税务师2018教材 全国注册税务师执业资格考试教材 配套 经典题解 涉税服务相关法律 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 编 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787561713515

商品编码：24479641993

丛书名： 税务师资格考试用书

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

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《涉税服务相关法律》精要解析与实务指南 本书定位： 本书并非简单的官方教材摘录或考点罗列，而是针对税务师执业资格考试中至关重要的“涉税服务相关法律”科目，进行深度解析与实务应用导向的指导。我们致力于为考生构建一套严谨、系统且易于理解的学习框架，帮助其全面掌握相关法律法规的核心要义，并能将其灵活应用于实际涉税服务工作中。本书内容紧密围绕考试大纲，精选历年真题考点，通过深入浅出的讲解、翔实的案例分析以及独到的解题技巧，助您在激烈的考试竞争中脱颖而出，真正成为一名合格且专业的税务师。 本书特点与价值： 1. 体系化知识构建： 法律法规的学习往往枯燥且庞杂，本书通过逻辑梳理，将“涉税服务相关法律”的知识点进行模块化、体系化呈现。从基础的法律概念、法律渊源，到税收法律体系的构成，再到具体的税种法律制度、征管法律制度、法律责任，以及与涉税服务密切相关的民事法律、行政法律、刑事法律等，环环相扣，层层递进，帮助考生构建清晰完整的知识脉络，避免碎片化学习。 2. 深度解析，理解为先： 我们深知，死记硬背法律条文难以应对复杂多变的考试题目。因此，本书在讲解每个法律条文、法律制度时，都力求深入剖析其立法目的、核心内涵、适用范围和法律后果。我们不仅告诉你“是什么”，更会告诉你“为什么”以及“如何用”，引导考生从理解法的精神出发，真正掌握法律的精髓。 3. 案例驱动，实务导向： 法律的学习最终要回归实践。本书大量引用现实中发生的典型案例，将抽象的法律条文与具体的涉税服务场景相结合。通过对案例的剖析，考生可以直观地理解法律法规在实务中的应用，预测潜在的法律风险，并学习如何为纳税人提供合规、有效的涉税建议。这种案例驱动的教学模式，将极大提升考生的法律应用能力和解决实际问题的能力。 4. 考点提炼与精炼： 考试是大纲的指挥棒。本书紧密跟踪历年考试真题，精准提炼考试大纲的重点、难点和易考点。我们对考点进行深度挖掘，分析其出题规律和考察方式，并提供针对性的复习策略和答题技巧，帮助考生在有限的时间内，将精力集中在最核心、最有价值的内容上，实现效率最大化。 5. 独到解题技巧与方法： 考试不仅考察知识的掌握程度，也考察解题的策略。本书将分享一系列行之有效的解题技巧，包括如何快速审题、如何抓住题干关键词、如何运用排除法、如何进行逻辑推理等。这些技巧对于在考场上快速准确地答题至关重要，能够帮助考生在压力下保持冷静，提高得分率。 6. 配套练习与巩固： 理论知识需要通过练习来巩固和检验。本书提供精心设计的配套练习题，涵盖单项选择、多项选择、判断题、简答题等多种题型，紧扣考试形式。每道题目都附有详尽的解析，不仅说明正确答案，更会阐述错误选项的错误原因，让考生在练习中发现问题、解决问题，并加深对知识点的理解。 7. 前沿视角与发展趋势： 涉税服务法律体系是一个不断发展和完善的领域。本书在讲解现有法律法规的同时，也会关注相关的法律修订、政策调整以及行业发展的新趋势，帮助考生了解最新的法律动态，为未来的执业生涯打下坚实基础。 本书内容框架（部分）： 第一部分：法律基础与税收法律体系 法律的本质、特征与基本概念 法律渊源与法律部门划分 中华人民共和国税收法律体系概览 税务师与涉税服务法律制度的地位与作用 第二部分：税收征收管理法律制度 《中华人民共和国税收征收管理法》精要解析 税务登记、发票管理与账簿凭证制度 税务检查、税务稽查与法律责任 纳税担保、强制执行与法律救济 反避税与国际税收协定相关法律规定 第三部分：国家税种法律制度（重点解读与案例分析） 增值税法律制度： 增值税的征税范围、计税方法、税率、留抵退税、减免税政策及相关法律责任。 企业所得税法律制度： 企业所得税的纳税人、所得项目、税前扣除、税收优惠、关联交易与转让定价、应纳税所得额计算及法律责任。 个人所得税法律制度： 个人所得税的征税项目、所得分类、应纳税所得额计算、预扣预缴与汇算清缴、专项附加扣除、减免税政策及法律责任。 其他主要税种法律制度（如消费税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、印花税、耕地占用税等）： 各税种的立法目的、征税对象、计税依据、税率、征收方式、减免税规定及主要法律风险点。 第四部分：涉税服务执业法律规范 《涉税服务法律执业行为准则》与行业道德规范 税务师事务所的设立、管理与执业许可 代理记账、税务筹划、税务咨询、税务审计等涉税服务的法律界限与风险控制 税务师的权利、义务与职业责任 税务师与委托人的法律关系及合同规范 税务师的保密义务、回避制度与利益冲突防范 第五部分：与其他法律部门的交叉与融合 民法典与涉税服务： 合同法、物权法、侵权责任法等在涉税服务中的应用，如合同履行、财产担保、侵权赔偿等。 行政法与涉税服务： 行政许可、行政复议、行政诉讼在税务行政管理中的作用，纳税人如何行使行政救济权利。 刑事法律与涉税犯罪： 逃税、骗税、虚开增值税发票等涉税犯罪的法律构成、刑事责任以及税务师在防范和揭示犯罪中的角色。 第六部分：模拟考试与考前冲刺 精选模拟试题，严格按照考试模式编排。 针对性解析，帮助考生查漏补缺。 提供考场攻略与时间管理建议。 适用对象： 全国注册税务师执业资格考试的报考人员。 从事税务代理、税务咨询、税务筹划等涉税服务业务的执业人员。 财务、会计、法律等相关专业的学生及从业人员。 希望系统学习和掌握我国涉税服务相关法律法规的各类读者。 本书的价值在于，它不仅仅是一本学习材料，更是一位经验丰富的导师，一位严谨细致的助手。它将陪伴您走过备考的每一个阶段，助您披荆斩棘，最终达成目标，在涉税服务领域开启辉煌的职业生涯。

评分☆☆☆☆☆

从整体的逻辑编排来看，这本书在不同章节之间的衔接和过渡上显得有些生硬，缺乏一种贯穿始终的宏观税务管理视角。例如，在讲解完某个特定税种的计算方法后，立即跳到另一个几乎没有关联的法律概念，读者需要自己在大脑中构建知识模块之间的桥梁。理想的税务教材应该能够体现出税法体系的内在逻辑和各个要素之间的相互制约关系，帮助考生建立一个多维度的知识网络，而不是零散的知识点堆砌。在涉税服务这个大框架下，不同法律知识点的融合应用才是考试的趋势，但这本书更侧重于对单个知识点的机械性阐述。对于那些需要将《公司法》中的某些条款与《增值税暂行条例》中的特定情形进行比对分析的题目，本书提供的知识路径显得过于笔直和单一，缺乏必要的横向联系和融会贯通的引导，使得学习过程更像是在“背诵”，而非“理解”和“应用”。

评分☆☆☆☆☆

我不得不提一下教材在紧跟最新政策方面的滞后性。税务实务领域，政策的变动速度是惊人的，一个新出台的条例或者一个重要的财政部解释，都可能彻底改变某个纳税主体的处理方式。尽管这本书标注的是2018年的版本，但许多关键条款在后续年份中已经有了细微甚至重大的调整。对于一本面向执业资格考试的教材来说，这种时效性的缺失是致命的。读者在学习过程中，需要不断地在书中内容和最新的官方文件之间进行交叉比对，耗费了大量的精力去分辨哪些是“过时信息”，哪些是“必须掌握的现行规定”。这种体验非常割裂，让人对教材的权威性和可靠性产生怀疑。它似乎没有为读者建立起一个与时俱进的学习环境，反而要求读者自己去承担政策更新的“校对”工作，这完全偏离了专业教材应该提供的服务本质。

评分☆☆☆☆☆

这本书的排版和装帧设计，坦白讲，让人感觉有些陈旧。封面设计缺乏现代感，内页的字体选择和行间距也有些拥挤，长时间阅读下来，眼睛非常容易感到疲劳。我们都知道，备考税务师的过程就是一场持久战，阅读体验至关重要。如果内容本身已经足够晦涩难懂，那么糟糕的视觉呈现无疑是雪上加霜。更令人感到遗憾的是，关键概念的强调方式做得不够到位，很多重要的法律条文和计算公式，如果没有事先做标记或者用不同颜色突出显示，很容易在密集的文字流中被忽略掉。我期待的是那种能够引导读者的视觉焦点，通过图表、流程图等方式将复杂的税务流程可视化呈现的工具书，而不是堆砌文字的传统教材。对于需要反复查阅和对比的章节，缺乏清晰的目录结构和索引设计，这极大地降低了查找效率，尤其是在考前冲刺阶段，时间就是生命，这种设计上的疏忽是难以容忍的。

评分☆☆☆☆☆

作为一本声称是“配套经典题解”的辅助材料，它的习题质量和解析深度是衡量其价值的核心标准。然而，我发现习题的区分度设置得并不理想。大部分题目偏向于基础知识的简单记忆和再现，真正考察综合运用能力、对法规细微差别的理解和税务筹划思路的题目数量严重不足。更重要的是，对于那些稍有难度的题目，其解析部分显得过于简略，往往只给出了最终答案和一两句笼统的解释，完全没有展示出从题目条件到得出结论的完整思维链条和推导过程。税务考试的精髓在于考察“为什么”，而不是仅仅“是什么”。缺乏这种深度的解析，使得学习者即使做错了题，也无法真正理解错误的原因，无法有效避免在正式考试中重蹈覆辙。这使得这本书的“题解”功能大打折扣，更像是一份简单的练习册，而非提升应试技巧的利器。

评分☆☆☆☆☆

这本书我翻了翻，说实话，内容深度上感觉还有提升的空间。尤其是在税务法规变动如此频繁的今天，教材的更新速度似乎有点跟不上实务的步伐。比如讲到企业所得税的某些特定扣除项目时，案例分析显得有些过于理想化，缺乏对实际操作中可能遇到的各种复杂情形的深入剖析。我希望看到的，是那种能让人在遇到棘手问题时，能立刻找到清晰指引的“实战手册”，而不是停留在教科书式的理论阐述。对于初学者来说，或许能建立一个基础框架，但对于希望通过这本书快速提升专业技能、应对高难度考试的考生来说，可能需要配合大量的案例演练和近几年的真题解析才能弥补这方面的不足。总而言之，它像是一张相对完整的地图，但有些关键的“路口”和“陷阱”标记得不够清晰，需要自己去摸索。对于“涉税服务相关法律”这一块，虽然覆盖面广，但在与具体税种法规的衔接上，逻辑推进略显生硬，读者需要花费额外的精力去构建两者之间的内在联系。

评分☆☆☆☆☆

非常不错的宝贝，希望能一次通过考啊！

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宝贝收到了，不错的

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非常好

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很棒的小册子

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服务态度很好

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质量很好，但是题卡不能用

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中师通关宝典，职考人士必备的红宝书。

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及时送到，包装完好，书籍无破损，给好评！

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