正版2018年审计专业技术资格考试辅导教材 初中级审计师考试教材 初中级审计师 上下册 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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店铺： 奥博天成图书专营店

出版社： 中国时代经济出版社

ISBN：9787511926748

商品编码：15783352373

深入洞察：现代企业风险管理与内部控制体系构建（2024年修订版） ——超越合规性，迈向价值创造的战略视角 本书定位： 本书并非针对任何特定年度的资格考试复习资料，而是一本面向现代企业中高层管理者、风险管理专业人员、内部控制设计者及执行者的深度专业参考与实战指南。它聚焦于当前全球商业环境下的复杂风险图谱、前沿的控制理念与技术应用，旨在帮助读者构建一个具有前瞻性、适应性和价值驱动的全面风险管理与内部控制（ERM & IC）体系。 本书核心价值与内容框架： 本修订版紧密结合国际最佳实践（如COSO 2013的深化应用、ISO 31000的集成策略）以及近年来新兴的数字化、可持续发展（ESG）挑战，系统性地阐述了如何将风险管理从传统的“合规消防队”角色，提升为驱动企业战略决策和价值创造的核心引擎。 第一部分：现代企业风险全景与战略基础 宏观环境的复杂性与风险演变（VUCA/BANI时代下的新挑战）： 分析地缘政治冲突、供应链重塑、技术颠覆（如生成式AI的伦理与运营风险）对企业运营稳定性的冲击。 风险治理的顶层设计： 探讨董事会、审计委员会和高级管理层在风险偏好设定、风险文化塑造中的职责边界与有效互动机制。详细阐述“三道防线”模型的实际落地挑战与优化路径。 企业风险偏好与容忍度的量化与沟通： 提供将抽象的风险文化转化为可衡量的指标体系的方法论，确保风险决策与战略目标的一致性。 第二部分：全面风险管理（ERM）的系统化构建 风险识别的深度与广度： 突破传统流程风险关注点，引入情景分析、压力测试和“黑天鹅”事件预演。重点剖析无形资产风险（声誉、知识产权、数据安全）的识别框架。 风险评估的技术迭代： 深入介绍半定性和定量风险评估方法的结合使用，包括层次分析法（AHP）在复杂风险权重分配中的应用，以及蒙特卡洛模拟在财务风险预测中的实操步骤。 风险应对策略的动态选择： 不仅限于规避、转移、接受、减轻，更侧重于“风险对冲与机会捕获”的双向策略。探讨如何通过战略投资来主动管理和转化风险为竞争优势。 第三部分：内部控制的集成与数字化转型 COSO框架的深化应用与本土化实践： 详细解读五大组成要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动）在不同行业（金融、制造、科技）的定制化要求。 流程导向的控制设计： 强调从核心业务流程（如采购到付款、订单到收款）的端到端视角设计控制点，而非孤立地设计单个控制活动。引入“流程微观诊断”工具包。 信息技术通用控制（ITGC）与应用控制： 深入分析云环境、大数据平台下的ITGC关键领域（访问管理、程序变更、系统运行等），以及自动化控制的验证与监控。 自动化与机器人流程自动化（RPA）对控制的影响： 探讨如何在新技术介入后，重新设计和评估控制的有效性，防止“控制失效的自动化”。 第四部分：风险与控制的绩效衡量与持续改进 关键风险指标（KRI）与关键绩效指标（KPI）的联动设计： 建立一套既能反映潜在风险暴露，又能衡量控制活动绩效的指标体系，实现前瞻性管理。 内部审计在ERM中的角色演进： 阐述现代内部审计如何从合规性检查转向基于风险的咨询与保证服务，重点关注对新兴风险（如网络安全、ESG合规）的审计方法论。 建立持续监控机制（Continuous Monitoring）： 介绍利用数据分析工具和GCR（治理、风险与合规）平台实现对控制有效性的实时监控，取代滞后的年度测试。 本书特色： 1. 案例驱动： 包含多个全球知名企业在应对重大风险事件（如供应链中断、数据泄露）中的应对策略复盘与控制修复经验分享。 2. 工具导向： 提供了风险登记册模板、控制活动有效性测试清单、风险偏好声明范本等可直接应用于实践的工具集。 3. 跨界融合： 首次系统地将ESG风险的内控要求纳入传统财务和运营风险的评估框架中，强调非财务信息的控制质量。 适用对象： 企业首席风险官（CRO）、内部控制负责人、合规官（CCO）。 大型企业内部审计部门所有层级人员。 负责企业治理和风险监督的董事会成员及审计委员会成员。 正在寻求将风险管理理论应用于实务的资深财务与管理专业人士。

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我是一名即将步入审计行业的新人，深知扎实的理论基础和全面的实务技能是进入这个行业必备的敲门砖。这套《正版2018年审计专业技术资格考试辅导教材 初中级审计师考试教材 初中级审计师 上下册》无疑是我备考路上最得力的助手。从这本书的编排和内容深度来看，它无疑是为初中级审计师量身打造的。书中对审计工作的基本原则、重要理论以及最新法规的阐述都非常到位，语言简洁明了，没有过多的学术术语堆砌，让非专业背景的读者也能轻松理解。我尤其看重书中关于内部控制和风险评估的讲解，这对于理解审计的核心至关重要。同时，教材中提供的案例分析和实务操作指导，也为我提供了宝贵的实践经验，让我在理论学习的同时，也能看到审计工作是如何在实际中运作的。通过反复研读，我逐渐建立起对审计工作的整体认知，并且对即将到来的考试充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

作为一个在审计领域摸爬滚打多年的“老兵”，我一直致力于寻找能够系统性梳理知识体系、拓展审计视野的优质教材。这套《正版2018年审计专业技术资格考试辅导教材 初中级审计师考试教材 初中级审计师 上下册》确实没有让我失望。与市面上许多碎片化、浅尝辄止的辅导资料不同，它以一种高度系统化和专业化的视角，深入剖析了初中级审计师考试的核心要点。我尤其欣赏书中对于审计理论的严谨论述，以及对各项审计准则的详细解读。例如，在谈到内部控制审计时，作者不仅讲解了COSO框架的应用，还结合最新的监管要求，提供了许多实用的审计程序和技术。这对于我们这些需要不断更新知识库的从业者来说，无疑是宝贵的财富。更让我眼前一亮的是，教材中对风险导向审计理念的强调，以及如何在审计实践中有效识别、评估和应对各类审计风险的详细指导。这直接关系到审计工作的质量和效率。通过对这本书的学习，我感觉自己的审计思维得到了进一步升华，对如何开展更具价值的审计工作有了更清晰的认识。

评分☆☆☆☆☆

作为一名财务工作者，我一直对审计工作充满好奇，也希望通过考取初中级审计师资格来拓宽职业发展道路。当我翻开这套《正版2018年审计专业技术资格考试辅导教材 初中级审计师考试教材 初中级审计师 上下册》时，我立刻被其内容的深度和广度所吸引。这本书的编写团队显然是深谙审计行业的精髓，从基础的审计原则到复杂的审计实务，都做了详尽的阐述。我特别喜欢书中对于审计证据收集和评价的章节，作者用大量的篇幅讲解了各种审计证据的类型、获取方式以及如何判断证据的可靠性和相关性，这对于我们这些之前只接触财务报表编制的人来说，是极大的启发。此外，关于审计报告的撰写，书中提供了多种类型的报告范例，并对报告中的关键要素进行了详细解读，这让我在理解审计工作最终产出方面有了更直观的认识。虽然作为非审计专业背景，一些概念的学习还需要一些时间，但教材的逻辑性很强，循序渐进，让我感觉学习过程并不枯燥，反而充满了探索的乐趣。

评分☆☆☆☆☆

这套《正版2018年审计专业技术资格考试辅导教材 初中级审计师考试教材 初中级审计师 上下册》在我的备考过程中扮演了极其重要的角色，可以说是我攻克初中级审计师考试的“秘密武器”。我之前也参考过一些其他资料，但感觉都不如这套教材系统和全面。书中的内容结构清晰，知识点覆盖面广，对于每一个知识点都进行了深入浅出的讲解，并配以大量的图表和案例，使得抽象的理论变得易于理解和记忆。我尤其喜欢教材在讲解审计程序时，不仅仅是列举程序，更会深入分析每个程序背后的逻辑和目的，以及在不同审计环境下如何灵活运用。这让我明白，审计并非机械的套用公式，而是需要结合实际情况进行判断和决策。通过对上下册的系统学习，我不仅掌握了考试所需的知识，更重要的是，我对审计工作产生了浓厚的兴趣，也对未来从事审计职业充满了期待。

评分☆☆☆☆☆

这套《正版2018年审计专业技术资格考试辅导教材 初中级审计师考试教材 初中级审计师 上下册》是我备考过程中必不可少的“武林秘籍”。拿到手的那一刻，就被它厚重的分量和严谨的排版所震撼。我是一名审计行业的“新手”，深知基础理论和实务操作的重要性。这套书的上下册内容安排得非常合理，上册侧重于审计的基本原理、审计准则、审计报告等理论知识的讲解，语言虽然专业，但作者的阐述清晰易懂，大量的案例分析更是将抽象的概念具象化，让我这个初学者也能快速掌握。特别是关于审计风险的章节，作者深入剖析了不同类型的风险以及应对策略，让我对审计工作有了更深刻的认识。下册则更加贴近实务，涵盖了各类审计的实操流程、工作底稿的编制、舞弊的识别与应对等内容。在学习过程中，我常常会结合书本上的知识点，对照自己接触到的实际案例，反复琢磨，不断加深理解。书中提供的练习题和模拟试题更是检验学习成果的绝佳工具，我每次做完都会认真对照答案，找出自己的薄弱环节，然后回过头来仔细研读相关章节，直到完全掌握为止。总而言之，这套书为我打下了坚实的审计基础，让我在备考的道路上更加自信。