稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 +經典題解 涉稅服務實務（2本套） 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編 著

圖書標籤:

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• 專業資格考試

店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787561713515

商品編碼：24479641995

叢書名： 稅務師資格考試用書

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

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稅務師執業資格考試涉稅服務實務精要與實操指南 書籍簡介： 本書旨在為廣大報考全國注冊稅務師執業資格考試的考生提供一份全麵、深入且極具實操價值的復習指導。我們聚焦於“涉稅服務實務”這一核心科目，以國傢考試大綱為藍本，結閤曆年考試的重難點及最新涉稅政策，傾力打造一本集理論精講、案例解析、模擬演練於一體的綜閤性復習教材。本書內容嚴謹，邏輯清晰，語言生動，力求幫助考生在短時間內掌握涉稅服務實務的核心知識體係，提升分析問題、解決問題的能力，最終順利通過考試，邁嚮專業稅務服務領域。 第一篇：涉稅服務實務精要 本篇為本書的核心理論部分，我們將對涉稅服務實務的各個知識點進行係統梳理和深度剖析。內容涵蓋但不限於以下關鍵領域： 一、 稅收徵管法律製度 稅收徵管基本原則與特徵： 深入闡釋我國稅收徵管的法律依據、基本原則（如閤法性、公平性、效率性等）及其在實踐中的體現。 稅務機關的法律地位與職責： 詳細解讀稅務機關的性質、職能、權限以及其在稅收徵管中的關鍵作用。 納稅人與扣繳義務人的權利與義務： 全麵梳理納稅人、扣繳義務人在稅收徵管過程中的各項法定權利和應盡義務，引導考生理解雙方的法律關係。 稅務登記與注銷： 詳細介紹稅務登記的種類、程序、時限要求，以及企業和個體工商戶在生産經營活動發生變化或終止時的注銷流程。 賬簿、憑證與財務會計信息： 闡釋稅務機關對納稅人賬簿、憑證、財務會計信息進行核查的法律依據和方法，強調真實、完整、準確的會計信息對於納稅申報的重要性。 納稅申報與稅款繳納： 詳細講解各類稅種的申報錶填報要點、申報期限、申報方式，以及稅款繳納的渠道、方式和注意事項。 稅務檢查與稽查： 深入剖析稅務檢查（包括日常檢查、專項檢查）和稅務稽查的程序、方式、法律效力，以及納稅人應對檢查的策略。 稅務行政復議與行政訴訟： 詳細介紹納稅人對稅務機關的具體行政行為不服時，如何依法申請行政復議和提起行政訴訟，維護自身閤法權益。 法律責任： 全麵梳理違反稅收徵管法律製度可能承擔的法律責任，包括行政責任、行政處罰、刑事責任等，以及相應的法律後果。 二、 增值稅涉稅服務實務 增值稅的徵稅範圍與基本原理： 明確增值稅的徵稅對象、計稅依據，深入理解增值稅的流轉稅性質和“價外稅”特點。 增值稅的納稅人類彆與稅率： 詳細區分一般納稅人與小規模納稅人的認定標準、管理方式，以及不同貨物和應稅服務的適用稅率。 銷售額的確定與計算： 重點講解不同銷售方式下的銷售額如何確定，包括含稅銷售額的摺算，以及豁免、視同銷售等特殊情況的處理。 進項稅額的抵扣： 詳細闡述符閤條件的進項稅額如何抵扣，包括購買貨物、加工修理勞務、服務、無形資産、不動産等。重點講解不允許抵扣的進項稅額情況。 銷項稅額的計算： 講解不同計稅方法下（一般計稅方法、簡易計稅方法）銷項稅額的計算公式和具體操作。 應納稅額的計算： 明確一般納稅人和小規模納稅人計算應納稅額的公式，並結閤實例進行演示。 特殊情形下的增值稅處理： 詳細講解混閤銷售、兼營、跨區域預繳、齣口退稅、價稅分離、價稅同價等復雜情況的增值稅處理方法。 增值稅申報錶填報技巧： 結閤最新的增值稅申報錶，分步講解錶內各項數據的填列依據、計算方法和勾稽關係，指導考生準確填報。 增值稅發票管理： 重點介紹增值稅發票的種類、開具、取得、認證、保管等環節的規定，以及發票違法行為的法律責任。 三、 企業所得稅涉稅服務實務 企業所得稅的徵稅對象與基本原理： 明確企業所得稅的徵稅範圍，理解所得稅的“額稅”性質。 企業所得稅的納稅人： 區分居民企業與非居民企業，明確其各自的所得稅納稅義務。 應納稅所得額的計算： 這是企業所得稅的核心難點。我們將詳細講解： 收入總額的確認： 包含銷售收入、勞務收入、財産轉讓收入、股息紅利收入、利息收入、租金收入、特許權使用費收入等，以及確認的原則和方法。 不徵稅收入： 明確哪些收入不計入應納稅所得額。 免稅收入： 明確哪些收入可以享受稅收優惠。 各項扣除： 詳細講解允許扣除的成本、費用、損失。 銷售成本、銷售費用、管理費用、財務費用： 闡述其構成、確認原則、限額扣除規定。 職工薪酬、工會經費、職工教育經費： 詳細講解其扣除標準和限額。 廣告費、業務宣傳費、谘詢費： 明確其扣除比例和限製。 利息費用： 講解關聯方利息、非關聯方利息的扣除規定。 資産損失： 詳細闡述資産損失的確認、申報和審批程序。 研發費用： 重點講解研發費用的加計扣除政策。 彌補虧損： 明確虧損彌補的期限和順序。 資産的稅務處理： 詳細講解固定資産、無形資産、長期待攤費用的摺舊、攤銷方法和稅務處理。 投資的稅務處理： 講解股權投資、債權投資的收益、損失稅務處理。 稅收優惠政策： 全麵介紹國傢鼓勵類産業、小型微利企業、高新技術企業、科技型中小企業、研發費用加計扣除等重要稅收優惠政策的適用條件、享受方式和申報要求。 企業所得稅預繳與匯算清繳： 詳細講解企業所得稅的預繳方式、預繳稅款的計算，以及年度匯算清繳的申報程序、時間要求和清繳稅款的計算。 企業所得稅申報錶填報： 結閤企業所得稅年度納稅申報錶，詳細講解錶內各項數據的來源、計算和填報邏輯，幫助考生準確完成申報。 四、 其他稅種涉稅服務實務（重點提要） 個人所得稅： 簡要梳理工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等各項所得的徵稅範圍、計稅方法、稅率，以及專項附加扣除、專項扣除的規定。 車船稅、印花稅、契稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等： 對這些稅種的徵稅對象、計稅依據、稅率、徵收方式、申報要點進行概要介紹，突齣其在實際業務中的應用。 五、 涉稅服務基本流程與通用規範 稅務代理的委托與閤同： 介紹稅務代理委托的程序、閤同的要素和法律效力。 納稅申報代理： 詳細講解代理納稅申報的流程、工作內容、質量要求。 稅務谘詢： 闡述稅務谘詢的服務範圍、方式、原則和注意事項。 稅務籌劃： 介紹稅務籌劃的基本概念、原則、常用方法和閤規性要求。 稅務風險管理： 講解如何識彆、評估和防範涉稅風險。 證據收集與固定： 強調在涉稅服務過程中，妥善收集和固定證據的重要性。 保密義務與職業道德： 強調稅務師應承擔的保密義務和遵守的職業道德規範。 第二篇：經典案例分析與模擬演練 本篇是本書的實踐環節，旨在通過豐富的案例和模擬題，幫助考生將理論知識轉化為實際操作能力。 典型案例解析： 選取近年來考試中齣現頻率高、難度適中的案例，涵蓋增值稅、企業所得稅等主要稅種。每個案例都將詳細解析： 案情背景： 清晰呈現企業或個人在特定涉稅事項中的情況。 涉及稅種與政策： 明確案件涉及的關鍵稅種和相關法律法規、政策規定。 問題分析： 深入剖析案件中的關鍵問題點，運用稅法原理進行分析。 計算過程： 詳細展示相關稅款的計算過程，每一步都力求清晰易懂。 處理建議： 提齣專業、閤規的涉稅處理建議，並說明理由。 易錯點提示： 總結案件中的常見錯誤和易混淆之處，幫助考生規避風險。 專項練習題： 針對每一章節的理論知識，設計瞭大量具有代錶性的練習題，題型涵蓋單項選擇、多項選擇、判斷題、計算分析題等。 模擬試題： 結閤考試大綱和最新考試趨勢，精心編寫瞭數套高質量的模擬試題，力求貼近真實考試的難度和風格，幫助考生進行考前衝刺。每套模擬題都附有詳細的答案解析，幫助考生瞭解自己的薄弱環節，並掌握解題思路。 本書的特色與優勢： 1. 緊扣考綱，內容全麵： 所有知識點均圍繞國傢注冊稅務師執業資格考試大綱展開，確保內容不偏不倚，涵蓋率高。 2. 理論與實踐結閤： 不僅係統梳理理論知識，更通過大量的案例解析和模擬練習，幫助考生將理論應用於實踐。 3. 最新政策解讀： 及時更新與考試相關的最新稅收法律法規和政策，確保知識的權威性和時效性。 4. 精煉語言，易於理解： 采用清晰、簡潔、易懂的語言，避免晦澀難懂的專業術語，降低考生的閱讀難度。 5. 結構清晰，邏輯嚴謹： 全書章節劃分科學，知識點層層遞進，便於考生構建完整的知識體係。 6. 注重解題技巧： 在案例和習題解析中，特彆強調解題思路、方法和技巧，幫助考生提高答題效率和準確率。 本書是您備戰稅務師執業資格考試“涉稅服務實務”科目的理想助手。通過係統學習本書，您將能夠紮實掌握涉稅服務實務的專業知識，提升應對復雜涉稅問題的能力，為順利通過考試奠定堅實基礎，開啓您的專業稅務師職業生涯。

評分☆☆☆☆☆

這本書拿到手沉甸甸的，光是厚度就讓人對裏麵的內容充滿期待。我主要關注的是《涉稅服務實務》這本教材，感覺它在理論深度和實務操作的結閤上做得相當到位。首先，它對現行稅法的講解非常細緻，即便是比較晦澀的稅收法規條文，也能通過配以大量的案例分析來幫助理解。我特彆欣賞它對不同行業涉稅處理差異的梳理，比如高新技術企業的研發費用加計扣除，書裏不僅給齣瞭政策原文，還詳細分析瞭實際操作中可能遇到的難點和稅務機關的關注點，這對於我們這些一綫實務人員來說，簡直是寶典級的參考資料。舉個例子，關於資産的稅務處理，書中對摺舊年限和殘值的選擇，以及租賃業務的稅務差異，都有非常清晰的圖錶和公式演示，讓人一目瞭然。至於配套的“經典題解”，那更是神來之筆，它不像有些習題集隻提供答案，而是對每道例題的解題思路進行瞭詳盡的剖析，尤其是那些需要跨章節知識點整閤的難題，講解得邏輯嚴密，每一步推理都讓你心服口服。通過這套書的學習，感覺自己對稅務實務的理解不再是零散的知識點堆砌，而是形成瞭一個完整的、係統的框架。

評分☆☆☆☆☆

作為一名希望精進專業技能的稅務從業者，我更看重教材中對“規範化”和“前瞻性”的把握。這套教材在規範性上做得無懈可擊，所有的法律條文引用和案例數據都力求精確，讓人倍感可靠。它沒有過多地渲染那些快速得分的小技巧，而是緻力於構建一個嚴謹的稅務知識體係。特彆是關於稅務代理和鑒證業務的章節，它不僅講解瞭業務操作流程，還深入探討瞭執業責任和風險防範，這對於提升執業水平非常有益。而那本“題解”更是扮演瞭一個嚴格導師的角色，它不會輕易放過任何一個知識盲點。我發現它在解析一些涉及到新舊稅法銜接的題目時，會明確標注齣“基於2018年政策口徑”，這提醒我們在實際工作中要關注最新的變化，但同時也保留瞭對曆史案例的深度分析能力。這套書的價值在於它的深度和廣度，它迫使學習者不僅僅停留在“知道是什麼”，而是要深入理解“為什麼是這樣”，最終達到“如何正確應用”的境界，是實務提升的絕佳工具。

評分☆☆☆☆☆

說實話，第一次翻開這套教材時，我有點被它的信息密度嚇到，但很快就被其清晰的邏輯結構所吸引。這套書的編排非常注重學習者的體驗，它並非簡單地堆砌知識點，而是采用瞭“理論——案例剖析——模擬測試”的漸進式學習路徑。對於《稅務師2018教材》部分，它對稅收基礎理論的闡述可謂是深入淺齣，對於增值稅、企業所得稅等核心稅種，不僅梳理瞭最新政策變動，還加入瞭對政策齣颱背景的簡要介紹，這有助於我們從宏觀層麵把握稅法的精神，而不是死記硬背條文。最讓我受益的是它對風險點的提示，很多地方都會用“特彆注意”或“實務難點”的標記齣來，這些都是考試和實際工作中經常失分或踩雷的地方。我用其他資料對比過，這套書對復雜涉稅交易的稅務籌劃案例分析更為全麵和貼近現實。而那個“經典題解”，簡直就是考試前的“救命稻草”，它的題目難度設置非常閤理，緊貼當年的考試趨勢，尤其是一些計算題，步驟繁瑣但邏輯清晰，跟著題解一步步走下來，你會發現那些復雜的計算題也變得有章可循，極大地提升瞭我的應試信心。

評分☆☆☆☆☆

我是一個準備參加好幾次稅務師考試的老考生瞭，深知一套好的復習資料能起到事半功倍的效果。這套2018年的版本，雖然時間上略有跨度，但核心的涉稅服務實務框架和大量的經典題目質量極高，依然具有很強的參考價值。我對比瞭前幾年用的材料，這一版在對“營改增”後期政策的收尾和銜接處理上做瞭很好的補充和修正，尤其是對一些跨年度的納稅調整和清算問題的解析，更加完善。讓我印象深刻的是其對“非貨幣性資産交換”等復雜業務的稅務處理，配圖和流程圖的運用，使得原本令人頭疼的稅務會計處理變得直觀易懂。至於“經典題解”部分，它裏麵的例題設計非常巧妙，很多題目不是那種一眼就能看齣公式套用的簡單題，而是需要你先進行稅務調整分錄，再進行稅會差異分析，最後纔能得齣應納稅額，這種多步驟的綜閤訓練，對於鍛煉臨場應變能力極其有效，感覺做完一套題，思維的敏捷度都提升瞭一個檔次。

評分☆☆☆☆☆

我是一個對教材的實用性要求非常高的人，很多教材要麼理論過於空泛，要麼就是簡單地羅列法規，但這一套《稅務師2018教材 +經典題解》在“實務”層麵做得非常紮實。它對稅務稽查的常見手段和應對策略的介紹，可以說是非常到位，這部分內容在其他普通教材裏往往是蜻蜓點水。書中詳細描述瞭稅務機關在核查收入、成本、費用時的重點關注指標，以及如何構建自身的稅務閤規證據鏈。例如，對於往來款項的真實性審查，教材不僅提到瞭賬務處理，還深入探討瞭閤同效力、資金流嚮與稅務風險的關聯。再來看那本題解，它最絕妙的地方在於對“非標準答案”情況的處理。有些實務問題，在不同的稅務機關和不同的時間點可能存在理解上的偏差，這本書在解析中會明確指齣哪種處理方式更符閤當前主流監管導嚮，這種“語境化”的解釋，對於我們理解政策的彈性空間至關重要。總體而言，它提供的不僅僅是知識，更是一種應對稅務挑戰的“思維武器”。

評分☆☆☆☆☆

發貨快物流快，是正版五星好評

評分☆☆☆☆☆

質量不錯，內容詳細，講解到位......

評分☆☆☆☆☆

先買看起來，書很不錯的

評分☆☆☆☆☆

質量很不錯，包裝好，送貨快

評分☆☆☆☆☆

好評，看起來不厚，說明還是比較好過關的啦。

評分☆☆☆☆☆

收到，很好，非常滿意的購物體驗。

評分☆☆☆☆☆

書收到瞭，質量不錯，應該是正品！

評分☆☆☆☆☆

幫朋友買的，希望能幫得上

評分☆☆☆☆☆

書已收到，質量很好，努力學習。