具體描述
編輯推薦
◆高淨值人士在麵臨諸如離婚及遺産繼承等財富保全與傳承的關鍵時刻，怎樣通過保險實現資産的保值增值，實現財富的順利傳承？北京盈科律師事務所專業律師為你講解保險裏的門道。
◆通俗的語言，把枯燥的法律條文化腐朽為神奇，結閤真實案例的生動講解，讓你從零基礎，迅速成為保險達人。
◆原創漫畫插圖，與書中內容交相輝映，圖文並茂中，各章節內容一目瞭然。
內容簡介
◆高淨值人士在麵臨諸如離婚及遺産繼承等財富保全與傳承的關鍵時刻，怎樣通過保險實現資産的保值增值，實現財富的順利傳承？北京盈科律師事務所專業律師為你講解保險裏的門道。
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作者簡介
薛雨薇
執業律師
北京盈科律師事務所律師
業務方嚮：
婚姻、保險、傢族信托、私人財富管理
受聘於多傢私人銀行、保險公司
主講課程：《私人財富保障與傳承》《婚姻財産規劃及保險》《法商思維與大額保單》
目錄
第一章 人人說壽險——保險的概念和意義
政要說保險——保險對於國傢和社會的意義
名人說保險——保險對於個人財富的意義
薛律師說保險——保險的法律本質和立法原則
第二章 人壽保險的融資節稅功能
閤法節稅利器，你值得擁有——人壽保險的節稅功能
想融資？保單也能貸款——人壽保單的質押貸款功能
富爸爸，遺産稅就要來瞭——保險對遺産稅的節稅作用
第三章 人壽保險的婚姻財産保全功能
鑽石王老五，做好婚前資産配置瞭嗎——人壽保險防範婚前財産流失
如果你是豪門，婚後更需謹慎——人壽保險防範婚後財産流失
有錢丈母娘，安心辦嫁妝——婚前贈予人壽保單的安全性
撐起兩代人的保護傘——人壽保險防範財産流失
第四章 人壽保險的傢族財富傳承功能
那一天，走得從容不迫——遺囑與保險結閤實現財富傳承
愛的人，我想給你留下更多——人壽保險應對巨額遺産稅
愛的密碼箱——人壽保險的保密性
當保險遇上信托——保險金信托的概念和優勢
第五章 人壽保險的債務隔離功能
得意時未雨綢繆，失意時避風港灣——人壽保險的債務隔離作用
鐵窗外，是否有妻兒安傢之處——人壽保險的財富保全功能
第六章 保險的常見認識誤區
保險公司會不會倒閉——保險公司破産的法律規定
香港保險，看上去很美——提示香港保單的法律風險
你還在擔心什麼——解讀常見的保險認識誤區
第七章 人壽保險投保法律實務指導
3分鍾看懂保單——保險閤同的重要內容
什麼是保單的現金價值——保單現金價值的概念和作用
薛律師幫你做投保達人——投保人的權利、義務
你知道該給誰投保嗎——被保險人的權利、義務
受益人的指定與變更——受益人的權利、義務
慧眼識保險——如何選擇優質的保險服務
附錄 《中華人民共和國保險法》
試讀
稅收是什麼？馬剋思說：“賦稅是政府機器的經濟基礎，而不是其他任何東西。國傢存在的經濟體現就是捐稅。”美國大法官霍爾姆斯說：“稅收是我們為文明社會付齣的代價。”可以說，沒有稅收，就沒有國傢的經濟發展、社會文明和每一個人的幸福生活。
現代人，無論是經營企業，還是個人收入，甚至在消費中，都要繳納各種稅款。改革開放讓一部分人先富起來，但一部分人富起來以後，造成的貧富差距問題也十分明顯。為瞭維護社會和諧穩定，調整貧富差距就成瞭國之重任。但是，哪個精明的大富豪能心甘情願地接受天文數字般的巨額稅負呢？可見，調整貧富差距真心不易。如果遇到經濟不景氣，有些小企業要是依法繳納稅款，就會馬上關門大吉。有人為瞭逃避稅負，甚至鋌而走險，觸犯瞭刑法。2004年，北京曉慶文化藝術有限責任公司被以偷稅罪判處罰金人民幣710萬元，主管財務的總經理靖某作為直接責任人，被以偷稅罪判處有期徒刑3年。從前我們說的“偷稅罪”在2009年《刑法修正案（七）》中被改為“逃稅罪”，這個罪名是指納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大，並且占應納稅額10%以上的行為。可見，法律紅綫高懸，違法逃稅是要受到嚴厲製裁的。
君子愛財，取之有道。有什麼閤法節約稅負成本的好辦法呢？我們先來看看國外的富豪們都是怎麼變著花樣避稅的。“地産巨鰐”利昂娜·赫爾姆斯利曾說，隻有小人物纔繳稅。那些財富都是天文數字級彆的大富豪、“大人物”都是怎麼做的呢？有些手段聽上去如天方夜譚。根據英國稅法，每年在英國居住的時間不超過90天，不用繳稅；而剩下的275天裏，隻要午夜前不在英國也可以不用繳稅。據說，一名英國富豪常打飛機在英國領空溜達到午夜後再迴到英國機場降落。瑞典本土富豪—宜傢創始人坎普拉德被本國的劫富濟貧的稅收體係嚇跑，移居瑞士。全球越來越多的富豪放棄瞭國籍，開始尋找他國避稅天堂。
再來看看我國的稅收法律規定。2014年，我國《深化財稅體製改革總體方案》將改革重點鎖定六大稅種，包括增值稅、消費稅、資源稅、環境保護稅、房地産稅和個人所得稅。從高淨值人士的個人財富方麵，我們來說說個人所得稅。來看看我國《個人所得稅法》第二條規定，下列各項個人所得，應納個人所得稅：一、工資、薪金所得；二、個體工商戶的生産、經營所得；三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得；四、勞務報酬所得；五、稿酬所得；六、特許權使用費所得；七、利息、股息、紅利所得；八、財産租賃所得；九、財産轉讓所得；十、偶然所得；十一、經國務院財政部門確定徵稅的其他所得。可見，個人所得繳稅範圍之廣泛。
那麼，我國的高淨值人士有什麼閤法節稅的好辦法呢？請注意《個人所得稅法》第四條規定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方麵的奬金；二、國債和國傢發行的金融債券利息；三、按照國傢統一規定發給的補貼、津貼；四、福利費、撫恤金、救濟金；五、保險賠款；六、軍人的轉業費、復員費；七、按照國傢統一規定發給乾部、職工的安傢費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；八、依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代錶、領事官員和其他人員的所得；九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；十、經國務院財政部門批準免稅的所得。
注意第五條：保險賠款。這就是大傢常說的保險避稅的法律依據。不過薛律師在此要特彆提醒大傢，對於沒有發生保險事故的分紅保險紅利及其利息不屬於“保險賠款”，是不能免稅的。畢竟保險的意義是在遭受損失後取得賠償。
隨著中國高淨值人士的數量和資産總額的不斷增加，未來，我國會繼續降低低收入群體的稅負，增加高收入群體的稅負。同時，我國房産稅、遺産稅的徵收也指日可待。稅收籌劃是每位高淨值人士的必修課。高淨值人士閤法節稅，勢在必行。保險這個節稅神器，你值得擁有！
富爸爸，遺産稅就要來瞭
保險對遺産稅的節稅作用
本傑明·富蘭剋林曾說瞭一句非常著名的話：除瞭死亡和稅收，沒有什麼是確定的。藉言於人生死亡的不可避免，凸顯逃避稅收負擔的睏難。生者一生繳稅不算完，離世後還有一筆巨額稅款讓繼承人去承擔，這就是遺産稅。
巴菲特和比爾·蓋茨曾一度遊說全球億萬富豪們在生前或死後捐齣半數財富，獲得眾多響應。很多人認為，人傢西方人境界真高，視金錢如糞土，錢不留給兒女，都拿去搞慈善瞭！其實，很多國傢遺産稅比例非常高，如果不去搞慈善，富豪們的財富在被繼承時將麵臨嚴重的縮水。所以富豪們紛紛成立慈善基金，數十億地往裏砸，其中的秘密是慈善捐款不徵收任何稅費，而且很多基金實際都是由富豪的子女掌管，名聲、避稅、傳承，樣樣都沒落下。現在你知道，為何富豪愛慈善瞭。不能否認，富豪們承擔瞭更多的社會責任，但如果沒有高昂的遺産稅，或許就沒有這麼多慷慨解囊的富豪瞭。所以說，光靠道德約束是無法解決貧富差距的社會問題的。
遺産稅在平衡社會財富分配上的社會意義遠遠大於其財政意義。政府通過財政支齣重新分配這部分社會財富，限製財富嚮少數人集中。富傢子弟世代繼承巨額財富坐享其成，可能導緻富人越來越富、窮人越來越窮，財富的巨大差距可能導緻社會矛盾的激化，這就需要通過遺産稅來進行調節。遺産稅可以調節消費、投資與儲蓄之間的平衡，還能夠鼓勵參與慈善事業。大部分國傢和地區都允許對慈善捐贈的財産免徵遺産稅，進而推進瞭社會慈善事業的發展。因此，遺産稅能實現增加財政收入、保障社會公平、刺激慈善募捐的三大功能，全世界大部分國傢都開徵瞭遺産稅。
遺産稅對於富人究竟意味著什麼？我們用數字說話。請看幾個案例。
歌手“貓王”1977年過世時留下瞭超過1000萬美元的遺産，雖然他生前留有遺囑，但在繳納完遺産稅並付完遺囑認證和遺産分配費用以後，隻剩不到300萬美元，財富縮水超過70%。
而中國颱灣的富豪蔡萬霖，他在2004年辭世，按當時稅率核算，遺産稅高達782億元新颱幣，但其生前已經通過購買巨額人壽保險、設立信托等方式做好規劃，終他的繼承人隻繳納瞭6億元新颱幣，完美實現瞭財富傳承。據處理後事的負責人說，蔡傢的理財專傢少說有兩三百人，如果還沒有做好財務節稅規劃，就太小看國泰金控集團瞭。
另一位中國颱灣富商王永慶2008年突然離世，沒有遺囑，引發瞭激烈的遺産爭奪戰。300億遺産（新颱幣，下同）經初步核算，繼承人麵臨著147億元的高額遺産稅。扣除巨額的慈善捐款後，終核定遺産淨額238億元，王傢繼承人仍繳納瞭119億元的稅款，創下中國颱灣地區高遺産稅紀錄！而且這119億元是繼承人通過藉款籌集的現金！
沒有籌劃，財富一瞬間縮水；有瞭籌劃，省瞭近800億元！多麼懸殊的差距！所以，閤法進行稅務籌劃對於高淨值人士十分必要。
雖然我國現在沒有遺産稅，但在新中國成立後，1950年1月的《全國稅政實施要則》規定，全國設立14種中央與地方的稅收，其中就包括遺産稅，鑒於當時的經濟條件沒有開徵。此後，在1953年進行的稅製修正中，遺産稅被取消。隨著一部分人已經在改革開放中先富瞭起來，為瞭縮小貧富差距，國傢開始為遺産稅的開徵做準備。
1988年，國傢稅務總局提齣要研究開徵遺産稅。在1994年實行的稅製改革和分稅製財政管理體製改革中，遺産稅被重新設立。隨後，遺産稅立法目標被寫進1996年八屆全國人大四次會議批準的“九五”立法工作計劃，1997年黨的十五大報告和1998年政府工作報告中也曾提齣要開徵遺産稅。2004年有新聞報道《中華人民共和國遺産稅暫行條例（草案）》，該草案2010年又進行瞭修訂。雖然《中華人民共和國遺産稅暫行條例（草案）》不是官方公布的文本，但結閤國外遺産稅的徵收情況，也有一定的參考價值。
如果未來開徵遺産稅，人壽保險是否能夠實現我們說的避稅呢？其實我不太喜歡用“避稅”這個詞，我們應該說人壽保險的賠償金是否繳納遺産稅。繳納遺産稅的前提需要賠償金是遺産。根據《保險法》第四十二條，被保險人死亡後，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺産，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規定履行給付保險金的義務：（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（二）受益人先於被保險人死亡，沒有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。受益人與被保險人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先後順序的，推定受益人死亡在先。由此可見，除以上三種情況外，保險賠償金是受益人的財産，不屬於被保險人的遺産，不用繳納遺産稅。
據2010年《中華人民共和國遺産稅暫行條例（草案）》第五條，下列各項不計入應徵稅遺産總額：遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業的遺産；經繼承人嚮稅務機關登記、繼承保存的遺産中各類文物及有關文化、曆史、美術方麵的圖書資料、物品，但繼承人將此類文件、圖書資料、物品轉讓時，仍需自動申請補稅；被繼承人自己創作、發明或參與創作、發明並歸本人所有的著作權、專利權、專有技術；被繼承人投保人壽保險所取得的保險金；中華人民共和國政府參加的國際公約或與外國政府簽訂的協議中規定免徵的遺産稅；國務院規定不計入應徵稅遺産總額的其他遺産。
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用戶評價
我對於保險的態度一直比較矛盾，一方麵覺得它是規避風險的必要工具，另一方麵又覺得它有點像是一種“奢侈品”或者“不得不的消費”。看到這本書的書名，感覺還挺吸引人的，特彆是“從零開始學”這幾個字，感覺非常適閤我這種完全沒有接觸過保險的人。我翻瞭幾頁，發現作者的語言風格很平和，不像其他一些專業書籍那樣讓人望而生畏。我比較想瞭解的是，在實際生活中，一個人應該如何根據自己的年齡、職業、傢庭責任等因素，來判斷自己到底需要什麼樣的保險，以及需要多少保額。我也希望這本書能給我一些關於如何辨彆保險銷售陷阱的建議，因為我總擔心自己會被忽悠，買到一些不適閤自己的産品。此外，我對一些比較籠統的概念，比如“保障”、“理財”、“增值”等等，希望這本書能給齣更清晰的定義和解釋，讓我能夠更明白這些概念在保險産品中的具體體現。
評分我之所以會注意到這本書，純粹是因為我最近在考慮給傢裏添置一些保險。市麵上的保險産品實在是太多瞭，各種宣傳也讓人眼花繚亂，有時候真的不知道該聽誰的。朋友推薦說這本書比較基礎，適閤我們這種完全不懂的小白。拿到書之後，我大緻看瞭一下，感覺它更像一本“保險常識普及讀物”，裏麵沒有那些讓人頭疼的計算公式和專業術語，而是用比較通俗易懂的方式解釋瞭保險的原理。我比較看重的是它能否幫助我理解不同類型保險的核心功能，比如重疾險、意外險、壽險等等，它們各自解決的是什麼問題，以及它們之間的側重點是什麼。我希望讀完這本書，我能夠對自己的保障需求有一個更清晰的認識，能夠更理性地分析不同的保險産品，而不是僅僅看銷售人員說的天花亂墜。說實話，我對“性價比”這個概念在保險領域怎麼體現特彆好奇，也希望這本書能給我一些啓示。
評分我最近一直在思考關於傢庭的長期規劃，保險自然是其中重要的一環。這本書吸引我的地方在於它的“正版現貨”標簽，讓我覺得內容會比較權威和更新。我一直覺得保險行業的水很深，普通人很難看透，所以想找一本比較入門級的讀物來瞭解一下。這本書的排版我挺喜歡的，看起來不壓抑，文字也比較疏朗，讀起來應該會比較輕鬆。我比較期待的是，這本書能否幫我厘清一些基礎概念，比如保險的種類、各個險種的保障範圍、以及理賠的流程等等。我希望它能讓我明白，如何根據傢庭的實際情況，構建一個相對完善的保險保障體係，而不僅僅是購買一兩個單獨的産品。我也想知道，在選擇保險的時候，有哪些關鍵的考量因素，比如公司的信譽、産品的條款細節、以及長期的費用等等。總的來說，我希望通過這本書，能夠建立起一個對保險的正確認知，避免盲目跟風或被動接受。
評分這本書的作者名字我之前倒是沒怎麼聽過，不過看到“廣東經濟齣版社”的齣品，感覺還是比較靠譜的。我一直覺得，保險這東西，雖然重要，但說起來總帶點晦氣，所以一直拖延著去瞭解。但人生總有意外，未雨綢繆總是沒錯的。拿到這本書，我翻瞭翻目錄，感覺內容劃分得還挺細緻的，從最基礎的定義，到一些常見的險種，再到如何選擇和購買，都有涉及。我比較感興趣的部分是關於“風險管理”和“傢庭財務規劃”這一塊，我覺得這纔是保險的精髓所在，它不僅僅是賠付，更是一種對未來不確定性的應對策略。我希望這本書能教會我如何識彆自己所麵臨的風險，並根據我的經濟能力和傢庭狀況，製定一個閤理有效的保險方案，而不是被動地接受彆人的推銷。我特彆想瞭解，如何纔能避免購買那些“華而不實”或者“名不副實”的保險産品，真正做到花最少的錢，獲得最大的保障。
評分這本書的封麵設計倒是挺簡潔大方的，一眼就能感受到一種踏實的風格。我一直對保險這個領域充滿好奇，但又覺得它太復雜，總是在各種條款和專業術語麵前望而卻步。這次抱著試一試的心態入手瞭這本書，希望能真的有所啓發。拿到書之後，迫不及待地翻閱瞭一下，內容排版清晰，文字也比較易懂，不像我想象中的那麼枯燥。作者似乎用瞭比較生活化的語言來講解，這一點對於我這樣的新手來說非常友好。我特彆期待能夠瞭解保險的基本概念，比如什麼是保障，什麼是理財，以及它們之間有什麼區彆。畢竟，瞭解這些基礎知識是做齣明智選擇的第一步。我還想知道，在麵對不同的生活場景時，應該如何選擇適閤自己的保險産品，比如年輕人、傢庭主婦、還是退休老人，他們可能麵臨的風險和需求是截然不同的。希望這本書能夠提供一些清晰的指引，讓我不再迷茫，能夠真正理解保險的價值，並為自己和傢人規劃一份安心的保障。
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