税务师2018教材 全国注册税务师执业资格考试教材 +经典题解+应用指南 税法1（3本套） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

全国税务师职业资格考试教材编写组 编 著

图书标签:

• 注册税务师
• 税务师考试
• 税务教材
• 税法
• 2018年
• 经典题解
• 应用指南
• 执业资格考试
• 税务
• 财务

店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787561713515

商品编码：24479641996

丛书名： 税务师资格考试用书

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

1

掌握税法精髓，铸就税务专业 ——《税法一》深度解析与实操指南 《税法一》作为全国注册税务师执业资格考试的基石，涵盖了税收理论、税收法律制度以及我国现行税法中的核心内容。本册教材以严谨的理论框架为支撑，辅以丰富的案例分析和练习题目，旨在帮助考生系统、深入地理解税法精髓，掌握税务工作的基本方法和技能，为顺利通过考试并从事高水平的税务实务工作奠定坚实基础。 一、 税收理论基础：理解税收的本质与功能 本书首先从宏观视角切入，深入剖析税收的起源、本质、功能以及与财政的关系。我们将探讨税收作为国家财政收入最主要来源的地位，以及其在调节经济、分配财富、保障社会公平等方面的作用。通过对不同税收理论的梳理，如重商主义、古典经济学、凯恩斯主义等，帮助考生建立起对税收制度形成的历史背景和理论依据的深刻认识。理解税收的经济学原理，对于分析和评价各项税收政策的效果至关重要，能够帮助考生更好地理解现行税法的逻辑，并为未来税制改革的思考提供理论支撑。 二、 税收法律制度：构建税收秩序的基石 本部分重点阐述了我国税收法律制度的框架和基本原则。我们将详细介绍《中华人民共和国税收征收管理法》等基础性税收法律，解析税收法律关系、税收法律责任、税收征管程序等核心概念。理解这些基本制度，是掌握具体税种的基础。例如，我们将深入探讨税务登记、纳税申报、税务检查、税务强制执行等征管环节，以及偷税、漏税、抗税等违法行为的法律后果。通过学习，考生能够清晰地认识到国家税收征管的法律依据和流程，为依法纳税、依法征税打下坚实基础。 三、 核心税种解析：从基础到实践的全面覆盖 本书将重点、深入地解析我国现行税法中的主要税种，这部分内容是考试的重中之重，也是考生需要投入最多精力进行学习的部分。 增值税（VAT）： 作为我国最主要的流转税，增值税的理论和实践都极其复杂。本书将详细阐述增值税的纳税人、征税范围、税率、计税方法（包括一般计税方法和简易计税方法）、进项税额的抵扣规则、免税规定、出口退税政策等。我们将通过大量实际案例，演示如何准确计算销项税额和进项税额，如何处理不同交易环节的增值税问题，以及如何理解和适用各种增值税优惠政策。例如，对于期末留抵税额的处理、不同类型纳税人的增值税计算差异、混合销售的增值税处理等，都将进行细致讲解。 消费税（Consumption Tax）： 消费税是对特定消费品征收的一种税。本书将详细介绍消费税的纳税人、征税范围、税率、计税价格的确定方法（如从价、从量、复合计税）以及各种特殊情况的处理。我们将分析消费税在调控消费行为、引导产业发展等方面的作用，并通过具体案例，帮助考生掌握各类消费品的消费税计算，例如卷烟、白酒、汽车、高尔夫球及球具、高档化妆品等。 企业所得税（Corporate Income Tax）： 作为直接对企业利润征收的税种，企业所得税在国家财政收入中占据重要地位。本书将深入讲解企业所得税的纳税人、所得额的确定（包括收入总额、不征税收入、免税收入、各项扣除、损失的弥补等）、税率、应纳税所得额的计算、税前扣除的各项费用（如工资、职工福利、工会经费、业务招待费、广告费、研发费用、折旧摊销、利息费用等）的规定、税收优惠政策（如高新技术企业、小型微利企业、固定资产加速折旧等）以及所得税的征收与管理。我们将提供丰富的案例，演示如何进行企业所得税的汇算清缴，如何处理资产损失、无形资产摊销、股权转让等复杂税务问题。 个人所得税（Individual Income Tax）： 针对个人取得的各项所得征收的税种。本书将详细讲解个人所得税的纳税人、所得项目（如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁、财产转让、偶然所得等）、费用扣除标准、税率（包括超额累进税率和比例税率）、应纳税所得额的计算、专项扣除、专项附加扣除的规定、综合所得的计算方法、年度汇算清缴的流程以及涉外个人的个人所得税征管。我们将通过实例，帮助考生理解不同所得项目的计算方式，以及如何合理规划个人所得税负担。 其他重要税种： 除了上述几个主要税种外，本书还将对资源税、环境保护税、车船税、城镇土地使用税、耕地占用税、印花税、契税、土地增值税等其他重要的税种进行介绍和解析。虽然这些税种在某些情况下不如增值税、企业所得税那样复杂，但它们在特定领域和特定纳税人中具有重要意义，是税务师必须掌握的知识。我们将简要阐述这些税种的纳税人、征税范围、计税依据、税率以及征管要点。 四、 税收筹划与风险管理：提升税务效率与合规性 在掌握了各项税收法律法规的基础上，本书还将引导考生进入更高级别的税务实践——税收筹划和风险管理。 税收筹划： 我们将讲解税收筹划的理论基础、基本原则和常用方法。通过对增值税、企业所得税、个人所得税等税种的深入理解，探讨如何在法律允许的范围内，通过合理的安排，达到降低税收负担的目的。例如，如何选择合适的纳税地点、如何进行合理的成本费用列支、如何利用税收优惠政策、如何进行资产重组和股权转让的税务安排等。本书将强调税收筹划必须在合法合规的前提下进行，避免进入“偷税”的灰色地带。 税务风险管理： 随着税收征管的日益精细化和信息化，税务风险管理变得尤为重要。本书将分析企业在经营过程中可能面临的各种税务风险，如纳税申报错误风险、发票管理风险、成本费用列支风险、税收优惠资格取消风险、关联交易风险等。我们将介绍识别、评估和防范这些风险的方法，以及如何建立有效的内部控制机制，确保企业税务合规运营。 五、 案例分析与习题精练：巩固知识，提升应试能力 理论学习离不开实践检验。本书在每一章节都配有精心设计的案例分析，这些案例紧密结合实际税务工作，涵盖了各种复杂多变的税务场景。通过对案例的深入剖析，考生可以更直观地理解税法条文的应用，学习如何分析问题、运用税法解决实际税务难题。 同时，本书还提供了大量的经典习题，这些习题涵盖了考纲要求的各个知识点，并根据考试难度和题型进行分类。通过系统地练习这些习题，考生可以检验自己的学习成果，找出薄弱环节，并熟悉考试的出题思路和答题技巧。本书的题解部分将提供详细的解题思路和答案解析，帮助考生深入理解题目背后的税法原理，避免重复犯错。 本书的适用对象： 全国注册税务师执业资格考试考生： 本书是备考该考试的必备教材，内容全面，紧扣考纲，能够帮助考生系统复习，高效备考。 税务从业人员： 包括在税务机关工作的公务员、在企业从事财务、税务工作的专业人员，以及在会计师事务所、税务师事务所工作的专业人士。本书能够帮助他们更新知识，提升专业技能，应对日益复杂的税务环境。 财会专业学生及相关领域研究者： 对于希望深入了解我国税收制度的财会专业学生，或对税收理论与实践进行研究的人员，本书也将提供宝贵的学习资源。 展望： 税法是一门动态发展的学科，随着我国经济社会的不断发展和国家税收政策的调整，税法也在不断更新。本书将努力反映最新的税收法律法规和政策导向，为读者提供最及时、最准确的税法信息。掌握《税法一》的精髓，将使您在税务领域具备扎实的专业功底，成为一名优秀的税务专业人士，为国家税收事业和经济发展贡献力量。

评分☆☆☆☆☆

光有理论和题解还不够，这套书的第三册——核心教材本身，给我的感觉是非常扎实和权威的。它的内容架构非常清晰，逻辑性极强，章节之间的递进关系处理得非常自然，从最基本的税制框架介绍，到具体的税种计算方法，每一步都遵循着循序渐进的原则。我特别欣赏它在每个章节开头设置的“学习目标”和结尾处的“知识点回顾”部分，这就像是给自己装了一个内置的复习提醒器，时刻提醒我这个章节的重点是什么，学完后要达到什么效果。在讲解税率和征收率时，它采用了表格对比的方式，将不同主体、不同业务对应的具体数字并列呈现，避免了我们在文字描述中容易产生的混淆。而且，教材的语言风格非常严谨，用词精准，这对于我们备考需要精确表达的考试来说，是极其重要的训练。读完这本主教材，我对整个税务体系的宏观把握能力有了质的飞跃，它为后续深入理解题解和应用指南提供了坚实的知识底座。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我本来对“2018年教材”这个时间点有点犹豫，毕竟时隔多年，税法变动是常态。但实际使用下来，我发现这套书的价值并没有因为年份的限制而大幅衰减，反而有种“经典永流传”的意味。当然，我非常清楚，在备考时必须辅以最新的政策汇编进行对照学习，这一点是无法回避的。但这本书的厉害之处在于，它对核心的、基础的税法原理和计算逻辑的阐述是极其深刻和稳定的，这些“不变”的部分才是考试的基石。比如，对会计与税法差异的处理原则、各项扣除限额的确定逻辑等，这些底层逻辑无论政策如何微调，其核心思路是不变的。这套书给我提供的是一个强大的“分析框架”，而不是简单的“知识点搬运”。很多其他资料只是告诉你“现在怎么做”，而这套书更侧重于告诉你“为什么现在要这么做”，这种深度思考的训练，才是通过考试的王道。

评分☆☆☆☆☆

这三本书组合在一起，形成了一个非常完美的学习闭环。我通常的流程是：先通读核心教材建立宏观认知，然后带着问题去看经典题解，通过解析来巩固和修正理解，最后利用应用指南来模拟实操场景，将理论知识“接地气”。这种“理论—练习—应用”的三段论学习法，极大地提高了我的学习效率。特别是对于税务师这种对细节要求极高的考试，这种互相印证、层层深入的学习路径，避免了知识的碎片化。我感觉自己不是在应付一场考试，而是在构建一套完整的税务专业知识体系。如果非要说一个缺点，那就是这三本书的厚度加起来确实能压得住桌面，对学习者的毅力是个考验，但其带来的知识密度和系统性，绝对是物超所值的投入，让我在备考过程中充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

不得不提的是那本《应用指南》，它的价值简直超出了一个考试用书的范畴，更像是一本实务工作手册的精简版。对于我们这些虽然在职场摸爬滚打，但面对税务师考试这种系统性、全面性考察时，总觉得“野路子”不够严谨的从业者来说，这种规范化的指导太重要了。它不是简单地复述法规，而是用一种“告诉你要怎么做”的语气，把政策与实务操作的衔接点讲得非常到位。例如，在讲解所得税汇算清缴的准备工作时，它详细列出了需要收集的凭证清单、需要关注的非货币性资产投资的特殊税务处理等，这些细节在很多基础教材中都是一带而过的。更让我觉得贴心的是，它对一些近几年税务总局出台的新规进行了及时的跟进和解读，用一种非常口语化但又不失专业性的方式，解释了这些新规对往年知识点产生的冲击和影响。我个人认为，这本书的阅读体验非常流畅，它让我感觉自己不是在应付考试，而是在系统地提升自己的专业能力，为未来的税务师执业打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的编排方式简直是为我们这些备考路上摸爬滚打的人量身定做的，尤其是那本《经典题解》，我简直是爱不释手。它不像市面上很多资料那样，光堆砌题目，让人看了就头大。这本书的厉害之处在于，它真的把每道题目的知识点都掰开了揉碎了讲，而且不仅仅告诉你“为什么选A”，更会深入剖析“为什么B、C、D是错的”。这种由点到面的解析方式，让我对税法一的理解不再是零散的知识点记忆，而是形成了一个完整的逻辑网络。比如，在讲到增值税进项抵扣的时候，它不仅列出了法律条文，还结合了几个不同行业、不同业务场景的真实案例进行模拟演算，这种实操性极强的讲解，让我一下子就明白了那些晦涩的政策条款在实际操作中是如何落地的。我记得有一次，我对一个复杂的混合销售行为的界定有点模糊，翻开题解部分，它用一个非常清晰的流程图把所有可能涉及到的税种和计算步骤都梳理出来了，看完之后，我感觉豁然开朗，那种“原来如此”的感觉，是单纯看教材很难体会的。可以说，这本书是通往高分路上不可或缺的“破冰锤”，专治各种考试疑难杂症。

评分☆☆☆☆☆

东西超值绝对正版

评分☆☆☆☆☆

好的很啊，啊?

评分☆☆☆☆☆

很好的书

评分☆☆☆☆☆

全面梳理，备考必备

评分☆☆☆☆☆

书本拿到了，蛮划算的，书是人事出版社出版的，很不错，客服也很耐心，希望可以一次性通过。给卖家满分

评分☆☆☆☆☆

宝典不错有重点

评分☆☆☆☆☆

不错，已经开始学习了

评分☆☆☆☆☆

非常不错 希望对考试有帮助

评分☆☆☆☆☆

我买的人力资源管理，感觉很基础的题目，应该背一背就可以通过吧，每天争取复习2小时。