注册会计师2018教材+通关题库 cpa教材2018单科套装 税法 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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中国财政经济出版社 中国注册会计师协会 著，中国财政经济出版社 中国注册会计师协会 编

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• 2018
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店铺： 天一文化官方旗舰店

出版社： 中国财政经济出版社

ISBN：9787514178199

商品编码：26498603621

包装：平装

出版时间：2017-12-31

正文语种：中文

《注册会计师2018教材+通关题库：cpa教材2018单科套装（税法）》内容详尽说明 本书套装旨在为2018年度注册会计师（CPA）考试税法科目的考生提供一套全面、系统、实用的备考资料。我们深知，税法作为CPA考试中的重要科目，其内容庞杂，知识点更新快，理解与记忆的难度并存。因此，本套装精选了2018年最新修订的税法教材内容，并结合海量精心设计的通关题库，旨在帮助考生高效掌握税法精髓，顺利通过考试。 一、 税法教材部分：紧扣最新考纲，深度解析法条与案例 税法教材是考生备考的基石，我们精选的教材内容严格遵循2018年中国注册会计师协会发布的最新考试大纲。教材在内容编排上，力求逻辑清晰，循序渐进，便于考生理解和吸收。 1. 宏观税制与税收制度概述： 税收的起源与发展： 简要回顾税收在人类社会经济发展中的作用和演变，帮助考生建立对税收的宏观认知。 税收的种类与基本特征： 详细介绍我国现行的主要税种，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、印花税、耕地占用税、车船税、关税等。对每种税的征税对象、计税依据、税率、纳税人、征收环节、征收时间等基本要素进行清晰界定。 税收的经济功能与宏观调控作用： 阐述税收在筹集财政收入、调节经济、促进社会公平等方面的作用，以及如何通过税收政策实现宏观经济调控目标。 2. 各税种的详细讲解（重点内容）： 增值税： 基本概念与制度： 深入剖析增值税的纳税人、征税范围、一般计税方法与简易计税方法。 应税行为与税率： 详细列举不同行业的应税行为，并清晰说明适用的增值税税率。 销售额的确定： 明确销售额的构成，以及如何处理价外费用、折扣、折让等情况。 进项税额的抵扣： 详细讲解进项税额的抵扣范围、抵扣凭证要求，以及不得抵扣和不允许抵扣的情况。 出口退税： 阐述出口退税的政策、计算方法和申报流程。 特殊规定： 涵盖小规模纳税人、视同销售、兼营不同税率或征税方法的处理等。 消费税： 征税对象与征收方式： 明确列举消费税的征税商品，并详细介绍从价、从量、复合计税等征收方式。 计税依据的确定： 讲解不同征收方式下计税依据的计算方法，包括组成计价等特殊情况。 税率与税收优惠： 详细列示各征税商品的具体税率，以及可能存在的税收优惠政策。 企业所得税： 纳税人与征税范围： 明确企业所得税的纳税人，以及来源于中国境内、境外所得的界定。 收入的确认与计量： 详细讲解企业所得税的各项收入（销售收入、劳务收入、财产转让收入、股息红利等）的确认原则和计量方法。 成本、费用、损失的扣除： 详细阐述各项成本、费用（如工资、利息、广告费、研发费等）和损失的税前扣除标准、凭证要求。 资产的折旧、摊销与准备金： 明确固定资产、无形资产、长期待摊费用的折旧与摊销方法、年限，以及坏账准备、存货跌价准备的税前列支规定。 弥补亏损： 详细讲解企业所得税亏损的弥补期限、方法和相关规定。 税收优惠： 介绍国家鼓励类企业的所得税优惠、小型微利企业的优惠政策，以及其他各类税收优惠。 核定征收： 阐述企业所得税核定征收的适用情形和计算方法。 个人所得税： 纳税人与所得分类： 明确个人所得税的纳税人，并详细介绍工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等各项所得的征税范围。 应纳税所得额的计算： 详细讲解各项所得的应纳税所得额计算方法，包括费用扣除、减除费用、专项扣除、专项附加扣除等。 税率与应纳税额的计算： 明确各项所得适用的税率（如超额累进税率、比例税率），并计算应纳税额。 源泉扣缴与自行申报： 讲解不同所得项目的扣缴义务人、扣缴方法，以及纳税人的自行申报义务。 税收优惠： 介绍个人所得税的免征额、减税、免税等优惠政策。 其他税种： 对资源税、城市维护建设税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、印花税、耕地占用税、车船税、关税等税种，进行重点介绍其征税对象、计税依据、税率、征税环节等关键内容，并结合近年考试热点进行提示。 3. 税收法律法规体系与征管： 税收法律法规框架： 梳理我国税收法律法规的体系结构，包括税收基本法律、税种专门法律、行政法规、部门规章等。 税收征收管理： 详细介绍税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税务检查、法律责任等税收征管的基本程序和法律规定。 税务行政复议与诉讼： 介绍纳税人与税务机关发生争议时，如何通过行政复议和行政诉讼维护自身合法权益。 4. 税收筹划基础： 税收筹划的定义与原则： 阐述税收筹划的内涵、目的和合法性原则。 税收筹划的基本方法： 介绍利用税法规定，通过合理的经营、投资、理财等方式，达到减轻税负目的的常见方法。 二、 通关题库部分：精选真题与模拟题，强化理解与实战演练 题库是检验学习成果、熟悉考试形式、提升解题技巧的关键环节。本套装的题库部分，精选了大量高质量的练习题，旨在帮助考生“学以致用，学有所成”。 1. 真题回顾与解析： 历年真题： 收录近几年注册会计师考试税法科目的真题，让考生能够全面了解考试的题型、难度、考查重点和命题趋势。 详细解析： 对每一道真题都提供了详尽的解析，不仅给出正确答案，更重要的是深入剖析解题思路、关键考点、易错点，以及解题技巧。通过解析，考生能够理解“为什么选这个答案”，从而举一反三。 2. 分章分类练习题： 覆盖全面： 针对教材的每一个章节、每一个知识点，都设计了相应的练习题。题量充足，覆盖面广，确保考生能够全面巩固所学知识。 题型多样： 练习题涵盖了单项选择题、多项选择题、计算题、综合题等CPA考试常见题型。通过不同题型的练习，考生能够熟悉各种题目的答题要求和技巧。 难度分级： 部分练习题在难度上有所区分，从基础巩固题到拔高提升题，帮助考生循序渐进地提高解题能力。 3. 模拟考试： 模拟真实考场： 按照CPA考试的题型、题量、考试时间和评分标准，精心设计模拟试卷。 检验备考成效： 考生可以通过模拟考试，全面检验自身的备考效果，找出知识盲点和薄弱环节，并及时进行调整。 锻炼应试能力： 模拟考试有助于考生锻炼答题速度、时间分配能力和心理承受能力，为正式考试做好充分准备。 4. 重点难点专题训练： 聚焦高频考点： 针对CPA考试中税法科目的高频考点、重点难点，如增值税进项抵扣、企业所得税收入确认与成本费用扣除、个人所得税计算等，设计了专题练习。 深度剖析： 专题练习旨在帮助考生深入理解和掌握这些复杂、易错的知识点，提升解决难题的能力。 本套装的独特优势： 前沿性： 紧跟2018年最新考试大纲和税法政策更新，确保内容的时效性。 系统性： 教材内容全面覆盖税法考试的各个方面，题库与教材紧密结合，形成完整的学习闭环。 实战性： 大量真题和高质量模拟题，让考生提前感受考场氛围，磨练应试技巧。 易读性： 教材语言精炼，条理清晰，案例丰富，方便考生理解和记忆；题库解析详尽，点拨到位，帮助考生攻克难关。 我们相信，通过系统学习本套装提供的税法教材内容，并认真完成题库中的练习，考生一定能够建立起扎实的税法知识体系，掌握精准的解题方法，自信满满地迎接2018年注册会计师考试，最终实现通关目标。

评分☆☆☆☆☆

这套2018年的注册会计师税法教材，说实话，刚拿到手的时候，我还是挺期待的，毕竟是CPA的敲门砖嘛。我当时是抱着一种“啃下来就海阔天空”的心态开始看的。首先谈谈它的装帧和排版吧，纸张的质量倒是中规中矩，阅读起来不费眼，这在长时间学习中是个加分项。但是，内容的组织结构，尤其是在涉及到一些复杂税种的衔接和递进关系时，有时候感觉有点跳跃。比如讲到企业所得税的某些特殊扣除项目时，前后的逻辑关联不够紧密，初学者很容易在那些密密麻麻的条文里迷失方向。我记得最清楚的是关于财产行为税那一部分，虽然知识点都覆盖了，但讲解的深度和广度似乎更偏向于“罗列”而非“剖析”。我花了额外不少时间去查阅相关的政策文件和案例解析，才能真正理解那些税率变动背后的经济学逻辑。总的来说，它是一本合格的工具书，但若想让初学者建立起一个宏观且深入的税法知识体系，可能还需要搭配其他辅助资料进行辅助理解和梳理，否则很容易停留在死记硬背的阶段，影响后期做题的准确率和灵活应用能力。

评分☆☆☆☆☆

翻开这本2018年的税法教材，我立刻被那种教科书式的严谨感所包围。它的逻辑结构是完全遵循我国《税收征收管理法》及各项单行税法的法理顺序来展开的，非常适合建立一个规范化的知识框架。对于初次接触财税领域的人来说，这套书的语言风格无疑是具有一定门槛的，它大量使用了法律术语，使得阅读过程需要频繁地停下来查阅专业词汇的准确含义。我尤其欣赏它对各种纳税义务人、扣缴义务人以及法律责任的划分，描述得清晰明了，界限分明，这在考试中是得分的关键点。不过，在处理涉及税务筹划和风险防范的部分时，教材的处理显得过于理论化和保守，没有提供足够的、基于真实商业情境的“反面教材”或警示案例，这使得学习成果在转化为实际业务判断时，会有一定的“象牙塔”脱节感。总而言之，它是一部严谨的法律文献汇编，而非一本注重应用导向的实战手册。

评分☆☆☆☆☆

拿到这套书时，我的第一印象是内容详实到令人发指，恨不得把所有相关的法律条文和解释都塞进来。对于一个追求“保姆式”教学的考生而言，这无疑是件好事——生怕漏掉一个知识点。然而，这种详尽也带来了另一个问题：重点不突出。税法科目庞杂，如何在浩如烟海的规定中筛选出高频考点并予以重点突破，是备考的关键。这本教材虽然有分章节的目录，但在章节内部的论述上，一些枝蔓末节的规定占据了与核心概念相似的篇幅，这对于时间有限的考生来说，是一种效率上的损耗。例如，在企业所得税中的“收入确认”标准，其重要性显然高于某些罕见的特定行业税收处理方式，但两者在篇幅上可能相差无几。如果教材能更明确地区分“必考核心”和“了解范围”的内容，或者通过醒目的标记来提示读者，学习的效率和针对性会大大提高。这本书更像是全景式的地图，而不是精准定位目标的导航仪。

评分☆☆☆☆☆

对于这本税法教材，我最大的感受就是——“厚重”不仅仅是物理上的，更是知识密度带来的心理压力。我记得我啃这本书的时候，正值工作变动，时间碎片化严重。这套书的编排风格，似乎默认读者已经对基础的财税概念非常熟悉了，上来就是大量的法条引用和政策细则。像“流转税”那一块，增值税的抵扣链条和出口退税的复杂计算，书里虽然都写了，但讲解的案例往往比较理想化，缺乏现实中那些“疑难杂症”的深度剖析。我特别想知道的是，如果遇到跨区域经营的企业，在纳税地点和税款划分享受上的细微差异，教材的处理方式略显单薄。通关题库的搭配是件好事，但题库里的部分题目，它的背景情境设置与教材的理论讲解未能完全同步，有时会让我对教材中某个知识点的理解产生偏差，不得不翻回去重新核对原文。这套教材就像是一位经验丰富但略显严厉的老师，她把所有该讲的都讲了，但她不太会用温柔的方式引导你一步步理解，需要学习者具备很强的自我驱动力和归纳总结能力。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，作为我备战2018年CPA税法科目的主要读物，它给我的感觉是“标准但缺乏温度”。它的优点在于紧扣当年的考试大纲，几乎每一个考试点都能在书中找到对应的章节和详尽的阐述。尤其是对于税收优惠政策的梳理，做得比较系统，这一点在实务中非常管用。但问题在于，税法是一个动态变化的领域，2018年的版本，在处理一些延续性较强的长期性税收政策时显得很稳健，却在涉及当年可能有微调的（即使最终没变）热点问题上，呈现出一种相对保守的论述方式。我个人更倾向于那种能把“为什么会这样变”背后的立法精神和宏观调控意图讲解得更透彻的教材。这本书更多是告诉你“是什么”和“怎么算”，但“为什么”的铺垫略显不足。这导致我在面对那些需要运用税法原理进行判断分析的大题时，常常感觉思路上不够开阔，总是在既定的框架内打转，缺乏那种“举一反三”的灵活性和创新性。

评分☆☆☆☆☆

因为知识点很全面，考点都涵盖了，而且讲解详细，所以书很重，我都抱不动，每次看的时候都让人帮我拿书。

评分☆☆☆☆☆

书本看着不像盗版，这个很齐全，还有很多重点解析，不错

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物流快，书挺好！

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不错不错啊

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正版书，值得推荐，商家还送了小礼品！

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正版书籍，不错

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物流非常快，宝贝很快就收到了，比店里买的便宜很多，字迹也非常工整清晰，非常满意的一次购物

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好评。

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满意，正品跟书店一样