手把手教你读财报2——18节课看透银行业 湖北新华书店 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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出版社： 中国经济出版社

ISBN：9787513645591

商品编码：19948872702

包装：平装-胶订

出版时间：2017-01-01

图书基本信息
图书名称	手把手教你读财报2——18节课看透银行业	作者	唐朝;
定价	56.00元	出版社	中国经济出版社
ISBN	9787513645591	出版日期	2017-01-01
字数		页码
版次	1	装帧	平装-胶订
开本	16开	商品重量	0.4Kg

内容简介

本书摆脱了生涩难懂的公式和术语，用通俗易懂的语言，说透了银行财报阅读中的各种难点和重点。 　　全书共十八课。*课为银行业基础知识；第二至第十二课详细讲解银行资产负债表各类科目及数字背后隐藏的含义；第十三至十五课谈利润表及分析银行股所需的关键财务指标；第十六至十八课谈选择银行股的定性、定量的估值方法，以及拿到一份银行财报后完整的阅读顺序和流程。 　　总体来说，这是一本投资者写给投资者的书，一本银行股财务报告的阅读说明书，一本银行股投资者必备的工具书，一本人人都能看懂的银行业学习指南。

作者简介

唐朝，70后，1994年辞去事业单位公职，1995年进入期货市场，无数个不眠之夜，发奋苦读各类技术分析书籍，终成功爆仓并破产于1996年。终得四字真言：远离杠杆。其后的奋斗，都投了房产和股票，收获还算满意。2006年底，关了公司，成为“宅男”，享受于读书、品茶和投资之间。 　　2015年元旦出版了《手把手教你读财报》，深受广大读者喜爱。本书为其姊妹篇，延续前作风格，以工商银行为范例，讲述看透银行股财报的要点和技巧。

目录

目录 前言 课银行业基础 银行业的特点 银行的“印钞”戏法 我国银行业概况 第二课银行的会计资本 银行财报的特点 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益 第三课银行的监管资本 资本充足率 资本的分类 资本充足率的观察意义 第四课银行负债之存款 银行的高负债特点 存款：负债的核心 存款面对的监管 理财产品 第五课银行的其他负债 同业及其他金融机构存放 存款证 向中央银行借款 已发行债务证券 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 卖出回购款项 递延所得税负债 其他几项 第六课银行的资产配置 初识资产表 现金及类现金资产 投资类资产 经营类资产 银行资金配置的原则 第七课客户贷款与垫款 基本概念与分析思路 贷款分类 贷款的五级分类 不良贷款和逾期贷款 第八课减值准备（上） 贷款减值准备 拨备的计提 超额贷款损失准备 资产质量关键指标 第九课减值准备（下） 黑屋子里重点找什么 解读大原则 细读贷款减值准备 第十课贷款的定价与管理 违约风险溢价 违约风险溢价的测算与管理 贷款的展期与重组 不良贷款的处置 第十一课票据贴现 票据及票据贴现 银行承兑汇票的变形 商业承兑汇票 其他垫款业务 第十二课风险加权资产 风险的种类 信用风险加权资产 市场风险加权资产 操作风险加权资产 风险加权资产透露的重要信息 第十三课利润表（上） 利润表概览 其他综合收益 银行的营业收入 第十四课利润表（下） 营业支出 净利润 所得税费用计算实例 如何观察利润表 第十五课重要的财务指标 监管体系 风险水平类指标 风险迁徙类指标 风险抵补类指标 央行MPA体系 第十六课银行股的选择（上） 银行业是否值得投资 关于时机 银行的差异化之路 第十七课银行股的选择（下） 重点观察指标 经营效益 资产质量 第十八课估值与财报使用流程 估值方法 银行财报的阅读流程 参考文献 后记

编辑推荐

文摘

序言

深入解析银行业：从财报洞察价值 这并非一本关于“手把手教你读财报2——18节课看透银行业 湖北新华书店”的书籍简介。它旨在为你揭示如何通过深入理解银行业的财务报告，从而洞察这家特殊行业的核心价值、风险与机遇。 书籍内容简介： 本书将带领读者跳出传统财务分析的框架，聚焦银行业独有的业务模式、风险特征与监管环境，通过细致解读其财务报表，揭示银行业内在的价值驱动因素。我们将从宏观经济与货币政策对银行业的影响入手，深入分析银行的资产负债表、利润表以及现金流量表。 核心章节概览： 第一部分：理解银行业的基石 银行的本质与功能： 探索银行作为中介机构的角色，理解其吸收存款、发放贷款、支付结算以及创造信用的核心功能，以及这些功能如何在财务报表中体现。 宏观经济与货币政策的脉搏： 剖析利率、通货膨胀、经济增长等宏观因素如何深刻影响银行的盈利能力、资产质量与风险暴露。学习如何从宏观数据中预判银行业的发展趋势。 银行业的风险图谱： 详细介绍信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等银行业面临的主要风险类型，并分析这些风险如何在财务报表中留下痕迹。 第二部分：解构银行的财务报表 资产负债表：银行的“家当”与“负债” 资产端： 深入解析贷款组合（如个人贷款、企业贷款、信用卡贷款等）的构成、质量评估（不良贷款率、拨备覆盖率等），以及投资证券的策略与风险。理解存款（活期、定期）的稳定性及其成本。 负债端： 重点关注客户存款作为主要资金来源的分析，以及同业拆借、发行债券等其他融资方式的成本与风险。 股东权益： 理解资本充足率（核心一级资本充足率、一级资本充足率、总资本充足率）的重要性，及其对银行稳健经营的意义。 利润表：银行的“赚钱机器” 净利息收入： 核心收入来源的分析，包括生息资产的收益率与计息负债的成本率，以及净息差（NIM）的关键性。 非利息收入： 深入研究手续费及佣金收入（如中间业务、财富管理、支付结算等），以及投资收益、汇兑损益等。 成本控制： 分析银行的营业支出（人员成本、运营成本等）的构成与效率。 利润的驱动因素： 识别影响银行盈利能力的关键指标，如ROE、ROA等，并分析其变化原因。 现金流量表：资金流动的“血液” 经营活动产生的现金流量： 关注银行日常业务带来的现金流入与流出，特别是贷款发放与回收、存款吸收与支付等。 投资活动产生的现金流量： 分析银行在证券投资、固定资产投资等方面的资金运用。 筹资活动产生的现金流量： 评估银行通过发行股票、债券或偿还债务等方式进行的资金筹集与偿还。 理解现金流与利润的关系： 识别潜在的“利润陷阱”，确保银行的盈利能力是可持续的。 第三部分：深度分析与价值评估 资产质量评估：不良贷款与拨备的真相 不良贷款的成因与识别： 学习识别资产质量恶化的早期信号。 拨备计提的充分性： 评估银行拨备的充足性，以及其对未来盈利的影响。 盈利能力分析：驱动因素与可持续性 净息差（NIM）的博弈： 深入理解影响NIM的关键因素，如利率环境、贷款定价能力、负债成本等。 中间业务的崛起： 分析银行如何通过多元化收入来源提升盈利能力。 效率分析： 运用成本收入比等指标衡量银行的运营效率。 流动性管理：生命线的守护 存款的稳定性与多元化： 分析银行资金来源的稳定性，以及过度依赖批发性融资的风险。 流动性覆盖率（LCR）与净稳定资金比例（NSFR）： 理解监管对银行流动性管理的强制要求。 资本充足性：抵御风险的“防火墙” 资本充足率的深层含义： 不仅仅是数字，更是银行吸收损失的能力。 风险加权资产（RWA）的解读： 理解不同类型资产的风险权重如何影响资本要求。 估值方法：从财务报表到市场价值 市净率（P/B）、市盈率（P/E）等估值指标的应用： 结合银行的特有属性，如何合理运用这些指标。 股息政策与股东回报： 分析银行的股息政策如何影响投资者的价值判断。 情景分析与压力测试： 模拟不同经济环境下银行的财务表现，评估其韧性。 目标读者： 本书适合所有希望深入了解银行业、提升财务分析能力、做出更明智投资决策的投资者、金融从业者、企业管理者、财务分析师，以及对银行业感兴趣的普通读者。无论你是初学者还是经验丰富的专业人士，都能从中获得有价值的见解。 本书特色： 聚焦行业特性： 专门针对银行业务模式与风险特征进行分析，而非泛泛而谈。 报表深度解读： 细致剖析资产负债表、利润表、现金流量表的每一个关键项目。 量化分析工具： 提供一系列实用的财务指标与分析方法。 风险洞察： 帮助读者识别潜在的风险信号，评估银行的稳健性。 价值评估视野： 指导读者如何从财务报表中发掘银行的内在价值。 通过本书的学习，你将能够自信地解读银行的财务报表，理解其盈利模式与风险结构，从而更精准地判断银行的投资价值。

评分☆☆☆☆☆

我一直对投资比较感兴趣，但总是在股票市场里摸索，看了很多分析文章，但总感觉抓不到核心。后来我开始意识到，很多公司尤其是上市公司，其价值最终还是体现在财务报表上。银行业作为国民经济的支柱，其财务报表无疑是理解经济运行的重要窗口。这本书，就是我迈入这个领域的第一块敲门砖。我喜欢作者在讲解过程中，时不时地穿插一些现实中的案例，比如某家银行在某个时期遇到了什么问题，它的报表是如何体现出来的，以及作者是如何解读的。这种“情景教学”的方式，比纯理论的讲解要有效得多。我尤其喜欢书中对“净息差”和“不良贷款率”的分析，这两个指标我之前听过，但总是不明白它们对银行的重要性。通过书中的详细讲解，我才恍然大悟，原来净息差直接关系到银行最核心的利润来源，而不良贷款率则是衡量银行风险控制能力的关键。这本书也让我明白，阅读财报并不是为了找到“买入”或“卖出”的信号，更重要的是去理解一家公司（在这里是银行）的经营状况、盈利能力、风险水平以及未来的发展潜力。它提供了一种全新的视角，让我能够更理性、更深入地看待银行这个行业，也为我后续深入研究其他行业的财务报表打下了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这本书最大的价值在于，它不仅教会了我“是什么”，更教会了我“为什么”。我之前一直觉得财务报表就像是一串串冰冷的数字，很难产生共鸣。但这本书让我意识到，每一个数字背后，都代表着银行的经营活动、管理决策，甚至是整个宏观经济的走向。比如，在分析银行的“资产负债表”时，作者会引导我去思考，银行的资产是如何形成的，负债又是如何产生的，以及这些资产和负债的结构变化，可能预示着什么样的市场趋势。尤其让我印象深刻的是，书中将银行的“利润表”比作是一场“收支大作战”，将各种收入和支出细致地拆解，让我们明白银行利润的来源和构成。还有“现金流量表”，这本书让我理解了现金流对于银行的重要性，它不仅仅是盈利能力的体现，更是流动性和生存能力的关键。这本书并没有把我变成一个财务分析师，但它确实赋予了我一种“读懂”银行的能力，让我能够更好地理解金融新闻，也能在日常生活中，对银行的运营模式有更清晰的认识。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我买这本书的时候，并没有抱太大的期望，觉得可能也就是泛泛而谈，介绍一些皮毛。但没想到，这本书的内容深度和广度都远超我的预期。作者的专业功底可见一斑，但更难得的是，他能把如此复杂的金融知识，用非常通俗易懂的语言表达出来。我最喜欢的部分是关于银行的“拨备覆盖率”的讲解。我一直觉得银行似乎有一个“保险箱”，可以抵御风险。但书里解释说，拨备覆盖率就是银行为了应对不良贷款可能带来的损失而预留的“弹药”。而且，这个指标并不是越高越好，过高也可能意味着银行的盈利能力被低估了。这种 nuanced 的解读，让我对银行的风险管理有了更深刻的认识。此外，书中还详细讲解了银行的资本充足率、流动性覆盖率等一系列监管指标，让我明白银行在合规经营的同时，也要平衡盈利和安全。读完这本书，我感觉自己不再是被动地接受信息，而是能够主动去分析、去思考。我开始尝试去查找一些上市银行的财报，虽然还不能完全看懂，但至少知道了一些关键的切入点，也更加理解了为什么在新闻里看到某个银行的业绩报告时，会有那么多的关注点。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本书，我原本抱着一种“看热闹”的心态，毕竟“银行业”这三个字听起来就自带一种神秘的光环，感觉离普通人有点远。我一直以为财报分析是属于专业人士的游戏，自己顶多能看看自己账户里的数字变化。但这本书的书名“手把手教你”和“18节课”给我了一种亲切感和易学感。翻开第一页，就被那种循序渐进的讲解方式吸引了。作者没有一开始就抛出一大堆专业术语，而是从最基础的“什么是银行”、“银行为什么赚钱”这种哲学性的问题开始，慢慢引导我理解银行的商业模式。然后，他开始拆解那些复杂的报表，用生动形象的比喻，把那些枯燥的数字变得有趣起来。比如，讲到贷款拨备，他会类比成“银行在为可能出现的坏账提前存钱”，这种说法一下子就让我明白了其中的逻辑。我还记得有一节讲的是银行的“中间业务收入”，我之前总以为银行只靠存贷款赚钱，看了这本书才知道，像信用卡手续费、理财产品销售、托管业务等等，也是银行重要的利润来源。这本书最大的优点在于，它真的把“银行业”这个看似高冷的行业，用一种非常接地气的方式呈现出来，让我这个门外汉也能慢慢读懂，甚至有点跃跃欲试的感觉。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，了解一个行业，最直接有效的方式就是去了解它的财务状况。银行业作为金融体系的核心，其健康与否直接关系到整个经济的命脉。这本书，就是我了解银行业的“导览图”。我尤其喜欢作者在讲解过程中，所展现出的那种严谨又不失趣味的风格。他不会回避那些复杂的概念，但总是能找到最恰当的比喻，把它们解释得生动形象。我记得在讲到银行的“非利息收入”时，作者列举了各种各样的例子，从信用卡业务到跨境支付，再到资产管理，让我看到了银行多元化的盈利模式。而且，这本书不仅仅停留在对报表的解读，它还会将报表与银行的战略、市场环境相结合，让我明白为什么银行会做出某些决策，以及这些决策可能带来的影响。读完这本书，我对银行业的理解层次得到了极大的提升，不再是停留在表面的“存贷款”概念，而是能够看到更深层的商业逻辑和风险控制。这本书让我对金融投资的思考更加全面，也让我对经济运行的理解更加透彻。