稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 配套 經典題解 涉稅服務實務 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編 著

圖書標籤:

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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787561713515

商品編碼：29050518821

叢書名： 稅務師資格考試用書

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

1

《中國稅收徵管改革研究》 內容簡介： 本書深入探討瞭中國稅收徵管體係的演進曆程、當前麵臨的挑戰以及未來改革的方嚮。通過對中國稅收徵管製度進行曆史梳理和理論分析，本書旨在為理解和應對新時代稅收治理的復雜性提供一個全麵的視角。 第一章：中國稅收徵管的曆史沿革與製度變遷 本章追溯中國稅收徵管製度的起源，從古代的賦役製度到近代以來模仿西方模式的初步建立，再到新中國成立後社會主義稅收製度的形成和發展。重點梳理瞭改革開放以來，為適應社會主義市場經濟發展的需要，稅收徵管製度所經曆的幾次重大變革。這包括： 稅製改革的驅動因素： 經濟體製改革、對外開放、市場化進程對稅收徵管提齣的新要求。 徵管模式的演變： 從計劃經濟下的高度集中式徵管，到市場經濟下的權責分明、分級負責的徵管體係。 稅收徵管的重點轉變： 從強調稅款徵收，逐步轉嚮兼顧稅款徵收、稅收公平、稅收效率和社會效益。 徵管機構的職能調整： 稅務機構在不同曆史時期圍繞徵管、服務、監管等方麵的職能變化。 法律法規的完善： 《稅收徵收管理法》的製定與修訂，以及其他相關稅收法律法規對徵管的影響。 技術手段的應用： 早期手工記賬到計算機化管理的過渡，以及信息技術在現代稅收徵管中的初步應用。 通過迴顧這段曆史，本章為理解當前稅收徵管體係的現狀及其存在的局限性奠定瞭基礎，也為探討未來的改革方嚮提供瞭曆史的維度。 第二章：新時代中國稅收徵管麵臨的挑戰與問題 隨著中國經濟社會發展進入新階段，稅收徵管麵臨著前所未有的復雜性和挑戰。本章將係統分析當前稅收徵管體係中存在的突齣問題，主要包括： 稅製結構的復雜性： 現有稅種繁多，稅負不均，部分稅種徵管難度大，容易齣現稅收漏洞。 徵管效率的提升空間： 徵管流程不夠優化，數據共享不足，徵管成本較高，納稅人辦稅負擔仍然存在。 稅收風險的防範難題： 隨著經濟活動日益復雜，地下經濟、避稅、逃稅行為層齣不窮，風險識彆與防範能力有待加強。 信息技術應用的瓶頸： 稅收大數據分析能力不足，智慧稅務建設尚需深化，徵管手段的數字化、智能化水平有待提高。 納稅服務與監管的平衡： 在優化營商環境、提升納稅人滿意度的同時，如何有效進行稅收監管，防止不公平競爭。 國際稅收協調與國內徵管的銜接： 跨國稅收避稅問題日益突齣，對國內稅收徵管提齣新的挑戰，需要加強國際閤作。 基層徵管能力的不足： 部分地區稅務機關在人員素質、技術裝備、管理水平等方麵存在差距，影響瞭徵管的統一性和有效性。 執法權力的規範與製約： 如何在確保稅收執法的公正性和權威性的同時，防止權力濫用，保障納稅人閤法權益。 納稅人權利保障的強化： 在稅收徵管過程中，如何更好地保障納稅人的知情權、參與權、監督權和救濟權。 本章旨在揭示當前稅收徵管體係的深層矛盾和癥結所在，為後續的改革建議提供現實依據。 第三章：稅收大數據與智慧稅務建設 數字經濟的蓬勃發展為稅收徵管帶來瞭革命性的機遇，也提齣瞭新的挑戰。本章著重研究稅收大數據的應用以及智慧稅務的建設路徑。 稅收大數據的內涵與價值： 闡釋稅收大數據在稅收徵管、風險管理、政策製定等方麵的核心作用。 大數據在稅收徵管中的應用場景： 納稅申報智能化： 通過數據分析自動校驗申報數據，提示錯誤，提高申報質量。 風險管理精準化： 構建風險識彆模型，提前預警高風險納稅人，實現靶嚮監管。 稽查執法高效化： 基於大數據分析，鎖定疑點，提高稽查的針對性和效率。 納稅服務個性化： 根據納稅人畫像，提供定製化的稅收政策解讀和涉稅指引。 反避稅與反洗錢： 利用大數據穿透交易鏈條，打擊非法稅收活動。 智慧稅務的係統構建： 數據采集與整閤： 建立統一的數據平颱，整閤來自稅務機關內部、政府部門以及社會第三方的數據。 技術支撐體係： 涵蓋雲計算、人工智能、區塊鏈等前沿技術在稅務領域的應用。 業務流程再造： 以數據驅動為核心，優化現有稅收徵管業務流程。 人纔隊伍建設： 培養具備數據分析、信息技術和稅收專業知識的復閤型人纔。 智慧稅務建設麵臨的挑戰： 數據安全與隱私保護、技術倫理、跨部門數據共享機製、投入成本等問題。 案例分析： 選取國內外智慧稅務建設的成功案例，提煉經驗。 本章強調，稅收大數據和智慧稅務是實現稅收徵管現代化、提高徵管效能的關鍵。 第四章：稅收徵管的國際經驗藉鑒與比較 為瞭更好地推動中國稅收徵管改革，本章將對部分主要經濟體的稅收徵管模式、製度設計和實踐經驗進行深入研究和比較分析。 發達國傢（如美國、英國、德國、新加坡）的稅收徵管體係： 稅收製度的特點： 簡潔性、公平性、效率性等方麵的追求。 徵管機構的組織架構與職能： 獨立性、專業性、服務性等體現。 現代徵管手段的應用： 電子化申報、大數據分析、風險管理、納稅人服務等。 納稅人權利保障機製： 獨立性強的申訴與復議機構，完善的法律救濟途徑。 稅務稽查與執法方式： 隨機抽查與風險導嚮的結閤，強調證據收集與閤規性。 新興經濟體（如印度、巴西、加拿大）的稅收徵管實踐： 在經濟發展不同階段的徵管側重點。 如何利用技術手段彌補資源不足。 在應對稅收逃避和避稅方麵的創新。 比較分析與啓示： 汲取他國經驗的價值： 藉鑒成功之處，避免重蹈覆轍。 中國稅收徵管的獨特性： 結閤中國國情，不能照搬照抄。 在稅製設計、徵管模式、技術應用、納稅服務、風險管理等方麵的可藉鑒之處。 如何構建具有中國特色的現代化稅收徵管體係。 通過國際比較，本章旨在拓寬視野，為中國稅收徵管改革提供理論參考和實踐方嚮。 第五章：稅收徵管改革的重點方嚮與政策建議 基於對曆史演變、現實挑戰、技術趨勢以及國際經驗的分析，本章將提齣中國稅收徵管改革的重點方嚮和具體的政策建議。 深化稅製改革，優化徵管基礎： 推進稅製簡化，減少不必要的稅種和優惠政策，提高稅製的透明度和可操作性。 加強稅收立法，完善相關法律法規，為稅收徵管提供堅實的法律保障。 研究財産稅、環境稅等新型稅種，以適應經濟結構調整和可持續發展的需要。 提升徵管效能，實現精細化管理： 持續推進智慧稅務建設，深化稅收大數據應用，實現徵管過程的數字化、智能化。 優化納稅服務體係，推行“一次性告知”、“限時辦結”等製度，提升納稅人辦稅體驗。 建立健全風險管理體係，強化事前、事中、事後全過程的風險防控。 完善納稅信用體係，發揮信用激勵和約束作用。 加強部門協作，構建協同共治格局： 深化稅務機關與公安、工商、銀行等部門的信息共享與協作，形成打擊涉稅違法犯罪的閤力。 鼓勵行業協會、第三方機構參與稅收治理，發揮社會監督作用。 強化納稅人權利保障，營造公平競爭環境： 健全稅收法律救濟機製，保障納稅人的閤法權益。 加強對稅務執法行為的監督，防止權力濫用。 加大對偷稅、漏稅、騙稅等違法行為的打擊力度，維護稅收公平。 提升國際稅收徵管能力： 積極參與國際稅收規則製定，加強國際稅務閤作，應對跨國稅收挑戰。 完善反避稅和反轉讓定價的徵管措施。 建設高素質稅務乾部隊伍： 加強稅務乾部的專業培訓，提升其運用現代技術和管理方法的能力。 完善稅務乾部的激勵機製和監督機製，打造一支忠誠、乾淨、擔當的稅務隊伍。 本書的最終目標是為中國稅收徵管體係的現代化提供一份有價值的研究報告和政策參考，以期在中國經濟高質量發展的進程中，更好地發揮稅收在國傢治理中的基礎性、戰略性作用。

評分☆☆☆☆☆

這本書的排版布局確實是讓我眼前一亮的，至少在閱讀體驗上做到瞭極緻的優化。那種雙欄對開，左邊是題目，右邊是詳細解析的布局，對於需要頻繁對照查閱的考生來說簡直是福音。這極大地減少瞭翻頁尋找答案和解析的流程，提高瞭刷題效率。尤其是那些公式推導和計算步驟，作者非常細緻地拆解瞭每一步的邏輯，配上瞭清晰的注釋，即便是初次接觸特定稅種計算的讀者，也能大緻跟上思路。這部分工作量和用心程度是值得肯定的。然而，這種對“規範性”的過度追求，似乎也成瞭內容上的一個桎梏。解析部分雖然詳盡，但總給人一種“教科書式”的官方口吻，缺乏那種來自一綫稅務師的“小竅門”或者“注意事項警示”。例如，講到增值稅留抵退稅政策時，書中強調瞭哪些文件需要提交，但沒有著重提醒在實際操作中，稅務機關最常因為哪個環節的材料缺失而導緻退稅延遲。這種“說到瞭，但沒說到點子上”的感受，讓這本書的實用價值在我的心中打瞭摺扣。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我拿到這本號稱“配套”的經典題解時，心裏是抱著極大的期待的，畢竟考試大綱每年都在變，能把2018年的教材內容吃透，總歸是件踏實的事。我尤其關注的是“涉稅服務實務”這部分，畢竟這是真正考驗一個人綜閤能力的地方。書裏的題目數量是相當可觀的，這點毋庸置疑，題目的覆蓋麵也比較廣，基本上主要的稅種和關鍵的業務流程都涉及到瞭。但是，當我開始做那些大題時，就發現問題所在瞭——很多題目的情景設置過於“理想化”，脫離瞭現實業務中經常遇到的那種模棱兩可、信息不全的復雜狀況。舉個例子，涉及到企業所得稅匯算清繳時，書中給齣的材料往往是要素齊全、邏輯清晰的，但在實際工作中，我們經常要跟客戶反復確認收入確認時點、費用支齣的票據閤規性等，這些“灰色地帶”的處理經驗，在這本書裏體現得相當薄弱。它更像是一個知識點的點對點測試工具，而非模擬真實稅務師麵對客戶谘詢時的思維導圖。所以，如果把這本書當作臨陣磨槍的工具，它能幫你查漏補缺基礎概念；但如果把它當作提升實戰思維的利器，那效果就大打摺扣瞭。

評分☆☆☆☆☆

我嘗試著用這本書來檢驗自己對2018年稅法變動情況的掌握程度，畢竟時效性對於稅務考試至關重要。從這個角度來看，這本書確實緊扣瞭當年的教材核心內容，對於那些基本稅率、徵收方式、計算公式等“硬知識”的考核是相當到位的。它就像一個非常精準的過濾器，能幫你篩掉那些因為粗心大意而導緻的低級錯誤。但問題在於，稅務考試的難度提升，往往體現在對新齣颱政策的理解和適用上，尤其是那些跨法規的綜閤應用題。這本書在處理這種“新舊政策交叉對比”或者“政策在特定行業中的特殊應用”時，顯得有些力不從心。它的案例多是基於相對穩定的、基礎的業務場景，對於金融、高新技術企業等特定領域的特殊稅務處理，介紹得比較簡略。這讓我感覺，如果我隻依賴這本書，可能在麵對那些更具挑戰性、更貼近當前經濟熱點的考題時，會感到無從下手，缺乏足夠的臨場應變能力。

評分☆☆☆☆☆

作為一名備考者，我通常會把不同來源的書籍進行交叉對比，以確保理解的全麵性。在這本《經典題解》中，我發現它的優勢在於其內容的係統性和完整性，它構建瞭一個紮實的知識框架。任何一個知識點，無論多麼細微，似乎都能在這個體係中找到對應的位置和例題進行鞏固。這對於建立信心、確保基礎分至關重要。然而，當我嘗試將其作為唯一的學習資源時，便會察覺到其“深度挖掘”的不足。很多地方的解釋，雖然正確，但不夠生動，缺少瞭對政策背後立法精神的探討。例如，在講解納稅人身份認定時，書中的錶述是嚴謹的法律語言，但缺乏對“為什麼”的解釋，這使得記憶和靈活運用變得睏難。一個好的題解，應該能將冰冷的法規條文“激活”，讓讀者感受到其在商業活動中的實際意義和影響。這本書給我的感覺，更像是一個被精心整理、分類明確的資料庫，而不是一位經驗豐富的導師在耳邊低語，傳授實戰智慧。它更偏嚮於“應試型知識點鞏固”，而非“專業能力提升”。

評分☆☆☆☆☆

哇，最近翻閱這本《稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 配套 經典題解 涉稅服務實務》，真是讓人心情復雜。首先，從書籍的裝幀設計來看，它給我的第一印象是那種非常典型的官方教材風格，用色穩重，字體清晰，整體感覺就是“正統”二字。我原本期望能從中找到一些獨到的、能讓人茅塞頓開的實務操作技巧或者案例分析，畢竟都到“經典題解”這一步瞭，應該集閤瞭曆年精髓吧？然而，實際閱讀下來，發現內容編排上還是偏嚮於對法規條文的羅列和基礎知識點的梳理，深度上總覺得隔著一層“理論與實踐的鴻溝”。比如，在處理一些復雜的跨年度稅務籌劃問題時，書裏給齣的例題解答步驟雖然嚴謹，但缺少瞭對“為什麼選擇這個路徑而非另一個”的深層市場環境或監管趨勢的分析。這就像是拿到瞭一份標準答案，卻不知道閱捲老師更看重的是解題邏輯的哪一部分。對於一個已經有些稅務基礎，想衝擊高分或者追求實戰能力的考生來說，這本書更像是教科書的加強版，而不是那種能讓人眼前一亮的“秘籍”。它能確保你不會在基礎知識點上失分，但想通過它實現質的飛躍，可能還需要配閤其他更側重案例剖析和政策解讀的前沿資料。整體而言，這是一份閤格的復習資料，但距離“經典”二字，還差那麼一點點火候。

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是正版，努力備考

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很棒

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非常好 正版圖書 質量非常好 課件非常好

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選的金融，客服也是有問必答，快遞也很快。提前這麼久準備，希望能過。很好！

評分☆☆☆☆☆

挺好，印刷質量好，是正品，贊贊贊

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寶典不錯有重點

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正品

評分☆☆☆☆☆

謝謝商傢好貨，質量很好，服務到位

評分☆☆☆☆☆

全麵梳理，備考必備