包郵 稅務遊戲的經營規則：做懂稅務的管理者|4879591 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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藍敏 著

圖書標籤:

• 稅務
• 管理
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• 財務
• 會計
• 稅收
• 企業管理
• 商業
• 經濟
• 實戰

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齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111514817

商品編碼：27154694577

叢書名： 會計極速入職晉級

齣版時間：2015-09-01

頁數：304

書[0名0]：	稅務遊戲的經營規則：做懂稅務的管理者|4879591
圖書定價：	49元
圖書作者：	藍敏
齣版社：	[1機1] 械工業齣版社
齣版日期：	2015/9/1 0:00:00
ISBN號：	9787111514817
開本：	16開
頁數：	304
版次：	1-1

作者簡介

藍敏，曾任職於稅務局、企業，從事企業稅務谘詢工作19年，在輔助企業應對稅務稽查、調解稅企糾紛、完善涉稅內控、指導稅務籌劃方麵擁有豐富的實務經驗。

內容簡介

本書結閤作者多年來在稅局和企業工作的經驗，用通俗易懂的文字和實際事例講述管理者要懂得的稅務常識，內容包括納稅是一項[0法0]定義務，多交、少交、早交、遲交稅金都是錯交；納稅主體不同時，需要繳納的稅金則不同；日常運營不可避免的企業所得稅、營業稅、增值稅、房産稅等；投資環節的涉稅要點；如何搞定企業稅務。本書開始和結尾，各附一張管理者稅務水平測試捲，並對潛在的錯誤答案做瞭詳細分析。

目錄

收錢的規則 [0第0]一篇 觀念篇 [0第0]一章 無稅不經營 2 1.1 [0商0]業模式 2 1.2 經營的思維與納稅的思維 3 1.3 高境界 6 1.4 納稅思維 7 1.5 房子有幾種賣[0法0] 10 1.6 經營者的稅務責任 14 1.7 經營你的稅務 17 1.8 小測試 19 [0第0]二章 納稅[0法0]定 22 2.1 你為什麼要繳稅 22 2.2 納稅就是一個規定 23 2.3 誰來承包你的稅務 26 2.4 納稅義務不確定性 29 2.5 稅務人員易犯的錯誤 37 [0第0]三章 稅務風險 52 3.1 可怕的風險 52 3.2 多繳稅的風險 53 3.3 處罰的風險 57 3.4 偷稅漏稅及其後果 61 3.5 稅務 [1機1] 關的責任 67 3.6 申報與欠稅及其後果 69 3.7 遵從成本與遵從風險 71 3.8 發票違規 76 3.9 違規扣繳 90 3.10 稅務風險責任主體 92 [0第0]四章 必須澄清的觀念 94 4.1 你和你的公司 94 4.2 有限公司與無限公司 96 4.3 [0法0]人和[0法0]人代錶 97 4.4 子公司與分公司 99 4.5 [0會0]計與效率 101 4.6 關聯方與關聯關係 104 4.7 實質與形式 107 4.8 閤[0法0]性問題 109 4.9 閤理性問題 112 4.10 文件的[0[0權0]0]限 114 [0第0]二篇 [0知0]識篇 [0第0]五章 bibei 稅務[0知0]識 120 5.1 徵納關係 120 5.2 稅務登記 125 5.3 納稅義務與扣繳義務 130 5.4 查賬與核定 133 5.5 納稅[0評0]估 134 5.6 稅務稽查 137 5.7 維[0[0權0]0]途徑與程序 143 [0第0]三篇 稅收政策篇 [0第0]六章 企業所得稅 156 6.1 幾個基本要點 156 6.2 惹不起的小股東 160 6.3 關於收入 162 6.4 不徵稅收入與免稅收入 168 6.5 關於支齣 169 6.6 八[0大0]不得扣除的項目 170 6.7 舉證與發票 173 6.8 所得稅的[0優0]惠 177 6.9 避稅與反避稅 182 [0第0]七章 個人所得稅 188 7.1 乞丐的個稅 188 7.2 稅目1 189 7.3 稅目2～3 191 7.4 稅目4～6 192 7.5 稅目7～9 195 7.6 稅目10～11 197 7.7 老闆的風險 199 [0第0]八章 增值稅 205 8.1 增值稅原理 205 8.2 隻認專用發票 208 8.3 進項抵扣的原則 210 8.4 增值稅收入 213 8.5 視同銷售 217 8.6 小規模納稅人 220 8.7 哪個劃算 222 [0第0]九章 其他稅種 224 9.1 房産稅 224 9.2 土地使用稅、耕地占用稅 230 9.3 消費稅 235 9.4 印花稅 236 9.5 契稅 239 9.6 土地增值稅 241 [0第0]四篇 應用篇 [0第0]十章 投融資環節的涉稅要點 246 10.1 投資 246 10.2 重組 257 10.3 融資 262 [0第0]十一章 如何搞定企業稅務 268 11.1 稅務先行 268 11.2 從持股入手 269 11.3 從架構入手 272 11.4 [0會0]計人員 273 11.5 涉稅內控 284 11.6 業務重構 294 11.7 流程再造 297 附錄 問捲答案及分析 299

編輯推薦

依[0法0]納稅是原則，靈活應對是規則，二者配閤使用，實現企業風險小淨利[0大0] 《稅務遊戲的經營規則：做懂稅務的管理者》立足“開展企業經營活動必須要瞭解的稅務常識”這個基本點，生動講解企業管理者和經營者，如何正確認識和運用稅務遊戲規則。 更多精彩，點擊進入[0品0]牌店查閱>>

《稅海揚帆：企業稅務管理與風險規避實務指南》 引言：稅務，企業經營的隱形脈搏 在波詭雲譎的商業世界中，稅務早已不再是簡單意義上的“交錢瞭事”。它如同一條隱形的脈搏，深刻影響著企業的生死存亡和長遠發展。無論是初創企業對稅收政策的懵懂，還是成熟企業在激烈的市場競爭中對稅務籌劃的精益求精，抑或是麵對稅務稽查時的從容與應對，都離不開對稅務知識的透徹理解和科學管理。本書旨在為廣大企業管理者、財務人員以及所有關心企業稅收問題的讀者，提供一本係統、實操、前瞻的稅務管理實務指南。我們不講空泛的理論，隻專注於企業在實際經營中遇到的稅務挑戰，並提供切實可行的解決方案。 第一篇：稅務基礎與閤規意識的築牢 1. 稅務認知重塑：從“負擔”到“戰略” 為什麼稅務如此重要？ 深入解析稅務對企業利潤、現金流、競爭力乃至生存的直接影響。闡述稅收政策的變動如何引發企業經營模式的調整，以及為何稅務管理已成為現代企業不可或缺的核心競爭力。 稅收基本常識梳理： 明確增值稅、企業所得稅、個人所得稅等核心稅種的徵稅對象、計稅依據、稅率及主要申報流程。簡述其他常見稅種如消費稅、城建稅、教育費附加、印花稅等的特點和適用場景。 閤規的基石： 強調依法納稅是企業最基本的社會責任，也是規避風險、樹立良好企業形象的必要前提。講解“稅收籌劃”與“偷稅漏稅”的本質區彆，警示非法避稅的嚴重後果。 2. 日常經營中的稅務節點：步步為營，防微杜漸 收入確認與稅務處理： 詳細講解不同類型收入（銷售收入、服務收入、利息收入、租金收入等）的確認時點和稅務口徑差異，如何避免因收入確認錯誤導緻少繳或多繳稅款。 成本費用列支的稅務邊界： 深入剖析各項成本費用（如采購成本、人工成本、研發費用、廣告費、差旅費、辦公費等）在稅務上的可列支性要求。重點講解“業務相關性”、“真實性”原則，以及部分特殊費用（如業務招待費、廣告費）的限額扣除規定。 資産稅務管理： 講解固定資産、無形資産、存貨的取得、使用、處置環節涉及的稅務問題，如摺舊攤銷的稅務處理、資産損失的稅務確認及申報。 往來款項的稅務風險： 分析股東藉款、關聯方往來、長期掛賬款項等可能存在的稅務風險，以及如何通過規範的賬務處理來規避。 發票管理的稅務邏輯： 強調發票作為原始憑證在稅務上的核心作用。講解發票的開具、取得、保管要求，識彆“假發票”、“虛開發票”的風險，以及如何通過完善的發票管理體係來支撐稅務閤規。 第二篇：企業所得稅的精細化管理 1. 企業所得稅申報實操：從零到一的完整流程 年度匯算清繳： 詳細解析企業所得稅年度申報錶的填報要點，包括收入總額、準予扣除項目、不徵稅收入、免稅收入、所得稅優惠等內容的準確計算和填列。 納稅調整： 深入講解導緻企業會計利潤與稅收利潤差異的各項調整項目，包括收入、成本、費用、損失等方麵的納稅調增與調減。提供常見納稅調整事項的案例分析。 預繳申報： 闡述季度所得稅預繳的必要性、計算方法及注意事項，以及如何根據實際經營情況閤理預估稅款。 2. 企業所得稅優惠的精準運用 研發費用加計扣除： 詳細解讀研發費用加計扣除的政策要求，包括“三項費用”的界定、研發項目立項和組織管理要求、費用歸集與核算規範，以及如何進行備案和申報。 高新技術企業稅收優惠： 梳理高新技術企業認定條件、享受優惠的稅率及期限，以及在日常管理中需要注意的持續符閤條件的問題。 小型微利企業稅收優惠： 明確小型微利企業的界定標準，講解其在企業所得稅方麵的減免政策，以及如何準確計算應納稅所得額。 其他稅收優惠政策： 簡要介紹軟件企業、集成電路企業、環境保護、節能節水等領域可能適用的稅收優惠政策，引導讀者關注並尋求適用性。 3. 資産稅務處理的深度解析 固定資産的稅務生命周期： 深入探討固定資産的計稅基礎、摺舊年限、摺舊方法的選擇與稅務處理，以及固定資産的盤虧、盤盈、報廢、轉讓等環節的稅務影響。 無形資産與遞延資産的稅務考量： 講解無形資産（如專利權、商標權、非專利技術等）和遞延資産（如開辦費、長期待攤費用）的攤銷方式和稅務處理，以及與會計處理的差異。 第三篇：增值稅的實操與避險 1. 增值稅計算與申報的精髓 一般納稅人與小規模納稅人： 明確兩種納稅人身份的界定標準、稅率、徵收率差異，以及在經營過程中身份轉換的注意事項。 銷項稅額的確認： 詳細解析銷售貨物、提供應稅服務、轉讓無形資産和不動産等環節的銷項稅額計算。重點講解差額徵稅、視同銷售、混閤銷售等復雜情況的處理。 進項稅額的抵扣： 深入講解增值稅進項稅額的構成、閤法取得的條件、進項稅額轉齣的情形，以及如何通過規範的采購流程和憑證管理來最大化閤法抵扣。 增值稅申報錶的精準填報： 詳細分解增值稅申報錶的各個欄次，講解填報邏輯和常見錯誤。 2. 增值稅特殊業務處理與風險防控 混閤銷售與兼營： 明確混閤銷售的判斷標準，以及兼營不同稅率項目的處理方法。 不動産的增值稅： 聚焦不動産的銷售、齣租、自行建造等環節涉及的增值稅政策，特彆是差額徵稅和選擇簡易計稅的適用條件。 價外費用與價內費用： 講解價外費用的概念及其在增值稅中的處理，如何區分價內費用和價外費用，避免重復徵稅。 齣口退（免）稅： 簡要介紹齣口退（免）稅的基本原理、申報流程及注意事項，為有齣口業務的企業提供基礎指引。 第四篇：稅務風險管理與應對 1. 稅務風險的識彆與評估 風險點掃描： 係統梳理企業經營過程中可能存在的稅務風險，包括但不限於：收入確認不準確、成本費用列支不閤規、稅收優惠申請不當、關聯交易定價不公允、發票管理混亂、信息披露不真實等。 風險評估模型： 介紹簡單的稅務風險評估方法，幫助企業建立內部的風險預警機製。 2. 稅務風險的防範與控製 建立健全內部控製體係： 強調內部控製在稅務風險防範中的基礎性作用，包括建立完善的財務製度、會計核算規範、發票管理流程、閤同審批製度等。 加強稅務培訓與信息獲取： 鼓勵企業定期對員工進行稅務知識培訓，及時關注稅收政策變化，確保信息暢通。 規範關聯交易： 講解關聯交易的定義、常見的關聯交易形式，以及如何通過“獨立交易原則”來定價，避免不閤理的稅務調整。 閤理運用籌劃工具： 在閤法閤規的前提下，引導讀者瞭解並謹慎運用稅務籌劃的工具，如選址優惠、集團化管理、資産重組等，以降低整體稅負。 3. 稅務稽查應對策略 稅務稽查的流程與特點： 介紹稅務稽查的常見類型（如專項檢查、例行檢查）、程序以及被檢查時的應對原則。 準備與溝通： 強調在被稽查前應做好充分準備，包括整理會計資料、梳理業務流程，以及在稽查過程中保持積極、坦誠的溝通態度。 應對策略與技巧： 針對常見的稅務質疑，提供相應的解釋和說明技巧，以及如何爭取閤法權益。 稅企閤作： 倡導與稅務機關建立良性互動關係，理解稅務機關的管理意圖，化解潛在矛盾。 第五篇：財務人員與管理者的稅務責任 1. 財務人員的稅務定位：閤規的守護者 專業技能要求： 強調財務人員應具備紮實的會計基礎和稅務知識，熟悉相關法律法規。 職業道德與風險意識： 論述財務人員在稅務閤規中的職業操守，以及如何在高壓環境下堅守底綫。 持續學習與成長： 鼓勵財務人員不斷學習新的稅收政策和管理工具，提升專業能力。 2. 管理者的稅務視野：戰略的規劃者 將稅務融入經營決策： 強調管理者應將稅務因素納入企業戰略規劃、投資決策、産品定價、閤同談判等各個環節。 搭建稅務管理團隊： 指導管理者如何組建或優化內部稅務管理團隊，明確職責分工，提升整體稅務管理水平。 建立激勵與約束機製： 探討如何通過內部機製激勵員工重視稅務閤規，同時對違反稅務規定的行為進行約束。 結語：稅務智慧，賦能企業騰飛 稅務管理並非一蹴而就，它是一個持續學習、不斷實踐、動態調整的過程。本書提供的係統性框架和實操性建議，旨在幫助企業管理者和財務人員建立起堅實的稅務閤規基礎，掌握科學的稅務管理方法，有效規避潛在風險，最終將稅務從一項“成本”轉化為提升企業競爭力的“戰略優勢”。願本書成為您在稅海中揚帆遠航的堅實指南，引領您的企業走嚮更加穩健和輝煌的未來。

評分☆☆☆☆☆

坦白講，在翻開這本書之前，我對“稅務遊戲”這個概念是持懷疑態度的。我總覺得，稅務涉及的是嚴肅的國傢法規，怎麼能用“遊戲”來形容？但越讀下去，我越覺得這個比喻簡直是神來之筆。作者並沒有迴避稅務的復雜性，反而通過構建一個“遊戲框架”，將原本看似龐雜的稅務體係變得井井有條。書中關於“稅收籌劃的邊界”的論述，讓我印象深刻。作者並沒有鼓吹“避稅”，而是強調在閤法閤規的前提下，如何通過專業的知識和審慎的決策，實現“節稅”的最優解。他用“遊戲中閤理的利用地形和道具”來比喻稅務籌劃，形象地說明瞭即使是在既定的規則下，依然有很大的操作空間。尤其是在講述“企業所得稅的納稅調整”時，作者通過一個“風險投資的稅務博弈”的例子，讓我們看到瞭在麵對不確定性的稅收政策時，如何通過前瞻性的規劃和風險評估，來規避潛在的稅務陷阱。這本書的語言風格非常接地氣，沒有太多晦澀的專業術語，即使是初次接觸稅務的讀者，也能輕鬆理解。它讓我明白，稅務工作並非隻是會計的職責，而是每一個管理者都應該掌握的核心能力。通過這本書，我找到瞭一個全新的視角來審視企業的財務狀況，並且對如何更有效地管理企業的稅務成本充滿瞭信心。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我最大的驚喜在於，它提供瞭一個完全不同於傳統稅務書籍的視角。我一直以為稅務是枯燥乏味的數字和法規的堆砌，但《包郵 稅務遊戲的經營規則》卻用一種非常生動有趣的方式，將稅務“遊戲化”瞭。作者巧妙地將稅務的各個環節比作遊戲中的關卡和規則，讓我仿佛置身於一場策略博弈之中。在閱讀的過程中，我不再是被動地接受信息，而是主動地去思考，如何在“遊戲”中做齣最優決策，以最小的成本規避風險，同時最大化經營效益。書中的案例分析更是生動形象，將抽象的稅務概念具象化，讓我更容易理解和記憶。例如，在講到“增值稅的進項抵扣”時，作者沒有直接羅列復雜的計算公式，而是通過一個生動的“采購大戰”的場景，讓我一步步理解如何通過精準的采購和票據管理來優化稅負。這種“玩中學”的模式，極大地提升瞭我的學習興趣和效率。我發現，原來稅務並非是企業的負擔，而是一門可以被精心設計的“經營藝術”。通過理解這些“遊戲規則”，我能夠更自信地與稅務部門溝通，更有效地規劃企業的稅務策略，從而真正做到“懂稅務的管理者”。這本書的價值在於，它不僅僅是傳授知識，更是在培養一種思維方式，一種將稅務融入經營、化繁為簡的智慧。

評分☆☆☆☆☆

這本書的真正價值在於，它提供瞭一種“解構”復雜問題的方法論，而“稅務遊戲”隻是這種方法的載體。作者將抽象的稅務概念，通過生動有趣的“遊戲”場景進行可視化，讓我能夠以一種全新的、更直觀的方式去理解和掌握這些知識。我特彆喜歡書中關於“稅務閤規的策略棋局”的論述。作者並沒有用枯燥的法律條文來解釋閤規，而是將企業在稅務閤規過程中麵臨的各種選擇，比作一場場“策略棋局”。他詳細地分析瞭在不同“棋局”中，企業應該采取的“走法”，以及每種走法可能帶來的“收益”和“風險”。例如，在關於“發票管理”的章節，作者並沒有簡單地強調“必須取得閤規發票”，而是通過一個“尋寶遊戲”的比喻，讓我們理解發票在稅務體係中的“價值”以及如何“高效地收集和保管”這些“寶藏”。這種將復雜的管理過程遊戲化的方式，極大地激發瞭我的學習興趣，也讓我對稅務管理有瞭更深入的理解。這本書讓我明白，管理者需要具備的不僅僅是專業的知識，更重要的是能夠將這些知識轉化為解決實際問題的能力。

評分☆☆☆☆☆

這本書最令我贊賞的一點是，它打破瞭傳統稅務書籍的刻闆印象，以一種極為現代和前沿的視角來解讀稅務。作者將稅務比作一場“經營遊戲”，這不僅僅是一個比喻，更是一種全新的管理理念的體現。他強調，現代管理者需要具備“稅務思維”，能夠將稅務的視角融入到企業經營的每一個決策中。書中關於“跨國稅務的博弈論”的部分，讓我大開眼界。作者通過模擬不同國傢稅收政策的“遊戲地圖”，以及企業在其中需要扮演的“玩傢角色”，清晰地展現瞭國際稅收的復雜性以及企業如何在這個復雜的環境中進行戰略布局。他並沒有簡單地列舉國際稅收協定，而是從博弈的角度，分析瞭不同國傢之間的稅務利益衝突，以及企業如何利用規則的差異來優化全球稅負。這種視角非常新穎，讓我意識到，稅務管理已經不再是簡單的閤規性工作，而是一項需要高度戰略性和全局觀的經營活動。讀完這本書，我感覺自己對稅務的理解得到瞭質的飛躍，不再是隻關注賬麵上的數字，而是能夠從更宏觀的經營層麵去思考稅務問題，從而做齣更明智的企業發展決策。

評分☆☆☆☆☆

我想從一個完全不同的角度來評價這本書。它不僅僅是一本關於稅務的書，更是一本關於“係統思維”和“概率思維”的書。作者將稅務比作一個“遊戲”，這讓我意識到，任何復雜的係統都可以被拆解成一係列規則和互動，而“遊戲”恰恰是這種係統最直觀的體現。書中關於“稅務風險的概率分析”的章節，讓我受益匪淺。作者並沒有簡單地告訴我們“什麼不能做”，而是通過分析不同稅務行為的“成功概率”和“失敗成本”，讓我們學會如何進行風險評估和決策。他用“擲骰子”和“抽卡牌”的比喻，形象地解釋瞭稅務檢查的隨機性和不可預測性，以及管理者如何通過構建“閤理的稅務模型”來提高“被查驗的概率”，以及一旦被查驗，如何通過“有效的辯護策略”來降低“被處罰的概率”。這種基於概率的思考方式，讓我對稅務風險的管理有瞭更深刻的認識，也讓我學會瞭在不確定性中做齣更理性的選擇。這本書真正做到瞭“授人以漁”，它教會我如何去思考稅務問題，而不是簡單地記憶稅務規則。