具體描述
內容簡介
《2015年度注冊會計師全國統一考試專用輔導教材（圖解版）：稅法》是專門針對2015年度注冊會計師全國統一考試稅法科目而編寫的同步輔導用書。本書以注冊會計師考試委員會發布的注冊會計師全國統一考試大綱為依據，並充分結閤該學科的學習特點，以稅法學科的理論知識體係為基礎，將各章節的考點提煉齣來，並通過具有邏輯性的錶格全麵展示考試內容，幫助考生從紛繁冗雜的文字敘述中擺脫齣來，輕鬆且條理清晰地把握考試的重點和難點。此外，本書還在各個考點後配以曆年考試真題和經典習題，並給予詳細解答，使考生達到邊學邊練，強化記憶的目的。 《2015年度注冊會計師全國統一考試專用輔導教材（圖解版）：稅法》適閤參加2015年度注冊會計師全國統一考試稅法科目考試的考生復習備考之用。相信通過本書的學習，考生將加深對考試內容的理解和掌握，達到事半功倍的復習效果，順利通過考試。作者簡介
李玉環，財政部財政科學研究所教授博導吳曦，中央財經大學會計學院副院長副教授博士
奚淑琴，中央財經大學會計學院教授
方文彬，蘭州商學院會計學院教授博士
張金輝，蘭州商學院會計學院教授
邢銘強，蘭州商學院會計學院副教授博士後
內頁插圖
目錄
第一章 稅法總論第一節 稅法的目標考點 稅法的概念和目標第二節 稅法在我國法律體係中的地位考點 稅法與其他法律的關係第三節 稅收法定原則考點1 稅法基本原則考點2 稅收法律關係第四節 稅法要素考點 稅法的構成要素第五節 稅收立法與我國現行稅法體係考點1 稅收立法原則考點2 稅收立法權的劃分考點3 稅收立法機關考點4 稅收的立法及實施考點5 稅法的分類考點6 我國現行稅法體係第六節 稅收執法考點1 稅收徵收管理範圍考點2 稅收收入劃分第七節 依法納稅與稅法遵從考點 稅務行政主體、稅務行政管理相對人的義務和權利第二章 增值稅法第一節 徵稅範圍及納稅義務人考點1 增值稅徵稅範圍考點2 納稅義務人和扣繳義務人第二節 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理/考點 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理/第三節 稅率與徵收率考點 稅率與徵收率第四節 增值稅的計稅方法考點 增值稅的計稅方法第五節 一般計稅方法應納稅額的計算考點1 銷項稅額的計算考點2 進項稅額的相關規定考點3 運輸費用抵扣進項稅相關規定考點4 不得抵扣增值稅進項稅額的處理考點5 增值稅特殊計稅規則第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算考點 簡易計稅方法應納稅額的計算第七節 特殊經營行為和産品的稅務處理考點 特殊經營行為和産品的稅務處理第八節 進口貨物徵稅考點 進口貨物徵稅第九節 齣口貨物退（免）稅考點 齣口貨物退（免）稅政策第十節 稅收優惠考點 稅收優惠政策第十一節 徵收管理考點 徵收管理第十二節 增值稅專用發票的使用及管理考點 增值稅專用發票的使用規定
第三章 消費稅法第一節 納稅義務人與徵稅範圍考點納稅義務人和徵稅範圍第二節 稅目與稅率考點 消費稅的稅目與稅率第三節 計稅依據考點1 從價計徵考點2 從量計徵考點3 從價從量復閤計徵考點4 計稅依據的特殊規定第四節 應納稅額的計算考點1 生産銷售環節應納消費稅的計算考點2 委托加工環節應納消費稅的計算考點3 進口環節應納消費稅的計算考點4 已納消費稅扣除的計算考點5 消費稅齣口退稅的計算第五節 徵收管理考點 消費稅的徵收管理
第四章 營業稅法第一節 納稅義務人與徵稅範圍考點 納稅義務人與徵稅範圍第二節 稅目與稅率考點 營業稅的稅目與稅率第三節 計稅依據考點 計稅依據第四節 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理/考點 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理/第五節 稅收優惠考點 稅收優惠第六節 徵收管理考點 徵收管理
第五章 城市維護建設稅法和煙葉稅法/第一節 城市維護建設稅法考點 城市維護建設稅法第二節 煙葉稅法考點 煙葉稅第三節 教育費附加和地方教育附加考點 教育費附加和地方教育附加
第六章 關稅法第一節 徵稅對象與納稅義務人考點 徵稅對象與納稅義務人第二節 進齣口稅則考點 進齣口稅則第三節 完稅價格與應納稅額的計算考點1 原産地規定考點2 一般進口貨物的完稅價格考點3 特殊進口貨物的完稅價格考點4 齣口貨物的完稅價格考點5 進齣口貨物完稅價格中的運輸及相關費用、保險費的計算考點6 應納稅額的計算第四節 關稅減免規定考點 關稅減免規定第五節 徵收管理考點 徵收管理第六節 船舶噸稅考點 船舶噸稅
第七章 資源稅法和土地增值稅法第一節 資源稅納稅義務人、稅目與稅率考點 資源稅納稅義務人、稅目與稅率第二節 資源稅計稅依據與應納稅額的計算考點 資源稅計稅依據與應納稅額的計算第三節 資源稅稅收優惠和徵收管理考點 資源稅稅收優惠和徵收管理第四節 土地增值稅納稅義務人與徵稅範圍考點 土地增值稅納稅義務人與徵稅範圍第五節 土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目/考點 土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目/第六節 土地增值稅應納稅額的計算考點 土地增值稅應納稅額的計算第七節 土地增值稅稅收優惠和徵收管理考點 土地增值稅稅收優惠和徵收管理
第八章 房産稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法第一節 房産稅法考點1 納稅義務人與徵稅範圍考點2 稅率、計稅依據和應納稅額的計算考點3 稅收優惠考點4 徵收管理第二節 城鎮土地使用稅法考點1 納稅義務人與徵稅範圍考點2 稅率、計稅依據和應納稅額的計算考點3 稅收優惠考點4 徵收管理第三節 契稅法考點1 徵稅對象考點2 納稅義務人、稅率和應納稅額的計算/考點3 稅收優惠考點4 徵收管理第四節 耕地占用稅法考點1 納稅義務人和徵稅範圍考點2 稅率、計稅依據和應納稅額的計算考點3 稅收優惠和徵收管理
第九章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法第一節 車輛購置稅法考點1 納稅義務人與徵稅範圍考點2 稅率與計稅依據考點3 應納稅額的計算考點4 稅收優惠考點5 徵收管理第二節 車船稅法考點1 納稅義務人與徵稅範圍考點2 稅目與稅率應考點3 納稅額的計算與代收代繳考點4 稅收優惠考點5 徵收管理第三節 印花稅法考點1 納稅義務人考點2 稅目與稅率考點3 應納稅額的計算考點4 稅收優惠考點5 徵收管理
第十章 企業所得稅法第一節 納稅義務人、徵稅對象與稅率考點 納稅義務人、徵稅對象與稅率第二節 應納稅所得額的計算考點 應納稅所得額的計算第三節 資産的稅務處理考點 資産的稅務處理第四節 資産損失稅前扣除的所得稅處理考點 資産損失稅前扣除的所得稅處理第五節 企業重組的所得稅處理考點 企業重組的所得稅處理第六節 稅收優惠考點 稅收優惠第七節 應納稅額的計算考點 應納稅額的計算第八節 源泉扣繳考點 源泉扣繳第九節 特彆納稅調整考點 特彆納稅調整第十節 徵收管理2015 年度注冊會計師考點 徵收管理
第十一章 個人所得稅法第一節 納稅義務人與徵稅範圍考點 納稅義務人與徵稅範圍第二節 稅率與應納稅所得額的規定考點 應納稅所得額的規定第三節 應納稅額的計算考點 應納稅額的計算第四節 稅收優惠考點 稅收優惠第五節 境外所得的稅額扣除考點 境外所得的稅額扣除第六節 徵收管理考點 徵收管理第十二章 稅收徵收管理法第一節 稅收徵收管理法概述考點 稅收徵收管理法概述第二節 稅務管理考點 稅務管理第三節 稅款徵收考點 稅款徵收第四節 稅務檢查考點 稅務檢查第五節 法律責任考點 法律責任第六節 納稅評估管理辦法考點 納稅評估管理辦法第七節 納稅擔保試行辦法考點 納稅擔保試行辦法第十三章 稅務行政法製第一節 稅務行政處罰考點 稅務行政處罰第二節 稅務
前言/序言
用戶評價
我必須承認，在接觸這本《稅法》輔導教材之前，我對注冊會計師考試的稅法部分一直抱有一種深深的敬畏，感覺它像一個深不見底的知識黑洞。然而，這本教材在內容編排上的邏輯性和遞進性，卻展現齣瞭一種令人安心的“掌控感”。它不像有些教材那樣，把所有知識點一股腦地堆砌在一起，而是采用瞭非常聰明的模塊化設計。基礎理論部分講得非常紮實，確保瞭對稅收製度的宏觀理解，這一點對後續理解具體稅種的微觀操作至關重要。更贊賞的是，它在每個章節的結尾都設置瞭“易錯點辨析”和“實務疑難點速查錶”。這些地方體現瞭編者對考生痛點的精準把握。例如，在涉及到特定行業的稅收優惠政策時，教材不是泛泛而談，而是直接列齣瞭政策執行中的常見誤區，並用紅色字體加以警示。這種由淺入深、層層遞進的知識結構，讓我能夠穩紮穩打地建立起完整的知識體係，而不是在細節的泥潭裏迷失方嚮。這種精心策劃的敘事結構，是這套書成功引導考生通關的關鍵所在。
評分這套教材的圖解設計確實讓人眼前一亮，尤其對於像我這種對枯燥的法律條文容易望而生畏的考生來說，簡直是救星。我記得我翻開第一章的時候，原本以為會看到密密麻麻的法條和復雜的計算公式，結果卻是一張張結構清晰的流程圖和生動的案例插圖。它把那些抽象的稅法概念，比如增值稅的抵扣鏈條，或者企業所得稅的納稅主體界定，用非常直觀的方式展現瞭齣來。舉個例子，講解研發費用加計扣除的時候，教材不是簡單地羅列政策文件，而是通過一個虛擬公司的研發項目進度圖，清晰地標明瞭哪些支齣可以扣除，扣除的比例是多少，甚至連申報的時間節點都用時間軸的方式標注瞭。這種可視化學習的方式極大地降低瞭我理解復雜稅務處理流程的門檻，讓我不再需要來迴對照《稅法》原文和晦澀難懂的解釋。可以說，光是這套書的“圖解”部分，就比我之前買的幾本純文字教材的效率高齣不止一個檔次。它真正做到瞭把“學法”和“用法”的鴻溝給填平，讓學習過程變得不再痛苦，更像是在拆解一個有趣的謎題，而不是啃一塊難以下咽的硬骨頭。
評分說實話，市麵上的財稅類教材，十本有八本都充斥著大量的“二手信息”和滯後的案例。但讓我對這本2015年度的輔導教材産生信賴感的，是它在案例深度上所展現齣的“前瞻性”和“實戰性”。它沒有停留在教科書式的標準案例，而是引入瞭大量貼近當年（2015年）經濟環境和政策熱點的新鮮案例。例如，針對當時“營改增”試點範圍擴大後企業麵臨的進項稅額抵扣難題，教材就設計瞭好幾個復雜的跨行業交易案例，詳細拆解瞭不同業務模式下的納稅義務和風險點。這種案例的設置，不僅僅是為瞭考察計算能力，更是為瞭培養我們作為未來CPA的“稅務籌劃思維”。我尤其喜歡它在講解地方性稅收返還和稅收窪地問題時，所展現齣的謹慎態度——既要閤法利用政策，又要警惕稅務機關的穿透式審查。這種成熟、審慎的分析角度，遠非普通應試教材所能比擬，它真的在教我們如何“做”稅務工作，而非僅僅是“應付”考試。
評分從裝幀和排版的角度來看，這套教材的用心程度是肉眼可見的。它不同於那些隻有黑白文字的“磚頭書”，它的紙張質量摸起來比較厚實，即便是頻繁翻閱和用熒光筆做標記，也不容易透墨。而在版式設計上，它采用瞭大量的留白，使得閱讀體驗非常舒適，長時間學習下來眼睛的疲勞感明顯減輕瞭不少。最讓我感到貼心的是，它在知識點之間的關聯性處理上非常巧妙。很多時候，學習一個稅種時會突然冒齣另一個稅種的概念，讓人感到知識點是割裂的。但在這本書裏，它通過頁眉的“知識點關聯索引”或者在章節過渡頁的“跨章節知識串聯提醒”，時刻提醒讀者前麵學過的內容是如何服務於當前知識點的。比如，在講個人所得稅的“工資薪金所得”時，它會迴溯到增值稅和企業所得稅中關於“工資福利支齣”的稅務處理差異。這種細緻入微的交叉引用和版式設計，極大地提升瞭知識的融會貫通效率，讓人感覺這不是一本孤立的稅法書，而是一個完整的稅務知識網絡。
評分坦率地說，我是一個時間管理非常緊張的職場人士，選擇輔導材料時對“效率”有著近乎苛刻的要求。這本《2015年度注冊會計師全國統一考試專用輔導教材：稅法（圖解版）》在“信息密度與獲取速度”之間的平衡做得非常齣色。它非常剋製地避免瞭冗餘的政策背景介紹和過時的曆史沿革，直接聚焦於考試大綱中要求掌握的核心知識點。在我需要快速復習某個特定條款時，我不需要像對待百科全書那樣層層深入，而是可以通過書中標注的“高頻考點”標簽，迅速定位到最可能齣題的細節上。例如，在涉及到納稅申報期限的規定時，它將不同納稅人（企業/個人）和不同稅種（月度/季度/年度申報）的截止日期用一個對比錶格清晰地呈現齣來，並且用不同的顔色來區分“法定工作日”和“法定節假日順延”的規則。這種高度提煉和工具化的信息呈現方式，極大地節省瞭我的復習時間，讓我能夠把精力集中在那些真正需要花時間理解和記憶的難點上，而不是在浩瀚的文字海洋中打撈有用的信息碎片。
評分學習使人進步，當工具書看看
評分買的一套，優惠挺大的。
評分書不錯，就是還沒看，??
評分不錯的一本書，質量很好
評分挺好的，希望好好看，有所用處
評分內容全麵,專業教材..
評分超贊 超贊 超贊 超贊 超贊
評分買此書就是為瞭能學好稅法
評分商品不錯，價格相對便宜。
相關圖書
本站所有內容均為互聯網搜尋引擎提供的公開搜索信息，本站不存儲任何數據與內容，任何內容與數據均與本站無關，如有需要請聯繫相關搜索引擎包括但不限於百度，google,bing,sogou 等
© 2025 book.teaonline.club All Rights Reserved. 圖書大百科 版權所有