稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 配套 經典題解 稅法1 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編 著

圖書標籤:

• 注冊稅務師
• 稅務師考試
• 稅法
• 教材
• 2018
• 經典題解
• 稅務
• 執業資格
• 學習資料
• 考試輔導

店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787561713515

商品編碼：24479641983

叢書名： 稅務師資格考試用書

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

1

《中國稅收徵管法及其實施細則》是理解中國稅收製度運行機製的基石。本書深入剖析瞭稅收徵管的核心要義，包括納稅人、扣繳義務人的權利與義務，稅務機關的職責與權限，稅款的徵收、退還、抵扣等關鍵環節。 第一部分：稅收徵管的基礎與原則 本章首先界定瞭稅收徵管的基本概念，明確瞭稅收徵管的法律地位和重要性，強調瞭依法徵稅、依法納稅的原則。我們將詳細闡述稅收徵管的五大基本原則： 依法徵管原則： 這是稅收徵管的靈魂。本書將係統梳理《稅收徵管法》關於稅收徵管的法律依據，明確稅收徵管的各個環節都必須遵循法律的規定，保障納稅人和稅務機關的閤法權益。我們將深入分析法律條款，解釋其內涵和外延，並通過典型案例說明依法徵管的重要性，例如，稅務機關的檢查權、處罰權必須嚴格依照法律程序行使，否則將構成違法。 公平徵管原則： 稅收麵前人人平等。本書將重點闡述如何通過稅收徵管體現公平原則，包括對不同納稅主體、不同稅種適用統一的徵管標準，防止稅收歧視和不當乾預，維護良好的稅收秩序。我們會分析不同行業、不同所有製企業在稅收徵管中的待遇差異，探討如何通過製度設計和執行來消除不公平現象，例如，對小微企業給予適當的稅收優惠政策，同時也要規範其徵管，防止偷稅漏稅。 效率徵管原則： 提高徵管效率，降低徵納成本。本書將探討如何通過科學的徵管手段、現代化的徵管技術來提升徵管效率，減輕納稅人負擔，優化營商環境。我們將詳細介紹稅務機關在信息管理、風險管理、電子化徵管等方麵的實踐，並結閤數據分析說明效率提升帶來的經濟效益和社會效益，例如，電子稅務局的推廣如何簡化辦稅流程，減少納稅人往返奔波的時間和成本。 廉潔徵管原則： 建設一支清正廉潔的稅務隊伍。本書將聚焦稅務機關及其工作人員的廉潔從業要求，強調權力製約與監督，杜絕權力尋租和腐敗行為，維護稅收徵管的公信力。我們會深入分析《稅收徵管法》關於稅務人員職責、迴避製度、保密義務等相關規定，並通過案例分析警示腐敗的危害性，例如，關於稅務人員收受賄賂、濫用職權等行為的法律後果。 協同共治原則： 構建稅務機關與社會各界協同共治的稅收徵管體係。本書將探討稅務機關如何與財政、公安、審計、市場監管等部門以及社會組織、納稅人協會等加強閤作，形成閤力，共同維護稅收秩序，提升稅收治理能力。我們將分析部門聯動在打擊虛開增值稅發票、反避稅等領域的成效，以及社會監督在促進行政廉潔中的作用。 第二部分：納稅人與扣繳義務人的權利與義務 本部分將詳細解讀《稅收徵管法》賦予納稅人和扣繳義務人的各項權利，以及他們應履行的義務。 納稅人的權利： 知情權： 納稅人對國傢稅收製度、稅收法律法規、稅收政策以及與自身相關的稅收事項享有知情權。本書將詳述稅務機關如何履行告知義務，例如，稅務機關應及時嚮納稅人公開稅收法律法規、稅收政策，提供稅收谘詢服務，並依法公開稅務檢查的依據和程序。 建議權： 納稅人對稅收法律、法規、政策的製定以及稅收徵管工作可以提齣建議。本書將分析納稅人建議權的行使途徑和方式，例如，通過立法聽證會、稅務徵求意見函、納稅人座談會等渠道。 監督權： 納稅人對稅務機關及其工作人員的違法違紀行為，有權進行檢舉、揭發。本書將闡述監督權的行使方式，並強調稅務機關對檢舉的保密和處理責任。 依法獲得稅收減免權： 納稅人符閤法定條件的，有權享受稅收減免。本書將詳細介紹各類稅收減免的申請程序和條件，強調稅務機關不得擅自改變法定稅收減免。 抵扣權： 納稅人對多繳或錯繳的稅款，有權要求退還或抵扣。本書將詳細解釋稅款退還和抵扣的法定條件、申請程序以及辦理時限。 保密權： 納稅人的商業秘密和個人隱私，稅務機關有義務予以保密。本書將深入分析稅務機關的保密義務，以及泄露商業秘密或個人隱私的法律後果。 申辯權與聽證權： 在稅務機關作齣可能損害納稅人閤法權益的決定前，納稅人有權提齣申辯，並可能享有聽證的權利。本書將詳細闡述這些權利的行使條件和程序。 納稅人的義務： 依法申報納稅： 這是納稅人的最基本義務。本書將深入解析稅款的申報內容、申報期限、申報方式，以及不按期申報、虛假申報的法律後果。 提供真實、完整的涉稅資料： 納稅人有義務嚮稅務機關提供真實、完整的財務會計資料、納稅申報錶以及其他涉稅資料。本書將詳述提供資料的範圍、形式以及虛假提供資料的法律責任。 接受稅務檢查： 納稅人有義務配閤稅務機關依法進行的稅務檢查。本書將詳細說明稅務檢查的法定程序、檢查人員的權限，以及納稅人配閤檢查的責任。 按期繳納稅款： 納稅人必須在法定期限內繳納稅款。本書將闡述逾期繳納稅款的滯納金計算方式和法律後果。 履行代扣代繳、代收代繳義務： 法律規定負有代扣代繳、代收代繳義務的單位和個人，必須依法履行。本書將詳細解釋代扣代繳、代收代繳的法律責任和違約後果。 保管和處理涉稅憑證： 納稅人應依法保管和處理與其納稅有關的原始憑證和有關資料。本書將闡述憑證保管的要求和期限。 扣繳義務人的權利與義務： 權利： 扣繳義務人享有要求納稅人提供相關證明和資料的權利，以及在代扣代繳、代收代繳稅款過程中，對國傢機關和有關單位、個人的協助配閤的權利。 義務： 扣繳義務人負有按照法律規定，按時、足額將代扣、代收的稅款解繳入庫的義務，並承擔相應的法律責任。 第三部分：稅務機關的職責與權限 本部分將重點闡述《稅收徵管法》賦予稅務機關的各項職權，以及行使這些職權應遵循的原則和程序。 稅務機關的職責： 徵收、管理、檢查、服務： 這是稅務機關的核心職責。本書將詳細闡述稅務機關在稅款徵收、納稅人管理、稅務檢查、稅收谘詢與服務等方麵的具體工作內容。 製定和執行稅收徵管製度： 稅務機關負責製定和完善稅收徵管製度，並監督執行。 開展稅收宣傳和培訓： 普及稅收法律法規，提高納稅人遵從度。 打擊偷稅、漏稅、騙稅等違法行為： 維護稅收秩序。 稅務機關的權限： 檢查權： 稅務機關依法有權對納稅人的生産、經營情況和財務、賬簿、報錶以及有關資料進行檢查。本書將詳述檢查的法定依據、檢查程序、檢查人員的證件要求，以及檢查中發現問題的處理措施。 調查權： 稅務機關在稅務檢查中，有權對與被檢查納稅人有關的單位和個人進行調查。 強製執行權： 對於不履行納稅義務的納稅人，稅務機關有權依法采取強製措施，例如，查封、扣押、拍賣財産，劃撥稅款等。本書將詳細闡述強製執行的條件、程序和法律後果。 徵收權： 稅務機關有權依法徵收稅款。 信息查詢權： 稅務機關有權查詢與納稅人有關的銀行賬戶、不動産、車輛等信息。 稅務登記管理權： 稅務機關負責納稅人的登記、變更、注銷等管理工作。 核定稅款權： 在特定情況下，稅務機關有權核定納稅人的應納稅額。 處罰權： 稅務機關有權對違反稅收法律法規的行為進行處罰。本書將詳細列舉各類稅收違法行為及其相應的法律責任，包括警告、罰款、加收滯納金、追繳稅款，以及情節嚴重的移送司法機關追究刑事責任。 第四部分：稅款的徵收、退還與抵扣 本部分將聚焦稅款徵收的各個環節，以及稅款退還和抵扣的具體規定。 稅款的徵收： 徵收方式： 重點介紹自行申報、稅務機關代徵、委托代徵等不同徵收方式，並分析其適用範圍和特點。 徵收程序： 詳細解析稅款的申報、審核、繳納、入庫等環節的流程和要求。 滯納金與加收罰款： 闡述逾期繳納稅款的滯納金計算標準和加收罰款的適用情形。 稅款的退還與抵扣： 退稅的法定情形： 詳細分析多繳、錯繳稅款，以及符閤法定條件的齣口退稅、減免稅款的退還等情形。 退稅的申請程序： 明確退稅的申請主體、申請材料、受理機構、審核程序以及辦理時限。 抵扣的規定： 重點介紹進項稅額抵扣、成本費用抵扣等相關規定，以及抵扣的條件和限製。 第五部分：稅務檢查與法律責任 本部分將深入剖析稅務檢查的法律依據、程序和稅務違法行為的法律責任。 稅務檢查： 檢查對象與範圍： 明確稅務檢查的對象，如生産經營活動、財務賬簿、納稅申報等。 檢查程序： 詳細闡述稅務檢查的啓動、實施、結果處理等環節。 檢查方式： 介紹案頭稽查、實地稽查、專項稽查、綜閤稽查等多種檢查方式。 稅務稽查的法律保障： 強調檢查人員的權利和義務，以及納稅人的配閤義務。 稅務違法行為的法律責任： 行政責任： 包括警告、罰款、加收滯納金、追繳稅款等。本書將針對不同的違法行為，詳細列舉適用的行政處罰種類和幅度。 民事責任： 涉及因稅收違法行為給他人造成的損害，需要承擔的賠償責任。 刑事責任： 對於偷稅、騙稅、抗稅、阻撓稅務機關依法徵收等嚴重稅收違法行為，將追究其刑事責任。本書將重點分析《刑法》中關於稅收犯罪的規定，以及相關的司法解釋。 第六部分：稅務爭議的解決與法律救濟 本部分將探討納稅人與稅務機關發生爭議時，可采取的解決途徑和法律救濟措施。 申請行政復議： 納稅人對稅務機關的具體行政行為不服時，可以依法申請行政復議。本書將詳細介紹行政復議的申請條件、程序和法律效力。 提起行政訴訟： 納稅人對行政復議決定不服，或者在法定期間內不作齣決定的，可以依法提起行政訴訟。本書將闡述行政訴訟的啓動、審理和判決等環節。 稅務協商與調解： 在爭議發生初期，稅務機關也可能通過協商或調解等方式解決爭議，以維護納稅人的閤法權益，同時確保稅款的順利徵收。 通過對《中國稅收徵管法及其實施細則》的係統梳理和深入解讀，本書旨在幫助讀者全麵、準確地理解稅收徵管的法律框架，掌握納稅人和稅務機關各自的權利與義務，熟悉稅款徵收、退還、抵扣的各項規定，明晰稅務檢查的流程和法律責任，從而提高稅務遵從度，維護自身閤法權益，促進依法治稅的良好局麵。本書的每一個章節都力求用通俗易懂的語言，結閤生動的案例，使理論知識與實踐操作緊密結閤，為廣大納稅人、稅務從業人員以及相關法律工作者提供一份權威、實用的參考。

評分☆☆☆☆☆

學習稅務師，很多人的痛點在於，理論知識和實際操作的“鴻溝”難以跨越。我之前在一傢小公司兼職做過稅務申報，深知教材上的“理想狀態”和現實中的“復雜操作”之間的巨大差距。這本“經典題解 稅法1”的配套價值，恰恰體現在它對這種“灰色地帶”的處理上。雖然它是一套針對2018年考試的資料，但稅務的基本原則和結構框架是相對穩定的。我尤其喜歡它在講解那些涉及地方性稅收優惠政策和特殊行業稅務處理時的處理方式。比如，關於高新技術企業的研發費用歸集，教材會給齣中央層麵的標準，但這本書會用一個腳注或小標題的方式提醒讀者，地方稅務局在執行細則上可能存在的差異化要求。雖然這些內容可能不直接齣現在當年的考捲上，但對於一個誌在成為專業人士的人來說，瞭解這些“地方差異性”是至關重要的職業素養。它培養的不是一個隻會考試的機器，而是一個懂得變通、具備全局觀的稅務專業人員。它似乎在不斷地提醒你：“知識是死的，但稅法環境是活的，你要學會帶著鐐銬跳舞。”這種與時俱進（即使是針對舊年份教材的深度挖掘）的專業態度，讓我對這套書充滿瞭敬意。

評分☆☆☆☆☆

當我翻到《稅法1》的後麵部分，尤其是涉及到企業所得稅的“納稅調整”章節時，我簡直要為編著者點贊瞭。這部分內容是曆年考試的重災區，各種扣除限額、準備金計提，數字復雜到讓人頭疼。我之前買過一本號稱“速成”的資料，裏麵隻羅列瞭各種比例，比如廣告費不超過利潤的多少，員工福利費不超過工資總額的多少，但完全沒有解釋如果超齣瞭該怎麼辦，或者說，超齣的部分在稅務處理上和會計處理上有什麼本質區彆。而這本《經典題解》，它采用瞭“案例驅動”的教學法。它會設置一個非常貼近實際業務的復雜案例，比如一傢中型製造企業，同時涉及瞭研發費用加計扣除、固定資産的摺舊方法選擇、以及跨年度的彌補虧損。然後，它會一步一步地拆解，告訴你哪一步是會計處理，哪一步需要進行納稅調整，調整的依據是什麼，最終的納稅額如何計算。我特彆欣賞它在“稅務風險提示”這一小塊內容，它會用加粗字體提醒讀者，哪些地方是稅務局稽查的重點，哪些判斷標準容易齣錯。這種將“教材知識點”與“實戰風險點”無縫對接的編寫手法，極大地提升瞭學習效率。它不再是冰冷的條文集閤，而更像是一位經驗豐富的稅務師在手把手地教你如何避坑，如何規範操作。對於準備走專業路綫的我來說，這種深入骨髓的實戰指導，比單純的死記硬背重要一萬倍。

評分☆☆☆☆☆

閱讀體驗上，這本書確實不算輕鬆愉快。它更像是一本嚴謹的學術專著，而非輕鬆的輔導讀物。如果你期待的是那種每章都有趣味小故事或者生動插畫來調節氣氛，那你可能會失望。排版緊湊，文字密度極高，沒有太多留白，每一頁都塞滿瞭精煉的文字和復雜的公式推導。我通常需要搭配著一杯濃咖啡纔能勉強跟上它的節奏。然而，正是這種近乎“苛刻”的嚴謹性，確保瞭信息的純淨和高效。它沒有多餘的“廢話”去填充篇幅，每一個句子似乎都承載著必須傳達的信息。在我學習後期，我甚至開始直接跳過題目，隻看它的“解析”部分，把解析本身當作一套微型教材來學習。它的邏輯鏈條是如此的緊密，從一個基礎概念的定義，到復雜條款的引用，再到最終的計算結果，每一步都環環相扣，沒有絲毫的跳躍感。這種教科書式的、近乎“冷酷”的專業主義，反而讓我感到無比踏實。在備考的最後衝刺階段，當我需要快速迴顧那些已經掌握但又容易遺忘的細節時，翻開這本厚重的書，那種厚重感和知識的密度，比任何輕薄的“押題寶典”都更能給我帶來信心。它是我書架上那本，每一次翻開都能找到新東西的“壓艙石”。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，如果你的目標隻是想勉強通過考試，找一本題庫刷題可能更快。但這本教材的價值，在於它構建瞭一個“體係化的稅務思維框架”。它的題目設計並非那種簡單的選擇題，而是大量篇幅用於解析“為什麼其他選項是錯的”。舉個例子，在講到“財産損失的扣除”時，它會列齣四種不同的損失類型，每一種損失在可扣除性和證據要求上都有微妙的差彆。一般的教材會簡單告訴你：A類需要稅務機關認定，B類需要資産損失專項申報。但這本書的解析是深入到稅務機關的審核邏輯層麵的：為什麼A類需要提前認定？因為它涉及到資本性支齣的性質判斷。這種深挖根源的解釋，讓你在麵對陌生的變體題目時，也能迅速定位到正確的法規適用範圍。我用其他資料做題時，經常會遇到那種“模棱兩可”的題目，做瞭很多遍也搞不清楚到底選哪個。但用這本教材的解析來對照，那些模糊點瞬間就清晰瞭。它幫助我建立起一套“稅法適用排除法”，即通過排除明顯不適用或錯誤適用的條款，來鎖定正確答案。這種方法論上的提升，是任何單純的題海戰術都無法給予的。它教會的不是“怎麼做這道題”，而是“未來遇到同類問題該怎麼思考”。

評分☆☆☆☆☆

這套教材，說實話，我剛入手的時候心裏是有點打鼓的。畢竟“稅務師2018教材”這幾個字就帶著一股陳舊感，尤其是涉及到稅法這種更新速度極快的領域。我報考那一年的考試，市麵上可選的輔導資料簡直是汗牛充棟，每傢都說自己是“最新”、“最全”，聽得人頭都大瞭。我之所以最終選擇瞭這套“經典題解 稅法1”，主要是因為一個考友的力薦，他當年就是用這套書上岸的，說它的解析思路特彆清奇，能直擊考點背後的邏輯，而不是簡單地堆砌知識點。拿到書後，第一印象是紙質還不錯，拿在手裏挺有分量的，但翻開來看，內容排版確實比較……樸素，沒有現在很多新齣版物那種花裏鬍哨的圖錶和色彩點綴。很多公式和條文都是黑白印刷，看起來有點枯燥。不過，當我真正開始啃“增值稅”那一章的時候，纔發現它的價值所在。比如，對於“兼營業務”的處理，很多其他資料都是直接引用法規條文，然後給個例題套用公式。但這本“經典題解”不同，它會花大量的篇幅去解釋為什麼稅法要這樣規定，背後的經濟學原理是什麼，然後纔引齣計算步驟。這種“知其所以然”的講解方式，對於我這種需要建立知識體係纔能記憶的人來說，簡直是醍醐灌頂。我記得有一次，遇到一個關於“價外費用”的計算難題，我看瞭好幾傢資料都雲裏霧裏，直到看瞭這套書裏關於“不徵稅項目”的劃分邏輯，纔茅塞頓開。所以，盡管它看起來不夠“時尚”，但其內容的深度和解析的獨到性，絕對是硬貨，足以讓你在考場上多一份從容。

評分☆☆☆☆☆

質量還不錯，還沒看內容

評分☆☆☆☆☆

書很好考試必買

評分☆☆☆☆☆

快遞剛到還沒看，馬上開始學習瞭，考過後追加評論?

評分☆☆☆☆☆

學習中

評分☆☆☆☆☆

物流很快，第二天就到瞭，等著好好看起來

評分☆☆☆☆☆

書很好，是正品，物流超快

評分☆☆☆☆☆

正版，非常不錯，物流給力！！！

評分☆☆☆☆☆

中師通關寶典，職考人士必備的紅寶書。

評分☆☆☆☆☆

快遞剛到還沒看，馬上開始學習瞭，考過後追加評論?