了扎实的税收理论基础，更重要的是，它点燃了我对税收研究的兴趣，让我看到了税收领域广阔的发展前景。我相信，通过深入研读此书，任何一位对中国税制感兴趣的学习者，都能获得巨大的收获。

评分☆☆☆☆☆

毋庸置疑，《中国税制（第九版）》这本书，对于我这样一个在经济管理领域深耕的学生来说，简直是一份“百科全书”式的宝藏。我一直认为，要真正理解一个国家的经济运行，就必须深刻理解它的税收体系。而这本书，以其极高的专业性和前瞻性，为我打开了通往中国税收世界的大门。我特别喜欢本书在介绍税收原理时所采用的逻辑。它并没有直接跳到具体的税种，而是先从税收的本质、功能、分类等宏观层面入手，为读者打下坚实的理论基础。这让我能够理解税收在整个经济体系中的定位，以及它所承担的各项重要职能。这种“由大及小”的讲解方式，让我对税收有了更深刻的认识。在对具体税种的讲解上，《中国税制（第九版）》堪称典范。它对增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种进行了全面细致的介绍，并且在每一个税种的讲解中，都涵盖了征税对象、计税依据、税率、征收方式、纳税人、减免政策以及法律责任等关键要素。更重要的是，书中运用了大量的实际案例，将抽象的税法条文与具体的经济活动紧密联系起来，让我在理解税收的同时，也能够学习到如何在实践中应用这些知识。这本书的语言风格也非常独特，它在保证专业性的前提下，融入了相当多的通俗易懂的表述。作者善于使用类比和比喻，将复杂的税收概念变得更加形象化。例如，在解释税收优惠政策时，作者会用生活化的例子来阐述其目的和意义，让我能够更轻松地理解。我个人非常看重教材的更新程度。《中国税制（第九版）》作为一本国家级规划教材，其时效性是毋庸置疑的。它能够及时反映国家最新的税收政策和法规调整，这对于我们这些需要掌握最前沿知识的学习者来说，至关重要。在税收领域，政策变动是常态，一本能够紧跟时代步伐的教材，能够帮助我们始终站在知识的最前沿。我印象深刻的是，书中关于税收征管的论述。它详细介绍了税务机关的征管职责、纳税人的权利义务，以及违反税收法律法规可能承担的法律责任。这些内容对于我们理解税收的实际运作，规避潜在的税务风险，具有重要的指导意义。总而言之，《中国税制（第九版）》是一本集权威性、系统性、实践性和可读性于一体的优秀教材。它不仅为我提供了扎实的税收理论基础，更重要的是，它点燃了我对税收研究的兴趣，让我看到了税收领域广阔的发展前景。我相信，通过深入研读此书，任何一位对中国税制感兴趣的学习者，都能获得巨大的收获。

评分☆☆☆☆☆

说实话，在接触《中国税制（第九版）》之前，我对税收的理解一直停留在非常基础的层面，感觉它就像一个遥不可及的、充满专业术语的领域。我一直觉得自己不够“聪明”，无法驾驭这样复杂的知识。然而，这本教材彻底改变了我的看法。它以一种非常友好的方式，将深奥的税收理论变得触手可及，让我这个“小白”也能一步步地建立起对中国税制的完整认知。我印象最深刻的是，书中对每一个税种的介绍都非常全面且有条理。比如，讲到增值税，它不会仅仅告诉你什么是增值税，而是会从它的起源、发展，到它的基本原理、征税对象、税率结构、抵扣机制，以及如何在实际经济活动中进行申报和缴纳，都进行了细致入微的讲解。而且，书中会穿插大量的案例，这些案例都非常贴近我们的生活和工作，让我能够立刻理解这个税种的实际应用场景，而不是枯燥的理论背诵。《中国税制（第九版）》在内容编排上，也充分考虑到了不同层次读者的需求。对于初学者，它提供了一个清晰的学习路径，从基础概念到复杂规则，层层递进。而对于已经有一定基础的读者，书中也提供了更深入的探讨和更前沿的知识。我尤其喜欢书中关于税收征管和法律责任的部分，这些内容往往是其他书籍中容易被忽视的，但对于理解税收的实际运作和规避风险至关重要。我本身就属于那种需要通过大量练习来巩固知识的人，而《中国税制（第九版）》在这方面也做得非常到位。每个章节的末尾都会附带一些思考题和练习题，这些题目不仅检验了我们对知识的掌握程度，更能引导我们运用所学知识去分析和解决问题。有时候，做完一道题目，会突然豁然开朗，理解得比之前更透彻了。这种互动式的学习方式，让我在不知不觉中就提高了学习效率。这本书的语言风格也让我非常受用。它没有使用过多晦涩难懂的学术词汇，而是用一种相对比较通俗易懂的语言来解释复杂的税收概念。有时候，即使遇到一些比较专业的术语，书中也会在旁边进行注解或者举例说明，让我能够很快理解其含义。这种“接地气”的讲解方式，极大地降低了学习门槛，让我能够全身心地投入到学习中去。我记得在学习关于个人所得税部分时，书中对于工资薪金、劳务报酬、财产租赁等不同所得项目的计税方法，以及各项扣除项目的具体规定，都讲解得非常清晰。特别是关于专项附加扣除的介绍，书中列举了教育、大病医疗、住房贷款利息等多种情况，并且提供了详细的计算公式和注意事项。这对于我个人在报税时，也提供了极大的便利。此外，作为一本国家级规划教材，《中国税制（第九版）》的权威性是毋庸置疑的。它代表了中国税收理论研究和实践发展的最新水平，能够确保我所学到的知识是最准确、最权威的。在当今社会，税收政策的变动非常频繁，而这本教材的及时更新，让我能够始终站在最新的知识前沿。总而言之，《中国税制（第九版）》对我来说，不仅仅是一本教科书，更是一位耐心的老师，一位睿智的向导。它用一种循循善诱的方式，将我从税收的迷雾中带出，让我能够清晰地看到中国税制的全貌，并为我未来的学习和工作打下了坚实的基础。我相信，任何一位希望深入了解中国税制的人，都不应该错过这本书。

评分☆☆☆☆☆

在我看来，《中国税制（第九版）》这本书的出现，是对所有正在税收领域探索的学子们的一次巨大的助力。我之所以这么说，是因为我深切地体会到了市面上很多关于税收的教材，要么过于老旧，信息滞后，要么内容零散，难以形成系统性的认知。而这本第九版的《中国税制》，就像一位经验丰富的向导，带领我穿越税收知识的丛林，指引我走向清晰而光明的彼岸。这本书最令我赞赏的一点，就是它严谨而又不失逻辑的编排结构。它不是简单地堆砌税法条文，而是从宏观的税制原理出发，逐步深入到各个具体的税种，并且将每个税种都拆解得非常细致。比如，在介绍增值税时，作者不仅详细阐述了其基本原理和征税对象，还重点分析了不同类型纳税人（一般纳税人和小规模纳税人）的适用规则，以及进项税抵扣、销项税计算等核心环节。这种深入浅出的讲解方式，让我能够真正理解税收的内在逻辑，而不是停留在表面。我个人对税收的理解，非常依赖于具体的案例分析。《中国税制（第九版）》在这方面做得非常出色。书中穿插了大量的实际案例，这些案例都来源于真实的经济生活，并且针对性地解释了税收法规在这些场景下的应用。通过分析这些案例，我不仅能够巩固所学的理论知识，更能学习到如何在实践中运用这些知识，解决实际问题。这对于我们这些未来要进入职场，需要处理实际税务问题的学生来说，是极其宝贵的。作为一个对税收研究的深度有一定要求的学习者，我尤其关注书中对于税收政策背后逻辑的阐释。《中国税制（第九版）》在这方面也做得相当到位。它不仅仅告知我们“是什么”，更重要的是探究“为什么”。例如，在解释某些税收优惠政策时，书中会分析其出台的背景、目的以及预期的经济社会效果。这种对政策背后深层逻辑的挖掘，能够帮助我们更全面地理解税收的意义和作用。这本书在语言风格上也独具匠心。它在保证学术严谨性的前提下，尽量使用了通俗易懂的语言，避免了过于晦涩的专业术语。即使在出现一些专业概念时，书中也会进行详细的解释和说明，确保读者能够理解。这种“亲民”的风格，极大地降低了学习的门槛，让更多的人能够轻松地走进税收的世界。我个人认为，《中国税制（第九版）》最大的价值在于其能够帮助读者建立起一套完整的、系统的税收知识体系。它不是零散的知识点集合，而是一个有机的整体。通过阅读这本书，我能够清晰地看到中国税制的整体框架，理解各个税种之间的相互联系和作用，从而形成一种全局观。这种全局观，对于应对日益复杂的税收环境至关重要。此外，作为一本“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，其权威性和前瞻性是毋庸置疑的。它不仅代表了当前中国税收理论研究的最高水平，也紧密跟踪了国家税制改革的最新动向。第九版的更新，意味着它能够及时反映最新的税收政策和法规，这对于我们这些需要掌握最前沿知识的学生来说，是极其重要的。总而言之，《中国税制（第九版）》是一本集权威性、系统性、实践性和可读性于一体的优秀教材。它不仅为我提供了扎实的理论基础，更重要的是，它点燃了我对税收研究的兴趣，让我看到了税收领域广阔的发展前景。我相信，通过深入研读此书，任何一位对中国税制感兴趣的学习者，都能获得巨大的收获。

评分☆☆☆☆☆

《中国税制（第九版）》的出现，无疑是税收学习领域的一场及时雨。作为一名正在为税法资格考试而奋战的学生，我深知理论知识的扎实与全面是多么重要。过往接触的税收书籍，或过于陈旧，信息更新缓慢，或过于碎片化，难以形成系统性的认知。然而，当我翻开这本《中国税制（第九版）》，那种如获至宝的感觉油然而生。它不仅遵循了“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材的严谨标准，更在内容上紧密对接当下中国税制的最新发展，让我能够站在最新的法规框架下理解和学习。从内容编排上看，本书的逻辑清晰，脉络分明。它从税制的宏观概念入手，逐步深入到各项具体税种的详细解析，包括但不限于增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等核心税种。每个税种的介绍都遵循了“立法目的-征税对象-计税依据-税率-征收环节-征收方法-纳税人-减免税规定-法律责任”这一完整的研究链条，使得初学者也能循序渐进，逐步掌握。更为重要的是，书中不仅罗列了税收法规条文，更着重于对这些条文的解释、引申和在实际中的应用案例分析。这种理论与实践相结合的教学方法，极大地提升了学习的效率和深度，让我不再只是死记硬背条文，而是真正理解税收的内在逻辑和操作细节。在学习过程中，我发现《中国税制（第九版）》在细节处理上也做得相当出色。例如，对于复杂的税收优惠政策，书中往往会进行分类梳理，并辅以图表形式进行直观展示，极大地降低了理解的难度。又如，在涉及跨境税收的内容时，本书也能够兼顾国际税收协定和国内相关法规的衔接，为有志于从事国际税务工作或参与跨国经营的学生提供了宝贵的参考。教材的语言风格严谨而不失可读性，避免了过于枯燥的学术术语堆砌，使得即便是初次接触税收领域的读者，也能较为顺畅地理解。此外，作为一本国家级规划教材，其权威性和前沿性是毋庸置疑的。它反映了当前中国税收理论研究的最新成果和实践发展方向，能够帮助我们及时掌握国家税收政策的动态变化。尤其是在当前税制改革不断深入的背景下，一本能够及时更新、紧跟时代步伐的教材显得尤为重要。第九版的更新，意味着它纳入了近期的重大税制改革成果，例如增值税改革、营改增的进一步完善、个人所得税专项附加扣除的实施细则等，这些都是当前税收工作者和学习者必须掌握的核心内容。在我看来，《中国税制（第九版）》最吸引人的地方在于其对复杂概念的拆解和解释能力。很多税收概念，初看之下可能会觉得晦涩难懂，但通过教材的精心编排和生动讲解，这些概念就变得清晰明了。例如，关于“实质重于形式”原则在税法中的应用，以及不同税种之间的交叉与衔接，书中都通过案例分析和理论阐释，帮助读者建立了系统性的认知。这种“化繁为简”的能力，是衡量一本优秀教材的重要标准，而《中国税制（第九版）》无疑在这方面做得非常出色，为我的学习之路扫清了许多障碍。对于我这样一个对税收理论充满好奇，但又苦于缺乏系统学习路径的学生而言，《中国税制（第九版）》就像一座灯塔，指引着我前进的方向。它不仅为我提供了扎实的理论基础，更重要的是，它教会了我如何运用税收理论去分析和解决实际问题。书中丰富的案例分析，让我能够将抽象的税法条文与具体的经济活动联系起来，从而更深刻地理解税收对经济社会发展的影响。这种能力的培养，远比单纯的知识记忆更为宝贵，它为我未来的职业发展奠定了坚实的基础。总而言之，选择《中国税制（第九版）》作为学习教材，是我在税收学习道路上做出的一个明智的决定。它以其严谨的学术态度、前沿的知识内容、清晰的逻辑结构以及生动的案例解析，赢得了我由衷的赞赏。这本书不仅是我案头的必备参考书，更是我通往税收领域专业知识殿堂的敲门砖。我相信，通过深入研读此书，我定能对中国税制有更为全面、深刻的认识，为未来的学习和工作打下坚实的基础。

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质量好，相当快，邮回来完全没有损坏。当课本。

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质量可以，印刷的很清晰，好好学习啦

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看着还不错，内容比较精简

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好书，可以了解税制。

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很好，非常满意，物流也很快

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质量好，相当快，邮回来完全没有损坏。当课本。