DK/ 企业所得税纳税筹划80经典案例 王振 东北财经大学出版社有限责任公司 978756 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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王振 著

图书标签:

• 企业所得税
• 纳税筹划
• 案例分析
• 税务
• 财务
• 会计
• 王振
• 东北财经大学出版社
• DK
• 税务筹划

店铺： 金剑银盾图书专营店

出版社： 东北财经大学出版社有限责任公司

ISBN：9787565427312

商品编码：29761131693

包装：平装-胶订

出版时间：2017-07-01

图书基本信息
图书名称	企业所得税纳税筹划80经典案例	作者	王振
定价	58.00元	出版社	东北财经大学出版社有限责任公司
ISBN	9787565427312	出版日期	2017-07-01
字数		页码
版次	1	装帧	平装-胶订
开本	16开	商品重量	0.4Kg

内容简介

本书共分为三部分内容。*部分为导言，从总体上介绍了企业所得税纳税筹划的要领。第二部分是本书的主体，从九大方面着手，总结了 88种纳税筹划的具体思路，并通过一系列的经典案例，逐一分析、介绍了各种纳税筹划的思路和具体操作方法。*后，第三部分以附录形式归纳总结了财政部、国家税务总局的部分企业所得税优惠政策和“营改增”后的增值税税率，供企业在处理涉税业务时参考。

作者简介

目录

编辑推荐

归纳纳税筹划经典案例和*节税方案，总结合法节税技巧。 解析纳税筹划要领，掌握纳税筹划方法，实现成功节税。 以点带面，通过真实案例讲解纳税实践中的筹划空间。 总结88种纳税筹划具体思路，提供具体操作方法。 精选纳税筹划典型案例，提供纳税筹划真实范本。

文摘

序言

《企业所得税纳税筹划：策略与实践》 书籍概述： 本书是一本深度探讨企业所得税纳税筹划的专业著作。不同于仅罗列案例的简单介绍，本书旨在系统性地构建企业所得税纳税筹划的理论框架，剖析核心策略，并结合大量精心设计的实操场景，帮助读者理解和掌握如何合法、有效地降低企业所得税负，提升经济效益。本书强调的是纳税筹划的战略性、前瞻性和系统性，而非一次性的技巧堆砌。我们将税务筹划置于企业整体经营战略和财务管理的高度，使其成为企业可持续发展的重要支撑。 核心内容与结构： 本书内容围绕企业所得税的各个关键环节展开，旨在为企业经营者、财务管理者、税务专业人员以及对企业所得税纳税筹划感兴趣的读者提供一套全面、实用的知识体系。全书共分为以下几个核心部分： 第一部分：企业所得税纳税筹划的基础理论与原则 企业所得税制度概述： 简要介绍我国企业所得税的立法背景、基本原则、征税对象、税率结构等。在此基础上，引出纳税筹划的法律基础和道德边界，强调合法合规的重要性。 纳税筹划的内涵与意义： 深入阐释纳税筹划的本质，即在税法允许的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，以达到减轻税收负担、实现税后利润最大化的目的。分析纳税筹划在现代企业管理中的战略地位，以及其对企业竞争力的影响。 纳税筹划的基本原则： 详细解读纳税筹划应遵循的五大基本原则：合法性原则、公平性原则、效益性原则、保密性原则和前瞻性原则。针对每一项原则，都将通过理论阐述和简要分析，帮助读者理解其内在逻辑和实践意义。 纳税筹划的层次与方法： 介绍纳税筹划可以从宏观（国家税收政策层面）、中观（行业税收政策层面）和微观（企业具体经营层面）三个层次进行，并在此基础上，系统梳理出常见的纳税筹划方法，包括：选择适宜的组织形式、选择最优的投资时点与方式、选择合理的收入确认时点、利用税收优惠政策、进行合理的费用列支、优化利润分配方式等。 第二部分：企业所得税纳税筹划的关键领域与策略 本部分将企业所得税的征纳过程分解为若干关键领域，针对每个领域深入探讨具体的纳税筹划策略，并配以详实的分析和说明。 收入确认与计量筹划： 销售收入确认的时点选择： 探讨不同销售模式下（如商品销售、劳务提供、工程承包等）收入确认的法律规定，以及企业如何根据合同条款、风险转移等因素，选择最有利的收入确认时点，合理安排当期利润。 租赁收入与利息收入的确认： 分析不同租赁性质（融资租赁、经营租赁）对收入确认的影响，以及长期股权投资、债权投资的利息收入确认策略。 混合销售与兼营业务的处理： 讲解如何区分混合销售和兼营业务，以及在两者之间进行合理选择，以适用不同的税收优惠或税率。 成本、费用与损失的筹划： 成本核算的策略： 探讨如何通过合理选择成本计算方法（如先进先出法、加权平均法）、存货计价策略，影响当期销售成本，进而影响利润。 费用列支的优化： 详细分析各项费用（如职工薪酬、研发费用、广告费、业务招待费、坏账准备、折旧摊销等）在税法规定下的列支要求和限制。指导企业如何规范、足额、合规地列支各项费用，最大化税前扣除额。 研发费用加计扣除的运用： 重点介绍研发费用加计扣除政策的适用范围、条件和申报流程，指导企业如何充分利用此项优惠政策，降低研发投入的实际税负。 资产损失的确认与申报： 讲解固定资产、无形资产、存货、投资等各类资产损失在税法上的确认标准和申报要求，指导企业如何及时、合规地申报损失，实现税前扣除。 投资与融资的筹划： 境内外投资的税收分析： 对比分析境内外投资在税收方面的差异，包括税率、税收协定、资本弱化规则等，为企业选择最优的投资方向和方式提供税收视角。 股权投资与债权投资的税收比较： 分析股权投资的股息红利所得和资本利得的税收处理，以及债权投资的利息收入的税收处理，指导企业在融资决策中考虑税收因素。 资本弱化规则的规避与应对： 深入解析资本弱化规则的含义、计算方法及其对企业融资结构的影响，并提供合规的融资筹划建议。 资产重组与并购的税务筹划： 非货币性资产交换的税务处理： 讲解非货币性资产交换是否需要视同销售，以及如何通过合理安排，递延税负。 股权转让与资产转让的税务比较： 对比分析股权转让和资产转让在税收上的不同处理方式，帮助企业在资产重组或产权交易中做出最优选择。 企业合并与分立的税务筹划： 探讨不同合并与分立模式下的税务影响，包括股权支付与资产支付的税务处理，以及如何利用税收优惠政策实现平稳过渡。 特殊事项的纳税筹划： 关联交易的税务筹划： 强调关联交易的公允性原则，讲解如何通过合理的定价策略，规避转让定价风险。 境外所得的税务处理与筹划： 介绍境外所得的税收管辖权、双重征税问题，以及如何利用税收协定、抵免等政策进行筹划。 税收优惠政策的运用： 系统梳理国家和地方出台的各项税收优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业、西部大开发、技术转让等，并指导企业如何识别、申请和利用这些优惠。 第三部分：企业所得税纳税筹划的风险管理与实践 纳税筹划的风险识别与防范： 强调纳税筹划并非零风险，可能面临政策变动风险、执行风险、法律风险等。指导读者如何识别潜在风险，并制定相应的防范措施。 税收筹划的审计与监管： 分析税务机关对税收筹划的审计重点和关注点，以及如何准备相关的证明材料，应对税务稽查。 构建企业内部税收管理体系： 倡导建立健全企业的内部税收管理制度，明确岗位职责，加强信息收集与传递，将纳税筹划融入日常经营管理。 案例分析的价值与局限性： 强调案例分析在理解和掌握纳税筹划中的重要作用，但同时也要认识到每个企业的具体情况不同，案例不能直接套用，需要结合自身实际进行分析和应用。 本书的独特之处： 理论与实践深度融合： 本书不仅提供理论框架，更注重将理论应用于实际，通过大量的分析和推演，使读者能够理解“为何”以及“如何”进行纳税筹划。 强调策略性与系统性： 避免零散的技巧介绍，而是从战略高度出发，构建一套系统性的纳税筹划思维。 注重合法合规： 始终将合法性作为纳税筹划的首要原则，引导读者在法律框架内实现利益最大化。 语言通俗易懂，分析逻辑清晰： 尽管涉及专业知识，本书力求用清晰、流畅的语言进行阐述，降低阅读门槛，让更多读者能够理解和掌握。 目标读者： 企业（含国有企业、民营企业、外资企业）的法定代表人、总经理、财务总监、财务经理、税务经理。 企业财务、会计、税务部门的从业人员。 从事税务代理、税务咨询服务的专业人士。 高等学校会计学、财务学、税收学等相关专业的师生。 对企业所得税纳税筹划感兴趣的社会各界人士。 本书旨在成为读者在企业所得税纳税筹划领域的得力助手，帮助您在复杂多变的税收环境中，做出最明智的决策，实现企业的健康、可持续发展。

评分☆☆☆☆☆

我拿到这本书时，正值公司面临一些税务方面的难题，抱着试试看的心态翻开，没想到收获巨大。这本书的案例都非常有代表性，而且贴近实际，解决了我不少疑惑。比如，书中关于“关联交易定价”的案例，详细讲解了如何按照独立交易原则来确定转移价格，避免被税务机关进行转让定价调整。这对于我所在的公司来说，是一个非常迫切需要解决的问题。王振老师在讲解每个案例时，都力所能及地引用了最新的税收政策和相关规定，并且对一些容易产生争议的税点进行了深入的解读，让我对税法的理解更加精准。读完这本书，我对公司的税务风险有了更清晰的认识，也更有信心去应对未来的挑战。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我之前对企业所得税纳税筹划并没有太深的兴趣，总觉得离自己比较远。但这本书真的改变了我的看法。王振老师的案例式讲解，让复杂的税收知识变得生动有趣。我特别喜欢书中那种“授人以鱼不如授人以渔”的理念，不仅仅是告诉你怎么做，更重要的是教会你如何分析和判断。比如，书中在分析一些“反避税”案例时，就详细列举了税务机关会关注的重点，以及判断是否构成避税的依据。这让我明白，纳税筹划的前提是合规，而不是钻法律的空子。这本书帮助我建立了一种系统性的思维方式，能够从更宏观的角度去审视企业的税务问题。对于每一个想要提升企业管理水平，降低运营成本的经营者或财务人员来说，这本书都是一本不可多得的宝典。

评分☆☆☆☆☆

这本《DK/ 企业所得税纳税筹划80经典案例》真是让我大开眼界！我一直以为企业所得税的筹划是个高不可攀的领域，充满了各种复杂的计算和晦涩的条文，但王振老师通过80个生动的案例，把这些难题一一化解。我特别喜欢书中对案例的选取，涵盖了不同行业、不同规模的企业，从常见的避税误区到高阶的税收优惠利用，可以说是面面俱到。每个案例都详细地分析了背景、涉及的税法条文、以及具体的筹划方案和效果，并且还提供了风险提示，这对于我们这些实操者来说简直是宝藏。我尤其对书中关于“高新技术企业税收优惠”和“小型微利企业税收优惠”的案例印象深刻，原来在符合条件的情况下，可以享受如此大的税负减免。读完这本书，我感觉自己对企业所得税的理解上升了一个新的高度，不再是雾里看花，而是有了清晰的脉络和实用的工具。强烈推荐给所有从事财务、税务工作，或者对企业经营有兴趣的朋友们，绝对物超所值！

评分☆☆☆☆☆

这本书的结构设计得非常巧妙，每一章节都围绕一个具体的纳税筹划案例展开，读起来一点都不枯燥。王振老师的语言风格通俗易懂，即使是对于初学者来说，也能快速掌握其中的精髓。我特别赞赏书中对“实质重于形式”原则的反复强调，这是纳税筹划的关键所在，也是避免税务风险的重要前提。书中列举的那些因为忽视“实质重于形式”而导致筹划失败甚至面临处罚的案例，更是给我敲响了警钟。另外，书中在分析每个案例时，都会给出清晰的逻辑链条，从问题分析到解决方案，再到预期效果，层层递进，让人茅塞顿开。我之前一直对某些税收优惠政策似懂非懂，读了这本书后，才恍然大悟，原来利用这些政策，真的可以为企业节约大量的成本。这本书不仅仅是案例的堆砌，更是纳税筹划思维和方法的启蒙。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这本书的内容深度和广度都超出我的预期。我一直认为纳税筹划就是在法律允许的范围内寻找避税空间，但这本书让我明白，真正的纳税筹划，是基于对企业经营状况的深刻理解，结合税收政策，为企业实现最优的税负管理。王振老师在案例分析中，不仅关注税法本身，还深入探讨了不同筹划方案对企业经营、财务报表以及潜在风险的影响。我印象最深刻的是关于“股权转让”的筹划案例，书中详细分析了不同转让方式可能面临的税务处理，以及如何通过合理的安排，最大程度地降低税负。这种细致入微的分析，让我看到了纳税筹划的艺术性。读这本书，感觉自己就像在和一位经验丰富的税务专家进行一对一的交流，学习到了很多书本上学不到的实战经验。