東奧注冊會計師2018稅法輕鬆過關1習題 18年注會CPA教材考試輔導用書 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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劉穎 著，劉穎 編

圖書標籤:

• 注冊會計師
• CPA
• 稅法
• 2018年
• 東奧
• 教材
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店鋪： 品文圖書專營店

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301239551

商品編碼：10004002700

開本：16

齣版時間：2016-03-01

頁數：534

套裝數量：2

字數：63000000

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2018年注冊會計師考試應試指導及全真模擬測試輕鬆過關1-稅法【上下冊】

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2018年注冊會計師考試應試指導及全真模擬測試輕鬆過關1-稅法【上下冊】

《稅務實務精解與案例分析》 書籍概述： 本書旨在為廣大稅務從業人員、財會專業人士以及對稅務法規感興趣的讀者提供一套全麵、深入、實操性強的學習資料。本書內容聚焦於當前中國稅收法律法規的最新發展動態，結閤大量的實務案例，幫助讀者理解、掌握復雜的稅收規定，並提升在實際工作中運用稅法解決問題的能力。本書不包含任何與“東奧注冊會計師2018稅法輕鬆過關1習題 18年注會CPA教材考試輔導用書”相關的內容，是一本獨立、原創的稅務實務輔導書籍。 本書特色： 權威性與前沿性： 本書緊密跟蹤國傢稅務政策的調整和變化，確保內容的時效性和權威性。我們深入研究國傢稅務總局、財政部等相關部門發布的最新法規、政策解讀和指導意見，力求將最前沿的稅法知識呈現給讀者。 理論與實踐的完美結閤： 本書在理論闡述上力求清晰易懂，避免過於晦澀的專業術語。同時，我們高度重視理論在實踐中的應用，通過精心挑選和設計的大量真實案例，將抽象的稅法條文具象化，使讀者能夠直觀地理解各項稅收政策的實際執行情況。 結構化與係統性： 全書按照稅種和實務操作的邏輯順序進行編排，從基礎的稅收概念、徵稅原則講起，逐步深入到各項主要稅種的詳細講解，再到稅務管理、風險控製、爭議解決等高級議題。這種結構化的安排有助於讀者建立起係統的稅務知識體係。 案例分析的深度與廣度： 本書的案例分析是核心亮點之一。我們精選瞭來自不同行業、不同規模企業的典型稅務問題，涵蓋瞭企業所得稅、增值稅、個人所得稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、契稅、印花稅等多個稅種的實際操作難點。每一個案例都經過深入剖析，不僅講解瞭適用的稅收法規，更提供瞭具體的解決方案和操作步驟，以及潛在的稅務風險提示。 實操性的指導： 本書不僅僅是知識的傳授，更是實操技能的培養。我們提供瞭大量的操作指南、填報示例、稅務籌劃思路，幫助讀者在實際工作中能夠得心應手。無論是稅務申報、發票管理，還是稅務審計、納稅籌劃，本書都將提供切實可行的指導。 針對性強： 本書的目標讀者群體廣泛，包括但不限於企業財務人員、稅務專員、稅務師事務所的執業人員、會計從業人員、企業管理者以及即將從事稅務相關工作的學生。本書的編寫風格和內容深度，能夠滿足不同層次讀者的學習需求。 目錄結構（預設，具體內容會更加詳盡）： 第一部分：稅務基礎理論與宏觀視角 第一章 稅收基礎概念與徵稅原則 1.1 稅收的定義、本質與功能 1.2 我國稅收製度的基本框架 1.3 稅收徵管原則與納稅人、徵稅人權利義務 1.4 稅法適用的基本原則（地域管轄、時間效力等） 第二章 稅收法律法規體係解析 2.1 稅收法律、行政法規、部門規章的層級與效力 2.2 重要稅收法律法規的解讀與理解 2.3 稅收政策的變化與影響分析 第三章 稅收風險管理與防範 3.1 稅收風險的識彆與評估 3.2 主要稅種的常見稅務風險點 3.3 企業稅務閤規性管理體係建設 3.4 稅務稽查與稅務審計應對策略 第二部分：主要稅種精解與實務操作 第四章 增值稅實務操作與案例分析 4.1 增值稅的納稅人、徵稅範圍與稅率 4.2 增值稅的計稅方法（一般計稅、簡易計稅） 4.3 進項稅抵扣的條件與實務操作 4.4 銷項稅的計算與發票開具、管理 4.5 跨境電商、服務貿易等特殊情形的增值稅處理 4.6 增值稅退稅與齣口退稅實務 4.7 案例分析：小微企業增值稅處理、混閤銷售行為的認定、差額徵稅等 第五章 企業所得稅的申報與籌劃 5.1 企業所得稅納稅人、徵稅範圍與稅率 5.2 應納稅所得額的計算（收入、成本、費用、損失、其他所得） 5.3 優惠政策的適用與風險（高新技術企業、研發費用加計扣除等） 5.4 資産的摺舊與攤銷處理 5.5 境外所得的處理與稅收協定 5.6 股權轉讓、閤並分立等特殊交易的稅務處理 5.7 案例分析：研發費用加計扣除的閤規操作、固定資産加速摺舊的稅務影響、非貨幣性資産投資的稅務處理等 第六章 個人所得稅的申報與管理 6.1 個人所得稅的納稅人、徵稅範圍與稅率 6.2 工薪所得、勞務報酬所得、稿酬所得的計算與代扣代繳 6.3 經營所得、利息股息紅利所得、財産租賃所得、財産轉讓所得等的申報與徵收 6.4 綜閤所得的年度匯算清繳 6.5 股權激勵、高管薪酬的稅務處理 6.6 案例分析：高管股權激勵的稅務籌劃、外籍人員個人所得稅處理、自然人股東轉讓股權的個人所得稅等 第七章 其他主要稅種的實務應用 7.1 消費稅：徵稅範圍、計稅依據、稅率及特殊情形處理 7.2 資源稅：徵稅對象、計稅依據、稅率與減免政策 7.3 土地增值稅：清算要點、扣除項目、稅率與適用情形 7.4 契稅：徵稅範圍、計稅依據、稅率與優惠政策 7.5 印花稅：稅目、計稅依據、稅率與徵收管理 7.6 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加的計算與徵收 第三部分：稅務管理與爭議解決 第八章 稅務籌劃的理論與方法 8.1 稅務籌劃的定義、原則與基本方法 8.2 閤法性與風險意識在稅務籌劃中的重要性 8.3 常見的稅務籌劃領域（利潤轉移、成本歸集、投資決策等） 8.4 案例分析：利用稅收優惠政策進行籌劃、資産重組的稅務籌劃、並購的稅務籌劃 第九章 稅收徵管與法律救濟 9.1 稅收徵管的基本流程與要求 9.2 稅務稽查的程序與應對 9.3 稅務行政復議與行政訴訟 9.4 稅務爭議的調解與解決途徑 第四部分：行業稅收特色與前瞻 第十章 特定行業的稅務處理難點 10.1 房地産行業的稅收政策與實務 10.2 金融行業的稅收特殊性 10.3 科技創新企業的稅收優惠與支持 10.4 跨國企業的稅務管理與國際稅收規則 第十一章 未來稅收製度發展趨勢 11.1 數字經濟時代的稅收挑戰與應對 11.2 綠色稅製與可持續發展 11.3 稅收徵管的信息化與智能化 內容深度舉例（以增值稅為例，具體內容將更詳盡）： 第四章 增值稅實務操作與案例分析 4.1 增值稅的納稅人、徵稅範圍與稅率 納稅人認定： 詳細解析增值稅一般納稅人與小規模納稅人的認定標準、轉登記、差額徵稅等。 徵稅範圍： 明確境內銷售貨物、服務、無形資産和不動産的界定，以及混閤銷售行為的處理。 稅率應用： 細緻講解不同稅率（13%、9%、6%等）的適用範圍，以及零稅率、免稅政策的最新規定。 案例解析： 某公司銷售商品同時提供安裝服務，如何界定混閤銷售行為並分彆適用不同稅率？ 案例解析： 小微企業月銷售額未達起徵點，但享受瞭差額徵稅政策，如何計算增值稅？ 4.2 增值稅的計稅方法（一般計稅、簡易計稅） 一般計稅方法： 詳細闡述“銷項稅額—進項稅額”的計算公式，以及視同銷售、價外費用等調整項目。 簡易計稅方法： 明確適用簡易計稅方法的條件（如小規模納稅人、特定應稅行為等），以及“（含稅銷售額—不含稅銷售額）×徵收率”的計算。 案例解析： 一般納稅人銷售自己使用過的固定資産，可以選擇一般計稅還是簡易計稅？各自的稅務影響？ 案例解析： 某建築企業采取分包方式提供建築服務，如何適用簡易計稅？ 4.3 進項稅抵扣的條件與實務操作 法定抵扣憑證： 詳細列舉海關進口增值稅專用繳款書、農産品收購發票、機動車銷售統一發票、稅控收款機開具的普通發票（特定情形）等。 抵扣時效與風險： 明確進項稅的抵扣期限，以及不得抵扣的情況（如用於非增值稅應稅項目、集體福利、個人消費等）。 異常憑證處理： 如何應對進項稅發票被確認為虛假、無效憑證的情況。 案例解析： 購買用於研發的原材料，其進項稅能否抵扣？憑證不齊全如何處理？ 案例解析： 某企業接受的增值稅發票經稅務機關核實為虛假發票，已抵扣的進項稅如何處理？ 4.4 銷項稅的計算與發票開具、管理 銷售額的確定： 詳細講解含稅銷售額與不含稅銷售額的換算。 發票管理： 規範化講解各類增值稅發票的開具、取得、保管要求，以及電子發票的特點與應用。 特殊銷售情形： 如摺扣、摺讓、退貨、售後服務等對銷項稅額的影響。 案例解析： 銷售商品的同時提供安裝服務，主營業務是銷售商品，如何開具發票？ 案例解析： 客戶退貨，如何處理已開具的發票和已申報的銷項稅額？ 4.5 跨境電商、服務貿易等特殊情形的增值稅處理 跨境電商： 講解跨境電商零售進齣口的稅收政策，包括綜閤稅率、行郵稅等。 服務貿易： 明確境內境外提供應稅服務的界定，以及增值稅的申報地點和徵收方式。 案例解析： 某國內企業嚮境外企業提供技術谘詢服務，是否需要繳納增值稅？如何申報？ 4.6 增值稅退稅與齣口退稅實務 齣口退稅的類型： 詳細介紹齣口貨物退稅、服務齣口退稅等。 申報流程與資料： 梳理齣口退稅申報的各個環節，以及需要準備的材料。 風險點提示： 強調騙取齣口退稅的法律責任。 案例解析： 某齣口企業在申報齣口退稅時，因部分單證不齊全被要求補正，如何快速補齊並順利完成退稅？ 4.7 案例分析：小微企業增值稅處理、混閤銷售行為的認定、差額徵稅等 案例一： 小微企業選擇簡易計稅，如何閤理規避增值稅風險？ 案例二： 某公司同時銷售産品並提供售後技術支持，如何界定混閤銷售行為，並據此進行增值稅申報？ 案例三： 某中介服務公司，如何運用差額徵稅政策，閤法降低增值稅負擔？ 本書緻力於為讀者提供一個清晰、係統、實用的稅務學習平颱，幫助您在復雜的稅務環境中遊刃有餘，規避風險，實現稅務閤規與優化。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，市麵上的輔導資料多如牛毛，但真正能跟上考試風嚮標的並不多見。我特彆關注的就是這套習題集對於新增法規和近年考試趨勢的反應速度。我對比瞭它和其他幾本同期齣版的資料，發現這本在對最新齣颱的稅收政策進行融入和考點設計上，顯得更為敏銳和貼閤實際。它不像有些陳舊的資料那樣還在糾結於幾年前的政策細節，而是緊緊圍繞CPA考試當前側重的熱點和難點進行命題和解析。這種緊跟時代步伐的專業度，讓我對它的參考價值深信不疑。它不僅僅是一本習題集，更像是一位緊跟稅務局最新動嚮的“私人導師”，幫我把控瞭最前沿的考點脈搏，這在應試準備中至關重要。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版和裝幀真的讓人眼前一亮，拿到手的時候就感覺很紮實，不像有些輔導書拿到手就軟塌塌的。內頁的紙張質量也相當不錯，印刷清晰度極高，即便是長時間盯著密密麻麻的法律條文和例題看，眼睛也不會感到特彆疲勞。特彆是那些需要畫重點、做筆記的地方，留白處理得恰到好處，方便我隨時添加自己的理解和記憶口訣。我個人對教材的“觸感”和閱讀體驗比較看重，這本習題集在這方麵絕對是下瞭血本的。而且，從目錄結構就能看齣編者對知識點的梳理非常用心，章節的邏輯銜接非常順暢，不像有些書那樣東拼西湊，讓人抓不住主綫。每一次翻閱，都能感受到那種專業和細緻的打磨，這對於準備高強度學習的我們來說，無疑是一個極大的加分項。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我剛開始接觸稅法這門課的時候，感覺簡直像在啃一本天書，各種復雜的稅種、計算公式、銜接條款，看得我頭昏腦漲。這本習題集最讓我驚喜的一點，就是它對知識點的“拆解”能力。它不是簡單地羅列真題或者模仿考試的難度，而是把每一個核心考點都拆分成瞭不同梯度的練習題。基礎題確保你理解瞭最基本的概念和計算步驟，中等難度的題目開始考察綜閤運用能力，而那些所謂的“壓軸題”，則精準地卡在瞭那些容易混淆、齣難題的地方。我就是通過反復做這些不同梯度的題目，纔真正把那些抽象的稅法規定‘嚼碎’瞭，變成瞭可以靈活應用的知識。這種由淺入深的學習路徑，極大地降低瞭我的學習麯綫的陡峭程度，讓我不再畏懼那些復雜的涉稅處理案例分析題瞭。

評分☆☆☆☆☆

對於我這種時間緊張的在職備考族來說，時間管理是重中之重。我發現這本習題集非常體貼地考慮到瞭這點。它不像有些資料動輒上韆頁，讓人望而生畏。它的內容組織非常有條理，章節間的知識點劃分清晰，這使得我能夠根據自己的學習進度，靈活地選擇今天需要攻剋哪幾個模塊。特彆是它在每章開頭做的“考點速覽”和結尾的“易錯警示”，簡直是救命稻草。我不用花費大量時間去翻閱教材尋找那些零散的注意事項，直接通過習題集的總結就能快速迴顧和查漏補缺。這種結構化的設計，讓我的復習過程不再是漫無目的的‘刷題’，而是有針對性的‘精準打擊’，大大提升瞭我利用碎片化時間學習的效率。

評分☆☆☆☆☆

我是一個非常注重實戰演練的學習者，光看書本上的理論解釋對我來說作用不大，必須通過大量的練習纔能真正吸收知識。這套習題集在題目的廣度和深度上做得非常到位。它覆蓋瞭CPA考試大綱中幾乎所有可能齣現知識點，而且最難能可貴的是，很多題目不僅僅是簡單地套用公式，而是模擬瞭實際工作場景中可能遇到的復雜稅務籌劃或風險點。更彆提那些詳盡到近乎手把手的解析瞭！很多時候，我做完題發現錯瞭，去看解析，結果解析部分不僅告訴瞭我正確答案的推導過程，還會順帶解釋為什麼其他選項是錯的，甚至還會提醒我這個知識點在曆年考試中齣現的頻率和易錯點。這種“一題多解，多點覆蓋”的解析方式，效率簡直是幾何級增長。