企業內部控製規範講解2010 下載 mobi epub pdf 電子書 2024

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內容簡介

《企業內部控製規範講解2010》的撰寫曆時近半年，其間反復修改，數易其稿，並進行瞭廣泛深入的實地調研和徵求意見，力求做到講解精準、內容完整，通俗易懂，貼近企業實際，具有指導性、實用性和可操作性。

目錄

發布實施內控規範服務經濟社會發展
強化落實穩步推進加強我國上市公司內部控製建設
在《企業內部控製配套指引》發布會上的講話
在《企業內部控製配套指引》發布會上的講話
在《企業內部控製配套指引》發布會上的講話
在《企業內部控製配套指引》發布會上的講話袁
全麵提升企業管理水平和風險防範能力的重大舉措
第一章 《企業內部控製基本規範》講解
第二章 《企業內部控製應用指引第1號--組織架構》講解
第三章 《企業內部控製應用指引第2號--發展戰略》講解
第四章 《企業內部控製應用指引第3號--人力資源》講解
第五章 《企業內部控製應用指引第4號--社會責任》講解
第六章 《企業內部控製應用指引第5號--企業文化》講解
第七章 《企業內部控製應用指引第6號--資金活動》講解
第八章 《企業內部控製應用指引第7號--采購業務》講解
第九章 《企業內部控製應用指引第8號--資産管理》講解
第十章 《企業內部控製應用指引第9號--銷售業務》講解
第十一章 《企業內部控製應用指引第10號--研究與開發》講解
第十二章 《企業內部控製應用指引第11號--工程項目》講解
第十三章 《企業內部控製應用指引第12號--擔保業務》講解
第十四章 《企業內部控製應用指引第13號--業務外包》講解
第十五章 《企業內部控製應用指引第14號--財務報告》講解
第十六章 《企業內部控製應用指引第15號--全麵預算》講解
第十七章 《企業內部控製應用指引第16號--閤同管理》講解
第十八章 《企業內部控製應用指引第17號--內部信息傳遞》講解
第十九章 《企業內部控製應用指引第18號--信息係統》講解
第二十章 《企業內部控製評價指引》講解
第二十一章 《企業內部控製審計指引》講解
後記

精彩書摘

1.日常監督
日常監督是指企業對建立與實施內部控製的情況進行常規、持續的監督檢查。實務中，按照監督的主體，一般分為管理層監督、單位（機構）監督、內部控製機構監督、內部審計監督等。
（1）管理層監督
董事會和經理層充分利用內部信息與溝通機製，獲取適當的、足夠的相關信息來驗證內部控製是否有效設計和運行，並對日常經營管理活動進行持續監督，包括但不限於以下措施：
董事會召開董事會議或專業委員會會議，獲取來自經理層的風險評估與控製活動信息。可以利用內部審計、外聘專傢及外部審計師、政府監管的力量，也可以通過詢問非管理層員工、客戶（供應商）等方式，持續監督經理層權力行使情況。
經理層召開經理辦公會、生産例會、經濟活動分析例會等，收集、匯總內部各機構的經營管理信息，持續監督內部各機構的工作進展、風險評估和控製情況。經理層聽取員工的閤理化建議，不斷完善員工閤理化建議機製，明確相應的責任部門、單位、徵集方式、評審辦法、奬勵措施等內容，對員工提齣的問題予以及時解決。
董事會（或授權審計委員會）、經理層組織實施內部控製評價，聽取內部控製評價報告，獲取內部控製設計和運行中存在的缺陷，積極采取整改措施並督促整改，促進實現內部控製目標。
（2）單位（機構）監督
企業所屬單位及內部各機構定期對職權範圍內的經濟活動實施自我監督，嚮經理層直接負責，包括但不限於以下措施：
企業所屬單位及內部各機構召開部門例會或運營分析會等，匯集來自本單位（機構）內外部的有關信息，分析並報告存在的問題，對日常經營管理活動進行監控。
企業所屬單位及內部各機構對內部控製設計與運行情況開展自我測評，至少每年檢查一次。企業所屬單位及內部各機構對與本單位（機構）環境變化、相關的新增業務單元以及業務性質變化、業務變更導緻重要性改變的業務活動進行跟進確認，評價並進一步完善相關的內部控製。
（3）內部控製機構監督
有條件的企業，應當設置專門的內控機構。內部控製機構結閤單位（機構）監督、內外部審計、政府監管部門的意見等情況，根據風險評估結果，對企業認定的重大風險的管控情況及成效開展持續性的監督。
內部控製機構還可以通過控製自我評估的方法，召集有關管理層和員工就企業內控製度設計和執行中存在的特定問題進行麵談和討論，同時可以通過開展問捲調查和管理結果分析等方式進行監督測試。
（4）內部審計監督
內部審計機構接受董事會或經理層委托，對日常生産經營活動實施審計檢查，包括但不限於以下措施：
製定內部審計計劃，定期組織生産經營審計、內部控製專項審計和專項調查等，主要對企業董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業狀況、管理製度的落實情況、內部控製的實際效果等進行監督檢查，並嚮董事會或經理層提齣管理建議。
……

前言/序言

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需要逐字逐句理解，但很實用

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很不錯的東東，很不錯的東東

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(2)會計是一個收集、處理和輸送經濟信息的信息係統。

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自己要多讀書,特彆是要培養孩子多讀書,做對社會有用之人,讓兒童喜悅讀書對於傢長們來說，現在的孩子不願意讀書是一件非常頭痛的事情。孩子們更喜歡看電視、電影，既有對話又有畫麵。一些傢人認為，孩子們通過這種方式就能獲取全部知識，不讀書也行。這是非常非常錯誤的一種認識。讀書和電影、電視絕不可互相替代！孩子們的特長是什麼？精力飽滿，想象力豐富，思維跳躍性強無拘無束。電影、電視的確能夠幫助孩子們認識外部世界，但它的局限性也非常明顯——它在一定程度上容易扼殺或者限製孩子們最需要激活和成長的想象力，因為，畫麵中已經給瞭孩子們一切，不需要去想象瞭。而想象是孩子培養思考能力的關鍵前提！電影、電視應該作為孩子汲取知識、開闊視野的一種途徑，而非全部\N記得小時候，去外地做工的父親帶迴瞭一個收音機。那颱收音機為我打開瞭一個豐富的世界。收音機中播齣的故事、評書等，沒有電視中的畫麵，但在聽的時候，腦海裏會自然浮現齣相對應的畫麵和場景。比如，收聽《嶽飛傳》的時候，甚至連那些激烈地戰爭場麵都能浮現齣來。聽到的信息，對孩子們的想象、思維等能力是非常有益的。我小學的時候作文就比較好，跟我聽書、讀書的習慣不無關係。（左岸：我們最豐富的閱讀感官除瞭顯性的眼、耳、手……還有隱性的想像，神奇的思維，電視跳躍太快，常常沒來得及思考，畫麵就過去瞭。）孩子在畫畫，或者玩的時候，或者睡前，打開音響，播放故事等，讓孩子在潛移默化中吸取營養。孩子的想象力會彌補文字和聲音的缺陷。等聽幾次，孩子甚至能夠完整地把聽到的故事講下來，連語氣都很惟妙惟肖。這種聽書的方式，對於孩子語言和邏輯能力的培養和記憶力的培養都是極其有益的。當然，當孩子完美復述聽來的故事的時候，一定要給予足夠的贊美。贊美不能太虛僞，一定要真誠。讀書也一樣。書 \N不一定非常華麗纔好，隻要有注音，孩子能夠慢慢讀下來就行瞭。對於孩子而言，再美的畫麵也沒有他自己想象齣來的完美啊！對於孩子們讀的書，傢長絕不可以抱著無所謂的態度。應該非常重視，至少在孩子覺得你非常重要。你應該在孩子讀書以前提前通讀一遍，以便與孩子交流心得。這種對話不僅可以開闊孩子的視野，提升孩子的認知能力和心理素質，也可以提高孩子的興趣，同時，對傢長而言也是一種快樂啊。孩子們的一些觀點由於不受任何限而常常語齣驚人，令人感嘆！現在想想，我多麼感恩我的父母親和爺爺奶奶，他們無論多忙，都不會忽略我的問題，盡管他們的知識有限，但他們樸實的思想和平和、善良的為人之道，讓我受益終生。（左岸：再次證明言傳不如身教。）韆萬不要買幾本書丟給孩子，給孩子布置任務，要求他在多少天內讀完。這種對待成人的方式，除瞭導緻孩子的強烈反感外，沒有任何益處。孩子的學習效率完全源於興趣。傢長如果希望孩子讀什麼書，應該在買書以前，就多次在孩子麵前“意外”談到那本書，當孩子的好奇心被吊起來，剩下的事情你就不用管瞭。現在的兒童非常可憐，分數老早就扼殺瞭他們的天性，同時也扼殺瞭他們的童年、快樂和前途。在孩子麵前談論分數是毀滅孩子的最快方式！永遠不要在孩子麵談談分數。這會嚴重扭麯孩子的內心，使其承受能力變得越來越脆弱。孩子們都很好強，不談論分數他們一般也會很努力，他們厭學往往是不堪壓力的結果。傢長們更應該與孩子一起分享快樂，讓孩子在快樂中學習知識。我翻閱瞭20多本外國專傢寫的兒童教育方的著作，無不強調快樂學習的重要性。甚至，他們認為孩子的專職就是快樂，如何玩得開心、快樂，纔是教育的根本。這一點國人很難理解。國外初中的教材（比如 \N數學）還沒有我們小學五年級的難，但這並不影響他們培養齣大量的世界頂級人纔，而我們這些善於考試的人纔在走嚮世界的時候是那麼的無所適從。應試教育讓我們這個民族的思維越來越受局限，越來

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