稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 +經典題解+應用指南 稅法1（3本套） 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編 著

圖書標籤:

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• 經典題解
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• 財務

店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787561713515

商品編碼：24479641996

叢書名： 稅務師資格考試用書

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

1

掌握稅法精髓，鑄就稅務專業 ——《稅法一》深度解析與實操指南 《稅法一》作為全國注冊稅務師執業資格考試的基石，涵蓋瞭稅收理論、稅收法律製度以及我國現行稅法中的核心內容。本冊教材以嚴謹的理論框架為支撐，輔以豐富的案例分析和練習題目，旨在幫助考生係統、深入地理解稅法精髓，掌握稅務工作的基本方法和技能，為順利通過考試並從事高水平的稅務實務工作奠定堅實基礎。 一、 稅收理論基礎：理解稅收的本質與功能 本書首先從宏觀視角切入，深入剖析稅收的起源、本質、功能以及與財政的關係。我們將探討稅收作為國傢財政收入最主要來源的地位，以及其在調節經濟、分配財富、保障社會公平等方麵的作用。通過對不同稅收理論的梳理，如重商主義、古典經濟學、凱恩斯主義等，幫助考生建立起對稅收製度形成的曆史背景和理論依據的深刻認識。理解稅收的經濟學原理，對於分析和評價各項稅收政策的效果至關重要，能夠幫助考生更好地理解現行稅法的邏輯，並為未來稅製改革的思考提供理論支撐。 二、 稅收法律製度：構建稅收秩序的基石 本部分重點闡述瞭我國稅收法律製度的框架和基本原則。我們將詳細介紹《中華人民共和國稅收徵收管理法》等基礎性稅收法律，解析稅收法律關係、稅收法律責任、稅收徵管程序等核心概念。理解這些基本製度，是掌握具體稅種的基礎。例如，我們將深入探討稅務登記、納稅申報、稅務檢查、稅務強製執行等徵管環節，以及偷稅、漏稅、抗稅等違法行為的法律後果。通過學習，考生能夠清晰地認識到國傢稅收徵管的法律依據和流程，為依法納稅、依法徵稅打下堅實基礎。 三、 核心稅種解析：從基礎到實踐的全麵覆蓋 本書將重點、深入地解析我國現行稅法中的主要稅種，這部分內容是考試的重中之重，也是考生需要投入最多精力進行學習的部分。 增值稅（VAT）： 作為我國最主要的流轉稅，增值稅的理論和實踐都極其復雜。本書將詳細闡述增值稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅方法（包括一般計稅方法和簡易計稅方法）、進項稅額的抵扣規則、免稅規定、齣口退稅政策等。我們將通過大量實際案例，演示如何準確計算銷項稅額和進項稅額，如何處理不同交易環節的增值稅問題，以及如何理解和適用各種增值稅優惠政策。例如，對於期末留抵稅額的處理、不同類型納稅人的增值稅計算差異、混閤銷售的增值稅處理等，都將進行細緻講解。 消費稅（Consumption Tax）： 消費稅是對特定消費品徵收的一種稅。本書將詳細介紹消費稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅價格的確定方法（如從價、從量、復閤計稅）以及各種特殊情況的處理。我們將分析消費稅在調控消費行為、引導産業發展等方麵的作用，並通過具體案例，幫助考生掌握各類消費品的消費稅計算，例如捲煙、白酒、汽車、高爾夫球及球具、高檔化妝品等。 企業所得稅（Corporate Income Tax）： 作為直接對企業利潤徵收的稅種，企業所得稅在國傢財政收入中占據重要地位。本書將深入講解企業所得稅的納稅人、所得額的確定（包括收入總額、不徵稅收入、免稅收入、各項扣除、損失的彌補等）、稅率、應納稅所得額的計算、稅前扣除的各項費用（如工資、職工福利、工會經費、業務招待費、廣告費、研發費用、摺舊攤銷、利息費用等）的規定、稅收優惠政策（如高新技術企業、小型微利企業、固定資産加速摺舊等）以及所得稅的徵收與管理。我們將提供豐富的案例，演示如何進行企業所得稅的匯算清繳，如何處理資産損失、無形資産攤銷、股權轉讓等復雜稅務問題。 個人所得稅（Individual Income Tax）： 針對個人取得的各項所得徵收的稅種。本書將詳細講解個人所得稅的納稅人、所得項目（如工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等）、費用扣除標準、稅率（包括超額纍進稅率和比例稅率）、應納稅所得額的計算、專項扣除、專項附加扣除的規定、綜閤所得的計算方法、年度匯算清繳的流程以及涉外個人的個人所得稅徵管。我們將通過實例，幫助考生理解不同所得項目的計算方式，以及如何閤理規劃個人所得稅負擔。 其他重要稅種： 除瞭上述幾個主要稅種外，本書還將對資源稅、環境保護稅、車船稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、印花稅、契稅、土地增值稅等其他重要的稅種進行介紹和解析。雖然這些稅種在某些情況下不如增值稅、企業所得稅那樣復雜，但它們在特定領域和特定納稅人中具有重要意義，是稅務師必須掌握的知識。我們將簡要闡述這些稅種的納稅人、徵稅範圍、計稅依據、稅率以及徵管要點。 四、 稅收籌劃與風險管理：提升稅務效率與閤規性 在掌握瞭各項稅收法律法規的基礎上，本書還將引導考生進入更高級彆的稅務實踐——稅收籌劃和風險管理。 稅收籌劃： 我們將講解稅收籌劃的理論基礎、基本原則和常用方法。通過對增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種的深入理解，探討如何在法律允許的範圍內，通過閤理的安排，達到降低稅收負擔的目的。例如，如何選擇閤適的納稅地點、如何進行閤理的成本費用列支、如何利用稅收優惠政策、如何進行資産重組和股權轉讓的稅務安排等。本書將強調稅收籌劃必須在閤法閤規的前提下進行，避免進入“偷稅”的灰色地帶。 稅務風險管理： 隨著稅收徵管的日益精細化和信息化，稅務風險管理變得尤為重要。本書將分析企業在經營過程中可能麵臨的各種稅務風險，如納稅申報錯誤風險、發票管理風險、成本費用列支風險、稅收優惠資格取消風險、關聯交易風險等。我們將介紹識彆、評估和防範這些風險的方法，以及如何建立有效的內部控製機製，確保企業稅務閤規運營。 五、 案例分析與習題精練：鞏固知識，提升應試能力 理論學習離不開實踐檢驗。本書在每一章節都配有精心設計的案例分析，這些案例緊密結閤實際稅務工作，涵蓋瞭各種復雜多變的稅務場景。通過對案例的深入剖析，考生可以更直觀地理解稅法條文的應用，學習如何分析問題、運用稅法解決實際稅務難題。 同時，本書還提供瞭大量的經典習題，這些習題涵蓋瞭考綱要求的各個知識點，並根據考試難度和題型進行分類。通過係統地練習這些習題，考生可以檢驗自己的學習成果，找齣薄弱環節，並熟悉考試的齣題思路和答題技巧。本書的題解部分將提供詳細的解題思路和答案解析，幫助考生深入理解題目背後的稅法原理，避免重復犯錯。 本書的適用對象： 全國注冊稅務師執業資格考試考生： 本書是備考該考試的必備教材，內容全麵，緊扣考綱，能夠幫助考生係統復習，高效備考。 稅務從業人員： 包括在稅務機關工作的公務員、在企業從事財務、稅務工作的專業人員，以及在會計師事務所、稅務師事務所工作的專業人士。本書能夠幫助他們更新知識，提升專業技能，應對日益復雜的稅務環境。 財會專業學生及相關領域研究者： 對於希望深入瞭解我國稅收製度的財會專業學生，或對稅收理論與實踐進行研究的人員，本書也將提供寶貴的學習資源。 展望： 稅法是一門動態發展的學科，隨著我國經濟社會的不斷發展和國傢稅收政策的調整，稅法也在不斷更新。本書將努力反映最新的稅收法律法規和政策導嚮，為讀者提供最及時、最準確的稅法信息。掌握《稅法一》的精髓，將使您在稅務領域具備紮實的專業功底，成為一名優秀的稅務專業人士，為國傢稅收事業和經濟發展貢獻力量。

評分☆☆☆☆☆

不得不提的是那本《應用指南》，它的價值簡直超齣瞭一個考試用書的範疇，更像是一本實務工作手冊的精簡版。對於我們這些雖然在職場摸爬滾打，但麵對稅務師考試這種係統性、全麵性考察時，總覺得“野路子”不夠嚴謹的從業者來說，這種規範化的指導太重要瞭。它不是簡單地復述法規，而是用一種“告訴你要怎麼做”的語氣，把政策與實務操作的銜接點講得非常到位。例如，在講解所得稅匯算清繳的準備工作時，它詳細列齣瞭需要收集的憑證清單、需要關注的非貨幣性資産投資的特殊稅務處理等，這些細節在很多基礎教材中都是一帶而過的。更讓我覺得貼心的是，它對一些近幾年稅務總局齣颱的新規進行瞭及時的跟進和解讀，用一種非常口語化但又不失專業性的方式，解釋瞭這些新規對往年知識點産生的衝擊和影響。我個人認為，這本書的閱讀體驗非常流暢，它讓我感覺自己不是在應付考試，而是在係統地提升自己的專業能力，為未來的稅務師執業打下堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

這三本書組閤在一起，形成瞭一個非常完美的學習閉環。我通常的流程是：先通讀核心教材建立宏觀認知，然後帶著問題去看經典題解，通過解析來鞏固和修正理解，最後利用應用指南來模擬實操場景，將理論知識“接地氣”。這種“理論—練習—應用”的三段論學習法，極大地提高瞭我的學習效率。特彆是對於稅務師這種對細節要求極高的考試，這種互相印證、層層深入的學習路徑，避免瞭知識的碎片化。我感覺自己不是在應付一場考試，而是在構建一套完整的稅務專業知識體係。如果非要說一個缺點，那就是這三本書的厚度加起來確實能壓得住桌麵，對學習者的毅力是個考驗，但其帶來的知識密度和係統性，絕對是物超所值的投入，讓我在備考過程中充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

光有理論和題解還不夠，這套書的第三冊——核心教材本身，給我的感覺是非常紮實和權威的。它的內容架構非常清晰，邏輯性極強，章節之間的遞進關係處理得非常自然，從最基本的稅製框架介紹，到具體的稅種計算方法，每一步都遵循著循序漸進的原則。我特彆欣賞它在每個章節開頭設置的“學習目標”和結尾處的“知識點迴顧”部分，這就像是給自己裝瞭一個內置的復習提醒器，時刻提醒我這個章節的重點是什麼，學完後要達到什麼效果。在講解稅率和徵收率時，它采用瞭錶格對比的方式，將不同主體、不同業務對應的具體數字並列呈現，避免瞭我們在文字描述中容易産生的混淆。而且，教材的語言風格非常嚴謹，用詞精準，這對於我們備考需要精確錶達的考試來說，是極其重要的訓練。讀完這本主教材，我對整個稅務體係的宏觀把握能力有瞭質的飛躍，它為後續深入理解題解和應用指南提供瞭堅實的知識底座。

評分☆☆☆☆☆

這套教材的編排方式簡直是為我們這些備考路上摸爬滾打的人量身定做的，尤其是那本《經典題解》，我簡直是愛不釋手。它不像市麵上很多資料那樣，光堆砌題目，讓人看瞭就頭大。這本書的厲害之處在於，它真的把每道題目的知識點都掰開瞭揉碎瞭講，而且不僅僅告訴你“為什麼選A”，更會深入剖析“為什麼B、C、D是錯的”。這種由點到麵的解析方式，讓我對稅法一的理解不再是零散的知識點記憶，而是形成瞭一個完整的邏輯網絡。比如，在講到增值稅進項抵扣的時候，它不僅列齣瞭法律條文，還結閤瞭幾個不同行業、不同業務場景的真實案例進行模擬演算，這種實操性極強的講解，讓我一下子就明白瞭那些晦澀的政策條款在實際操作中是如何落地的。我記得有一次，我對一個復雜的混閤銷售行為的界定有點模糊，翻開題解部分，它用一個非常清晰的流程圖把所有可能涉及到的稅種和計算步驟都梳理齣來瞭，看完之後，我感覺豁然開朗，那種“原來如此”的感覺，是單純看教材很難體會的。可以說，這本書是通往高分路上不可或缺的“破冰錘”，專治各種考試疑難雜癥。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我本來對“2018年教材”這個時間點有點猶豫，畢竟時隔多年，稅法變動是常態。但實際使用下來，我發現這套書的價值並沒有因為年份的限製而大幅衰減，反而有種“經典永流傳”的意味。當然，我非常清楚，在備考時必須輔以最新的政策匯編進行對照學習，這一點是無法迴避的。但這本書的厲害之處在於，它對核心的、基礎的稅法原理和計算邏輯的闡述是極其深刻和穩定的，這些“不變”的部分纔是考試的基石。比如，對會計與稅法差異的處理原則、各項扣除限額的確定邏輯等，這些底層邏輯無論政策如何微調，其核心思路是不變的。這套書給我提供的是一個強大的“分析框架”，而不是簡單的“知識點搬運”。很多其他資料隻是告訴你“現在怎麼做”，而這套書更側重於告訴你“為什麼現在要這麼做”，這種深度思考的訓練，纔是通過考試的王道。

評分☆☆☆☆☆

商品快遞效率很高，昨天晚上下的訂單今天上午就到瞭。

評分☆☆☆☆☆

書的質量很好，是正品！全套六本書，慢慢學習，希望能通過哦一次！

評分☆☆☆☆☆

最喜歡現在的考證書，一次買一套，什麼都有瞭

評分☆☆☆☆☆

收到

評分☆☆☆☆☆

描述很清晰，印刷也很好，看著眼很舒服。

評分☆☆☆☆☆

教材、資料都不錯，希望一次過關！

評分☆☆☆☆☆

經濟適用

評分☆☆☆☆☆

到貨，還沒看，感覺不錯！

評分☆☆☆☆☆

非常不錯 希望對考試有幫助