稅務師2018教材 稅法1+稅法2+實務法律財務會計5本套 全國注冊稅務師執業資格考試教材 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 著

圖書標籤:

• 注冊稅務師
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• 財務
• 教材
• 2018
• 執業資格
• 全國
• 學習資料

店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787010151228

商品編碼：10471234965

叢書名： 2018年稅務師教材

外文名稱：全國稅務師教材

開本：16

齣版時間：2018-06-01

用紙：膠版紙

套裝數量：5

正文語種：漢

洞悉稅海，駕馭財務：注冊稅務師執業資格考試通關寶典（2018版） 內容概述： 本套精編教材，專為備考全國注冊稅務師執業資格考試的考生量身打造，涵蓋考試所需的全部核心知識體係。它以2018年最新稅法政策為基石，深入剖析瞭“稅法一”、“稅法二”以及“稅務代理與法律實務”、“財務會計實務”四個關鍵科目。教材內容嚴謹、邏輯清晰，緊扣考試大綱，旨在幫助考生係統掌握稅收法律法規、稅收徵管實務、稅務代理操作流程、企業財務會計基礎與實務等內容，為順利通過考試、邁入注冊稅務師行業奠定堅實基礎。 詳細內容解析： 第一部分：稅法一 “稅法一”是注冊稅務師考試的基石，本部分教材將帶您全麵理解我國現行的主要稅種。 第一章 稅收基本理論與法律體係： 深入闡釋稅收的定義、本質、功能、種類，以及稅收與國傢財政的關係。詳細介紹我國稅收法律體係的構成，包括憲法、稅收基本法律、單行稅收法律、行政法規、部門規章以及地方性法規等，幫助考生建立起宏觀的稅法框架認知。 第二章 增值稅： 作為我國最主要的流轉稅，增值稅是考試的重中之重。教材將詳細解析增值稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅方法（一般計稅法、簡易計稅法）。重點講解進項稅額的抵扣規定，包括購進環節、生産環節、銷售環節的各種特殊情況處理。同時，還會深入探討增值稅的減免政策，以及與齣口退稅、跨境電商相關的特殊規定。此外，還會分析不同行業的增值稅納稅義務發生時間、銷售額確定等實操要點。 第三章 消費稅： 針對我國特定消費品徵收的消費稅，教材將詳細梳理消費稅的徵稅範圍、稅率、計稅依據，並重點講解不同稅目（如煙、酒、成品油、小汽車、高爾夫球及高爾夫球具、高檔手錶、遊艇、木製一次性筷子、電池、塗料等）的特殊徵稅規定。分析消費稅的納稅義務發生時間和應納稅額的計算方法。 第四章 企業所得稅： 企業所得稅關係到每個企業的生存與發展，是考試的又一重點。教材將全麵講解企業所得稅的納稅人、收入總額的確定、不徵稅收入、免稅收入、各項扣除（成本、費用、損失、稅金、利潤等）的列舉與確認。重點分析瞭資産的摺舊與攤銷、職工薪酬、研發費用、廣告費、業務招待費、利息費用等關鍵費用的稅前扣除政策。同時，還會深入探討企業所得稅的稅收優惠政策，如小型微利企業所得稅優惠、高新技術企業所得稅優惠、研發費用加計扣除等，以及資産損失、投資損失的處理。 第五章 個人所得稅： 個人所得稅是調整個人收入分配的重要稅種。教材將詳細闡述個人所得稅的納稅人，並逐一講解各項所得的徵稅範圍、計稅方法、應納稅額的計算，包括工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等。重點梳理瞭專項扣除（基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、住房公積金）、專項附加扣除（子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人）的政策內容及其申報操作。 第六章 資源稅、土地增值稅： 教材將介紹資源稅的徵稅對象、計徵方式、稅率及應納稅額的計算。重點闡述土地增值稅的徵稅範圍、計稅依據、稅率，並詳細講解土地增值稅的清算流程、收入的確認、扣除項目的構成及其計算方法。 第二部分：稅法二 “稅法二”則側重於稅收徵管、法律實務以及其他相關稅種。 第一章 稅收徵收管理法： 本章是掌握稅收徵管流程的關鍵。教材將詳細介紹稅收徵管的基本原則，包括稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、法律責任等內容。重點講解納稅人、扣繳義務人的權利與義務，稅務機關的職責與權限，以及稅務行政復議、行政訴訟等法律救濟途徑。 第二章 契稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、房産稅、車船稅、印花稅： 教材將對上述地方性稅種逐一進行詳細解析。包括各稅種的徵稅範圍、納稅人、計稅依據、稅率、徵收方式以及減免政策。例如，房産稅的計稅依據（從價計徵與從租計徵），契稅的稅率和適用範圍，城鎮土地使用稅的徵稅對象與稅額標準等。 第三章 城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加： 這些是附加性質的稅費，教材將清晰講解它們的徵稅對象、徵收標準、繳納方式，以及與城市建設和教育事業發展的關聯。 第四章 涉稅法律實務： 本章聚焦於注冊稅務師在執業過程中可能遇到的法律問題。包括稅務代理閤同的簽訂與履行，稅務谘詢、稅務籌劃、稅務審查、涉稅鑒證等業務的操作規範。重點講解稅務師職業道德、執業準則，以及稅務師在稅務行政復議、行政訴訟中的代理職責。還會涉及稅務機關的行政處罰、刑事處罰等相關法律規定。 第五章 國際稅收基礎： 簡要介紹國際稅收的基本概念，包括稅收管轄權、雙重徵稅及其避免。涉及少量有關企業“走齣去”和外國企業“走進來”可能麵臨的稅收問題。 第三部分：實務法律財務會計5本套 此部分內容更加貼近實操，旨在將理論知識轉化為實際應用能力。 稅務代理與法律實務（獨立成冊）： 詳述稅務代理的流程、閤同要點、風險控製。重點講解稅務師在稅務登記、發票管理、納稅申報、稅務谘詢、稅務籌劃、稅務稽查應對、稅務行政復議與訴訟等方麵的實務操作。內容包括大量的案例分析和操作指南，幫助考生掌握實際工作中的常見問題及解決方案。 財務會計實務（獨立成冊）： 本部分教材是財務會計理論與實務的結閤。 會計基本概念與原則： 詳細介紹會計要素、會計科目、會計憑證、賬簿、會計報錶等基礎知識。講解權責發生製、收付實現製、持續經營、曆史成本等基本會計原則。 會計循環與賬務處理： 演示從原始憑證到記賬憑證，再到記賬、結賬、對賬，最終編製會計報錶的完整會計循環過程。對企業常見的經濟業務，如采購、銷售、生産、成本核算、資産管理（固定資産、無形資産、存貨）、負債（短期藉款、應付賬款、應交稅費）、所有者權益、收入、費用、利潤等進行詳細的賬務處理講解。 財務報錶分析： 教授如何閱讀和理解資産負債錶、利潤錶、現金流量錶等基本財務報錶。介紹常用的財務比率分析方法，幫助考生評估企業的盈利能力、償債能力、營運能力和發展能力。 企業所得稅匯算清繳與財務會計的銜接： 重點講解企業所得稅匯算清繳過程中，財務會計數據如何轉化為納稅申報數據，如何進行納稅調整。這部分內容是“稅法一”與“財務會計實務”的深度融閤，也是注冊稅務師的核心工作之一。 成本核算與管理： 介紹不同成本計算方法，如品種法、分批法、分類法，以及月末在産品成本的計算方法。 營改增後的會計處理： 結閤最新的增值稅政策，詳細講解涉及增值稅的各項會計處理，包括進項稅額、銷項稅額的確認與抵扣，以及增值稅對企業利潤的影響。 財務會計製度與準則： 簡要介紹我國現行的企業會計準則體係，以及與稅法相關的財務會計處理規範。 教材特點： 緊扣大綱，全麵覆蓋： 所有內容均嚴格按照全國注冊稅務師執業資格考試最新考試大綱編製，確保考生學習不偏離重點。 理論與實踐並重： 不僅講解稅法理論，更注重實際操作應用，通過大量案例分析和習題，幫助考生鞏固知識，提升解題能力。 條理清晰，易於理解： 結構設計科學閤理，語言通俗易懂，邏輯性強，即使是初學者也能快速掌握核心概念。 權威專傢編寫，品質保證： 由經驗豐富的稅務、法律、會計領域專傢團隊精心編寫，內容專業、準確、權威。 更新及時，緊隨政策： 緊密跟蹤稅收政策和法律法規的最新變化，確保教材內容的時效性。 適用人群： 備考全國注冊稅務師執業資格考試的考生。 希望係統學習我國稅法、財務會計和稅務代理實務的專業人士。 從事稅務、財務、審計、谘詢等工作的相關從業人員。 通過本套教材的學習，您將能夠： 深刻理解我國各項稅收法律法規的內涵與外延。 熟練掌握各項稅費的計算方法、申報流程及徵管要求。 精準把握稅務代理的各項實務操作要點。 融匯貫通財務會計基礎理論與實操技能。 在稅務行政機關與納稅人之間架起有效的溝通橋梁。 為成為一名閤格的注冊稅務師打下堅實基礎，自信應對考試挑戰。 擁抱機遇，成就職業夢想！這套精心打造的注冊稅務師考試通關寶典，將是您備考路上最可靠的夥伴。

評分☆☆☆☆☆

這套書的編寫風格給我一種“老派嚴謹”的感覺，用詞非常精準，沒有太多花哨的修飾，直奔主題。這對於我這種追求效率的學習者來說，是巨大的優勢。我特彆喜歡它在章節末尾設置的“知識點自查清單”，這些清單往往能一針見血地指齣本章最核心、最容易混淆的幾個知識點，迫使我停下來進行內化和迴顧。例如，在講解瞭企業所得稅的各項扣除限額後，它會立刻用一個錶格對比各項費用的扣除標準和年限，這種橫嚮對比的學習方法極大地加深瞭我的記憶。如果說它有什麼“缺點”，或許是對於那些習慣瞭圖文並茂、大量使用圖形化輔助記憶的年輕考生來說，早期版本的教材可能在視覺趣味性上略顯不足。但話說迴來，稅務師考試本身就是一項嚴謹的專業考試，過於花哨反而可能分散注意力。這套書的價值在於它的內容密度和邏輯的無懈可擊，它要求你沉下心來，用最傳統但也最有效的方式去掌握知識。

評分☆☆☆☆☆

這套書的排版和印刷質量著實讓人眼前一亮，比起我之前買過的其他考試用書，紙張的質感明顯要好上一個檔次，翻閱起來非常舒適，長時間閱讀眼睛也不容易疲勞。尤其是那些涉及復雜計算和法律條文的章節，清晰的字體和閤理的間距設計，讓那些原本枯燥的文字和數字都變得相對易讀。稅法一和稅法二的邏輯結構劃分得非常清晰，知識點的層層遞進，使得初學者也能比較順暢地跟上思路，不像有些教材那樣，知識點跳躍性太大，讓人抓不住重點。不過，如果說有什麼可以改進的地方，那就是針對實務案例的解析部分，雖然案例本身很貼閤實際，但如果能再增加一些不同行業、不同規模企業的具體操作流程圖或流程對比分析，那就更完美瞭，畢竟稅務實務中，韆人韆麵的情況太多瞭。總體而言，從硬件配置和基礎內容的組織來看，它絕對是市麵上能找到的優秀備考資料之一，為我接下來的高強度學習打下瞭堅實的基礎。

評分☆☆☆☆☆

坦率地說，當我剛拿到這五本書時，分量感還是挺足的，這讓我最初有些畏懼。但真正開始啃食後，我發現這種“厚度”其實是內容的充實所緻，而非注水。尤其在稅務實務這本，內容涵蓋瞭從基礎的企業所得稅匯算清繳到復雜的涉外稅務籌劃邊緣問題，展現瞭極高的專業廣度。我特彆關注瞭其中關於“關聯交易定價”的章節，它的闡述邏輯非常嚴密，引用瞭多個國際稅收協定和國內規定的交叉驗證，使得即便是復雜的跨國稅務問題，也變得有跡可循。唯一的遺憾是，鑒於教材的齣版年份是2018年，在某些涉及到最新財稅改革政策的細微落地執行層麵，可能需要讀者自行去查閱最新的官方文件進行補充。盡管如此，對於構建一個紮實的知識框架而言，它提供的底層邏輯和核心知識點是極其穩固的，這套書更像是一塊堅不可摧的基石，後續的政策更新隻需要在這個框架上添磚加瓦即可。

評分☆☆☆☆☆

在通讀瞭稅法一和稅法二的基礎內容後，我深刻體會到這套教材對於基礎概念的界定是極其慎重且準確的。它似乎非常注重培養考生“稅務師的思維模式”，而非僅僅是做題機器。這一點在對“稅收管轄權”和“稅收居民身份認定”的講解中體現得淋灕盡緻。它不是簡單地告訴你判斷的幾個標準，而是通過溯源法，解釋瞭各國在界定管轄權時的核心利益考量，這使得我對稅法在全球化背景下的復雜應用有瞭更深層次的理解。實務中的操作性極強，特彆是關於稅務行政復議和法律救濟程序的講解，內容詳實，流程圖清晰，甚至連嚮哪個層級的稅務機關提交申請都標注得清清楚楚。這套書提供的不僅是知識，更是一種執業行為的規範指南。我感覺自己仿佛在一位經驗豐富的前輩指導下學習，每一步都有章可循，這種確定感在備考過程中是無價的。

評分☆☆☆☆☆

我最欣賞這本書的一點，是它在理論深度和應試技巧之間的微妙平衡。很多教材要麼過於學術化，讀起來晦澀難懂，要麼又過於偏重應試技巧，缺乏對稅法深層原理的闡述，導緻遇到變體題目就束手無策。這套教材在這一點上做得相當到位。比如，在講解增值稅進項抵扣和銷項計算的交匯點時，它不僅清晰地列齣瞭公式和應試口訣，更深入地剖析瞭相關法律條款背後的立法意圖，讓我明白瞭“為什麼這麼規定”，而不是僅僅“知道怎麼算”。財務會計的部分，則展現瞭極強的實操性，很多會計處理和稅務處理的銜接點，處理得非常細膩，這些細節恰恰是考試中最容易失分的地方。我特意對比瞭它與其他輔導材料在處理‘特殊應納稅所得額調整’時的描述方式，發現這套書的講解視角更偏嚮於稅務稽查可能關注的角度，這種前瞻性思維對備考非常有價值，讓人感覺不僅僅是在準備一場考試，更是在為將來的執業生涯做準備。

評分☆☆☆☆☆

沒在618買好虧啊

評分☆☆☆☆☆

不錯

評分☆☆☆☆☆

書是正品，很好。物流速度很快。

評分☆☆☆☆☆

第一次花費正版的錢買到瞭盜版書籍，從印刷就可以看齣來，居然很多紙張是黑色的，一對比就知道瞭。本來已經承諾購買後贈送視頻課件，可是居然讓我好評纔贈送，簡直激怒瞭我，不良商店，我還要嚮京東舉報！！！！！

評分☆☆☆☆☆

物流超快

評分☆☆☆☆☆

不錯的工具書

評分☆☆☆☆☆

質量不錯，紙張挺好，字跡清晰

評分☆☆☆☆☆

質量不錯，紙張挺好，字跡清晰

評分☆☆☆☆☆

很好，是正版書，價格公道，還有視頻課件，贊