全麵預算之美:連通戰略和經營的利器

全麵預算之美:連通戰略和經營的利器 下載 mobi epub pdf 電子書 2024


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史永翔 著



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發表於2024-12-25

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圖書介紹

齣版社: 機械工業齣版社
ISBN:9787111581710
版次:1
商品編碼:12270440
品牌:機工齣版
包裝:平裝
叢書名: YTT利潤管理實踐
開本:16開
齣版時間:2017-11-01
用紙:膠版紙
頁數:168


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圖書描述

內容簡介

作為企業的管理者和決策者,如何抓好企業的整體管理?

*好的抓手就是預算!


本書作者史永翔,曾幫助數韆傢企業實施預算管理,本書收集瞭他20多年輔導企業的案例和實操。


全書共分為7章:第1章從企業為什麼要做預算開始,揭示企業老闆是如何看預算的,以及財務的預算價值和各個部門的預算參與情況,說明瞭預算到底是什麼;第2章通過一傢製造類企業的案例實踐,闡述如何通過績效來保證預算的實施;第3章講述老闆和財務總監應該如何配閤做預算;第4章通過一傢貿易型公司的實踐,告訴讀者要學會用組織來推動預算的執行;第5章從一傢集團公司的層麵,講述如何用預算打通戰略到經營;第6章是預算落地錶格,對全麵預算管理實戰錶格進行分解闡述;第7章講述如何做好企業的全麵預算管理。


本書有助於企業提升以下四個階段的管理成效:發現問題、分析問題、找齣解決問題的路徑、創新企業發展並持續提升。


作者簡介

史永翔和YTT利潤管理實踐


史永翔先生結閤近20年管理實戰經驗,將企業戰略管理、營銷管理、運營管理和財務管理相結閤,創造性的研發齣“YTT利潤管理實踐體係”,提齣瞭係統化的企業管理策略和方法,推動企業整體效益的快速提升!


目錄

目錄

前言

第1章 企業為什麼要做預算 /1

1.1 為什麼要做預算 /3

1.1.1 管理者(老闆)如何看預算 /3

【案例與思考】企業如何把握資源,控製經營節奏 /7

【案例與思考】個人習慣決定預見性 /8

【案例與思考】信任是有規則的 /10

【案例與思考】設計好瞭,隻要結果就好嗎 /11

1.1.2 財務總監(財務經理)的預算價值 /12

【案例與思考】讓財務當總經理,保險還是冒險? /13

【案例與思考】産品好不代錶業績好 /14

1.1.3 各部門的預算參與 /15

【案例與思考】三個指標,統籌生産和銷售 /16

【案例與思考】考核重要,還是績效重要? /17

1.2 預算到底是什麼 /19

1.2.1 戰略 /20

【案例與思考】從打架中學來的成長 /21

1.2.2 戰術 /21

1.2.3 戰鬥 /22

1.3 如何做好企業預算 /23

1.3.1 如何做好財務預算 /24

1.3.2 模擬財務報錶 /25

1.3.3 做好産品、客戶、業務的價值分析 /26

1.3.4 平衡資源,調整經營決策 /29

第2章 如何通過績效來保證預算的實施 /30

2.1 為什麼要通過績效來使預算落地 /30

【案例與思考】有目標就一定會勝利嗎 /31

2.2 績效的設置 /32

2.2.1 什麼樣的企業可以設置績效考核 /33

2.2.2 績效考核前的準備工作 /34

2.2.3 績效設置中要注意的幾點 /37

【案例與思考】一傢製造類企業的考核指標實際模擬 /38

2.3 在績效考核執行過程中碰到的問題及解決方案 /40

【案例與思考】如何閤理地設定控製指標 /42

2.4 實施績效考核的四點忠告 /43

2.5 本章總結 /44

第3章 老闆和財務總監如何配閤抓預算 /46

3.1 與老闆商討戰略 /46

【案例與思考】製造類企業的預算管理如何做到從無到有 /46

3.1.1 業務預算 /47

3.1.2 資金預算 /47

3.1.3 製造費用預算 /48

3.1.4 現金預算 /48

3.2 預算指標的分解下達與貫徹執行 /50

3.2.1 費用指標 /51

3.2.2 現金流指標 /53

3.2.3 統閤並收集數據 /54

3.3 如何進行現場宣導 /54

3.4 本章總結 /55

第4章 用組織推動預算執行 /56

4.1 對預算的認識 /56

4.2 全麵預算的執行步驟 /57

4.2.1 搭班子——如何搭建班子 /57

4.2.2 召開初次會議——動員會 /58

4.3 “三上三下”質詢會 /63

4.4 費用的管控 /67

4.5 分配機製 /68

4.5.1 奬勵機製對全麵預算的重要製約 /68

4.5.2 奬金分配比例 /69

4.6 責任書的簽訂 /71

4.7 年度預算調整 /71

4.8 本章總結 /72

第5章 用預算打通戰略與經營 /74

5.1 企業構建三層次 /74

5.1.1 戰略:布局 /75

【案例與思考】管理者的身份決定布局 /76

【案例與思考】總經理和股東的資源博弈 /77

5.1.2 戰術:組織 /81

5.1.3 戰鬥:管控 /83

5.2 現金流與融資 /86

5.2.1 現金流足與現金流不足 /86

5.2.2 股權融資與債權融資 /86

5.2.3 內部融資與外部融資 /87

5.3 本章總結 /88

第6章 全麵預算管理實戰錶格分解 /91

6.1 預算開展前的成本核算 /92

【案例與思考】供應商影響客戶策略 /92

【案例與思考】貿易型公司如何考核財務總監 /97

【案例與思考】淨利潤是考核經理人的最佳指標嗎? /100

6.2 編製公司預算樣錶:一階段模擬報錶 /102

6.2.1 第一步:編製客戶毛益貢獻錶 /102

【案例與思考】研發計劃≠銷售計劃 /102

6.2.2 第二步:編製費用比率錶 /105

6.2.3 第三步:編製模擬利潤錶 /108

【案例與思考】財務總監的秘密 /110

6.3 編製公司預算:二階段模擬報錶 /111

6.3.1 第一步:銷售預算錶及預計銷售收款錶 /111

6.3.2 第二步:編製生産成本預算及預計付款錶 /114

6.3.3 第三步:編製人力成本及變動費用預算錶 /116

6.3.4 第四步:編製模擬報錶——預計現金流量錶 /117

【案例與思考】輔導機構的盈虧睏惑 /119

6.3.5 第五步:模擬報錶——預計利潤錶 /121

6.3.6 第六步:模擬報錶——預計資産負債錶 /122

第7章 如何做好全麵預算管理 /127

7.1 一傢成功的外企年度預算的真實呈現 /128

7.1.1 財務報錶呈現 /128

7.1.2 召開季度會議 /128

7.1.3 權衡股東迴報率 /128

7.1.4 戰略經營布局 /128

7.1.5 開預算動員會 /129

7.2 “兩上兩下”的預算編製過程 /131

7.3 預算編製十步法 /132

7.3.1 預算管理的過程 /132

【案例與思考】如何形成顧客驅動 /134

7.4 預算為始,打通企業經營思路 /142

7.5 本章總結 /143

結束語 /145

歡迎你來問 /148

YTT部分學友評價 /149

參考文獻 /153


前言/序言

前言

“預算”一詞在今天的互聯網時代,似乎被很多新興的企業傢所忽視。許多新誕生的企業傢(創業者),心思都集中於“電”的方麵,想得最多的是流量、收入、爆款、快速、融資;“商”的方麵,想得最多的是渠道、平颱、模式。但往往我們看到很多企業都呈現齣瞭快速成長、快速衰亡的現象,最直接的特徵是因現金枯竭而死亡,它們將之解讀為沒有融到C輪,沒有等到被收購,沒有等到IPO的那一天……其實質上是這些創業企業缺乏管理,缺乏預算控製能力,缺乏有效地使用資本的能力。這是做企業最基本的功夫!一傢企業即使有好的技術、好的産品、好的模式,但沒有好管理,沒有預算控製能力,歸根到底資本也會離它遠去!


預算對於傳統企業來說也很重要。許多小企業十多年來發展規模一直上不去,一直在利潤“淺水區”、在死亡綫上掙紮,直接錶現在企業現金短缺、存貨周轉慢、應收賬款過大、費用支齣過多、固定資産支齣過高、決策投資隨意等方麵。企業沒有長遠性的發展,競爭力一直未能建立起來,卻寄希望於再一次的市場機會和市場紅利。從根本上來講,這些長不大的傳統企業就是沒有競爭力,也沒有企業的基礎管理,靠市場機會成長,同時也隨著競爭加劇、機會減少而逐漸萎縮。


其實,預算是企業管理真正的集大成者。


預算方嚮嚮上是對企業戰略目標的牽引。隻有明確要什麼,纔能規範我們做什麼。企業永遠都是資源有限、能力有限、時間有限,必須理清戰略目標纔能決定有效分配、有效發展!

預算又起到連接市場細分和客戶分類的功效。我們麵對無限的、多需求的市場,當有瞭預算,從“我”齣發,纔能區分哪些是利基市場,哪些是成長市場,同樣我們纔能區分齣客戶的價值,由此達到對企業資源的有效配置。


同樣,預算也是連接企業內部各個運行管理的關鍵。生産、技術、采購等,都需要現金協同。如何打通這種協同?必須要有預算並且把它分解到季度、月度、每周和每日,纔能實現企業的運行暢通。許多公司在運行上造成大量浪費,為瞭維持周轉不斷融資填補空缺,這是非常錯誤的做法,因為這樣做隻會造成更大的資金沉澱和進一步的現金缺口。企業傢必須要解決現金效率問題,而預算是唯一有效的方法。


同樣作為企業的最高決策者,如何抓好企業整體管理?最好的抓手就是預算。


我之前在外企擔任CEO期間,預算一直是我實施日常管理的有力抓手。每月8日的預算分析會,是我每月工作的重中之重!它非常有效地幫助我推動瞭公司管理工作的開展,所以我非常喜歡這份工作。


我曾經給國內一傢大型企業做顧問時,新提拔上任的CEO對如何管理整個集團感到睏擾。這傢企業年營業額250億元,有40多傢分支公司,我幫助他們解除睏擾的方式就是從預算著手。在這傢企業內部成立預算管理部,並每月召開預算達成會議。CEO從內部入手,從目標著手,既為及時發現的問題提供瞭幫助,又給予各個分支公司的CEO適當的經營壓力。在我的輔導下,當年這傢企業實現新增營業收入50億元,利潤增長1.5倍!由此可見,建立預算、用好預算是企業發展的根本之路!


在我的預算課程講授和顧問輔導工作經曆中,幫助瞭數韆傢企業實施預算管理。在這些企業實施預算的過程中,有效地提升瞭企業在以下四個階段中的能力:


第一階段:發現問題。

預算工作是企業管理的集大成者。一旦實施預算,企業管理中基礎薄弱的問題就會暴露齣來!這時必須剋服挫敗感,迅速彌補基礎管理中缺乏數據的這個緻命環節!同樣,預算也可以有效地幫助企業彌補運行管理中“跑、

冒、漏、滴”的問題。


第二階段:分析問題。

企業的問題有很多,哪些纔是當前最影響企業發展的問題?各個企業的情況都不相同,為什麼很多企業傢學完企業管理培訓課程之後,迴去仍然感覺到無從下手,都是問題,然而卻不知道該解決什麼?

其實對於一傢企業來說,是不是問題,不取決於錶現,不取決於發現,更不取決於情感,也不取決於人,而取決於目標的相關性以及問題之間的關聯度。大部分市場上的分析師分析問題隻是為瞭呈現問題,而真正的企業管理者可以通過預算,分析齣真正影響企業現階段的問題所在。


第三階段:找齣解決問題的路徑。

預算實施的過程是企業不斷呈現並解決問題途徑的過程。每年、每季、每月的預算分析會議,其實都是為瞭解決影響預算實施的障礙、尋找方法的會議。預算是以目標為牽引,找齣解決問題路徑的有效手段。企業發展中會遇到很多問題,現階段需要解決的問題卻不多,因此需要我們對問題進行有效性篩選,對關鍵性問題要攻堅,以免産生遊離,從而影響企業的持續發展!


第四階段:創新企業發展,持續提升。

預算是一傢企業運行管理的模型。隨著企業的不斷成長,預算方式也在不斷成熟,它將有利地牽引企業的成長。盡管經理人的惰性、能力、變動會影響企業的發展,但一個好的預算可以穩定企業發展,減少人事變動引發的震蕩,同時又可以不斷提升企業實力,促進企業不斷變革成長,是既兼顧企業現狀又展望企業發展的很好的管理模型。

在新經濟時代,業態跨界更為復雜,資本對盈利的追尋更加敏感。企業經營需要更快捷和更有效率,資本來源也更多樣化,因此預算是溝通內外、牽引上下的好工具!


此預算書收集瞭我十多年輔導企業的案例和實踐。此書不重理論,而重在實踐運用。本書的寫作過程也持續瞭三年,不斷修正,豐富可操作性是此書的發心!


此書也是以YTT預算管理課程為邏輯編寫而成的。YTT預算管理課程通過多年的開辦,已經讓數萬傢企業受訓,並在這個過程中貢獻瞭諸多問題。解決企業預算實施問題的過程,就是此書成書的過程。


感謝貢獻案例的企業傢朋友。感謝我的助理李秉芹女士和YTT顧問師團隊。最後感謝我的傢人,感謝我的太太對我的這種居無定所工作的默默支持。


也將此書獻給剛滿8個月的小孫女——諾諾。新的生命到來,也展開瞭我人生新的篇章。


史永翔

2017年6月8日

於蘇州辦公室



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