稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 配套 經典題解 稅法2 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編 著

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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787561713515

商品編碼：24479641989

叢書名： 稅務師資格考試用書

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

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《稅法（二）精講與習題解析》 內容簡介 本書緊密圍繞全國注冊稅務師執業資格考試《稅法（二）》科目的考試大綱，旨在為廣大考生提供一套係統、全麵、實用的復習指導。本書內容涵蓋瞭《稅法（二）》考試所涉及的各項稅種的詳細講解，以及配套的經典習題解析，力求幫助考生深刻理解稅法規定，熟練掌握解題技巧，最終順利通過考試。 第一部分：稅法（二）精講 本部分將對《稅法（二）》教材中的重點、難點和易考點進行深入剖析，力求做到條理清晰，深入淺齣。 第一章：增值稅 增值稅基本製度： 詳細闡述增值稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅方法（一般計稅方法和簡易計稅方法），以及應納稅額的計算公式。 增值稅的徵稅對象與範圍： 細緻講解增值稅的徵稅對象，包括貨物、服務、無形資産、不動産等，並明確界定不徵稅或免徵稅的情形。 增值稅的稅率與計稅方法： 深入分析不同稅率的適用範圍，如基本稅率、低稅率等。重點講解一般計稅方法中的銷項稅額、進項稅額以及留抵稅額的計算，並對簡易計稅方法進行詳細說明。 混閤銷售與兼營： 闡釋混閤銷售行為的認定及處理，以及納稅人兼營不同稅率應稅行為時的計稅方法。 視同銷售行為： 詳細講解各種視同銷售行為，如移送自用、無償贈送、用於抵債等，並說明其稅務處理。 增值稅進項稅額的抵扣： 詳細列舉進項稅額的構成，以及可以抵扣和不得抵扣的進項稅額的情形。重點講解固定資産、不動産、服務等取得環節的進項稅額抵扣規定。 增值稅的轉型政策： 梳理和講解增值稅轉型的主要內容，如一般納稅人資格認定、稅收優惠政策等。 增值稅的特殊規定： 涵蓋小規模納稅人、齣口貨物、農産品、二手車等特殊情況下的增值稅徵稅規定。 增值稅的納稅申報： 介紹增值稅納稅申報的流程、申報錶填寫要點及常見問題。 第二章：消費稅 消費稅基本製度： 介紹消費稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅方法（從價定率、從量定額、復閤計稅）。 消費稅的徵稅對象與範圍： 詳細列舉消費稅徵稅的各類産品，如煙、酒、化妝品、珠寶玉石、成品油、鞭炮、焰火、自行車、高爾夫球及球杆、遊艇、木製一次性筷子、實木地闆、電池、塗料等，並明確其適用稅率。 消費稅的計稅方法： 重點講解不同計稅方法的適用情況，以及應納稅額的計算公式，並對復閤計稅方法的應用進行深入解析。 消費稅的徵收環節： 明確消費稅的徵收環節，如生産環節、委托加工環節、進口環節等。 消費稅的納稅申報： 介紹消費稅納稅申報的流程、申報錶填寫要點及常見問題。 第三章：企業所得稅 企業所得稅基本製度： 闡述企業所得稅的納稅人、徵稅對象、稅率、應納稅所得額的計算。 企業所得稅納稅人： 明確居民企業和非居民企業的界定，以及它們的稅收義務。 企業所得稅的徵稅對象： 講解企業取得的各項收入，包括銷售收入、勞務收入、財産轉讓收入、股息紅利等，以及哪些收入需要納入應納稅所得額的計算。 企業所得稅的稅率： 介紹企業所得稅的基本稅率（25%），以及優惠稅率的適用情況，如小型微利企業、高新技術企業等。 應納稅所得額的計算： 這是企業所得稅的核心內容。詳細講解收入總額的確定、不徵稅收入、免稅收入、各項扣除（成本、費用、損失）以及彌補虧損等。 收入的確認： 詳細講解不同類型收入的確認原則，如銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資産使用權收入等。 成本的核算與扣除： 詳細介紹企業成本構成，以及各項成本費用的稅前扣除規定，包括成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。 資産損失的稅前扣除： 詳細說明各項資産損失（固定資産損失、存貨損失、投資損失等）的稅前扣除條件、程序和憑證要求。 稅收優惠： 詳細介紹企業所得稅各項稅收優惠政策，如固定資産加速摺舊、研發費用加計扣除、安置殘疾人員、符閤條件的技術轉讓所得等。 特彆納稅調整： 講解關聯交易的關聯方認定、轉讓定價的總體思路，以及對關聯交易的調整原則和方法。 企業所得稅的納稅申報： 介紹企業所得稅納稅申報的流程、申報錶填寫要點及常見問題。 第四章：個人所得稅 個人所得稅基本製度： 闡述個人所得稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、應納稅所得額的計算。 個人所得稅納稅人： 明確境內和境外的個人，以及他們在不同情況下的納稅義務。 個人所得稅的徵稅範圍： 詳細介紹工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，經營所得，利息、股息、紅利所得，財産租賃所得，財産轉讓所得，偶然所得等九項所得的徵稅規定。 個人所得稅的稅率： 介紹工資、薪金所得的超額纍進稅率，以及其他所得的比例稅率。 應納稅所得額的計算： 重點講解各項所得計算應納稅所得額的方法，包括費用扣除、專項扣除、專項附加扣除（如子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等）以及其他扣除。 工資、薪金所得的計算： 詳細講解每月應納稅所得額的計算，包括基本減除費用、三項專項扣除、專項附加扣除以及其他扣除。 經營所得的計算： 講解個體工商戶、個人獨資企業和閤夥企業取得的生産經營所得的計算方法。 財産轉讓所得的計算： 詳細講解各類財産轉讓所得的計算，包括房屋、股權、股票等。 綜閤所得的匯算清繳： 詳細介紹個人所得稅綜閤所得年度匯算清繳的意義、計算方法、申報時間及注意事項。 代扣代繳與自行申報： 講解扣繳義務人的責任以及納稅人自行申報的義務。 第五章：其他稅種（重點梳理與案例分析） 車輛購置稅： 講解車輛購置稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據及稅率。 城市維護建設稅： 闡述其納稅人、徵稅範圍、稅率及與增值稅、消費稅的關聯性。 教育費附加與地方教育附加： 介紹其徵收依據、徵收比例及與增值稅、消費稅的關聯性。 印花稅： 講解印花稅的納稅人、徵稅範圍（如閤同、産權轉移書據、營業賬簿等）、計稅方法及稅率。 土地增值稅： 介紹土地增值稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據、稅率及計算公式。 契稅： 講解契稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據及稅率。 耕地占用稅： 介紹其納稅人、徵稅範圍、計稅依據及適用稅額。 房産稅： 講解房産稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據及稅率。 城鎮土地使用稅： 介紹其納稅人、徵稅範圍、計稅依據及適用稅額。 第二部分：經典題解 本部分精選瞭大量曆年真題、模擬題以及高質量的練習題，並對每一道題目進行瞭詳盡的解析。解析內容不僅給齣正確答案，更重要的是詳細闡述瞭解題思路、考點分析、適用稅法依據以及易錯點提示。 題目類型多樣化： 涵蓋單項選擇題、多項選擇題、計算題、案例分析題等，全麵覆蓋考試題型。 解析深入透徹： 對於計算題，詳細列齣計算步驟和公式；對於案例分析題，清晰梳理案情，明確考點，並依據稅法規定進行分析。 考點歸納總結： 在題目解析中，穿插瞭相關知識點的歸納和總結，幫助考生鞏固記憶。 易錯點提示： 針對考生在復習過程中容易齣現的錯誤，進行重點提示和糾正，幫助考生避免失分。 模擬演練： 結閤考試大綱和最新稅法政策，精心設計模擬練習題，幫助考生檢驗復習效果，熟悉考試節奏。 本書特色： 1. 體係化講解： 緊扣考試大綱，結構清晰，邏輯嚴謹，方便考生係統性復習。 2. 重點突齣： 準確把握考試命題規律，對重點、難點、易考點進行深度剖析。 3. 案例豐富： 結閤實際案例，將抽象的稅法條文具象化，便於理解和記憶。 4. 解析詳實： 題目解析深入透徹，不僅給齣答案，更側重於解題思路和方法指導。 5. 緊跟政策： 內容及時更新， 반영最新稅收法律法規和政策變化。 6. 實用性強： 既是理論學習的幫手，也是實戰演練的利器，幫助考生全麵提升應試能力。 本書是廣大稅務師執業資格考試《稅法（二）》科目的理想備考教材。通過係統學習本書內容，並勤加練習，相信您一定能夠掌握稅法知識，提升解題能力，在考試中取得優異成績。

評分☆☆☆☆☆

哇，這本書簡直是為我這種備考新手量身定做的“救星”！我拿到手的時候，說實話，心裏還有點忐忑，畢竟“稅務師”這三個字聽起來就挺高深的。但是翻開這本書，那種感覺立刻就消失瞭。首先，它的排版設計非常人性化，重點和難點的地方都用不同的顔色或字體標注齣來瞭，眼睛看久瞭也不會覺得纍。更讓我驚喜的是，它的內容邏輯性強到令人發指！每一個章節的銜接都像是精心編排的樂章，從最基礎的概念講起，層層遞進，逐步深入到復雜的實操層麵。尤其是那些晦澀難懂的稅法條文，作者用非常接地氣的語言進行瞭深度解讀，完全沒有那種乾巴巴的法律條文味兒。我試著對照著官方的考試大綱看，發現這本書幾乎把所有可能考到的知識點都覆蓋得嚴嚴實實，而且它並不是簡單地堆砌知識點，而是巧妙地穿插瞭大量的案例分析，讓我能真切地體會到“稅法”是怎麼在實際業務中運作的。對於我這種需要將理論轉化為實踐操作的學習者來說，這種“授人以漁”的教學方式，簡直是太貼心瞭。我感覺自己不再是麵對一堵高牆，而是手中握著一張詳盡的攀岩路綫圖，每一步怎麼走，難點在哪裏，都清清楚楚。這極大地增強瞭我的學習信心，讓我覺得通過考試不再是遙不可及的夢想，而是觸手可及的目標。

評分☆☆☆☆☆

從一個長期與考試資料打交道的“老司機”角度來看，這本書在資料的更新和維護上做得非常到位。稅務領域，政策的變動速度快得驚人，去年學的東西，今年可能就需要結閤新的解釋文件來看待。我仔細翻閱瞭目錄和關鍵章節，發現它對近期的重要法規變動都進行瞭及時的追蹤和消化吸收。最讓我安心的是，它在講解舊規定的時候，往往會附帶說明其“沿革”或“適用範圍的限製”，確保讀者不會因為信息滯後而套用錯誤的知識點。這種對細節的苛求，體現瞭編者團隊的專業性和責任心。此外，這本書在章節末尾設置的“自測與反思”環節，設計得非常巧妙。它不是那種簡單的對錯選擇題，而是更多地采用簡答和分析題的形式，迫使讀者用自己的語言組織答案，檢驗自己是否真正理解瞭知識點的精髓。這種反饋機製是自我提升的關鍵，它幫助我及時發現自己思維上的盲區，而不是等到真正上考場纔發現問題。可以說，這本書不僅僅是一本教材，更像是一個嚴謹且富有前瞻性的學習夥伴。

評分☆☆☆☆☆

說實話，我是一個對時間管理要求極高的人，工作和備考簡直像是在走鋼絲。我以前買過好幾本其他機構的資料，結果發現要麼是內容過於陳舊，跟不上最新的政策變化，要麼就是內容過於龐雜，根本不知道該從何下手。這本書的齣現，徹底改變瞭我的“備考睏境”。它的精煉程度堪稱一絕，每一頁的知識密度都非常高，但同時又保持瞭極佳的可讀性。它沒有浪費任何一句話去討論那些“非核心”的內容，所有的筆墨都聚焦在瞭“必考點”和“易錯點”上。我特彆欣賞它在知識點梳理時采用的“對比分析法”。比如，針對幾個容易混淆的稅收優惠政策，它會並列呈現，用清晰的錶格或圖示直觀地展示齣它們之間的異同點，這種處理方式極大地提高瞭我的記憶效率。要知道，在稅務考試中，很多時候決定成敗的就在於那幾個細微的差彆。這本書就像一個經驗豐富的老前輩，直接幫我把那些“坑”都標注齣來瞭，讓我可以繞道而行。而且，它的語言風格非常嚴謹又不失活力，讀起來毫不枯燥，讓人願意主動去鑽研那些原本讓人頭疼的專業術語。感覺作者對稅務師這個職業有著深刻的理解，知道我們最需要的是什麼，而不是把我們當成純粹的理論學習者。

評分☆☆☆☆☆

這本書的價值，我認為遠超齣瞭它本身的定價，尤其是在實務操作層麵的指導意義上。我之前參加過一次模擬測試，發現光靠死記硬背是絕對過不瞭關的，稅務師考試越來越側重於對綜閤應用能力的考察。這本書在這方麵做得非常齣色。它不僅僅停留在對法規的解釋上，而是將大量的篇幅用於講解“如何應用”這些法規。書中提供的那些情景分析和步驟分解，簡直就是一份微縮版的實務操作手冊。舉個例子，涉及到一些復雜的涉稅處理流程時，它不是簡單地羅列齣流程圖，而是會詳細說明每一步背後的稅務邏輯和潛在的風險點。這種深入骨髓的講解，讓我感覺自己不僅僅是在準備一場考試，更像是在進行一次專業技能的強化訓練。我甚至發現，我在閱讀過程中，會不自覺地拿起筆在旁邊做批注，思考如果我遇到這種情況會如何處理。這種主動思考的模式，是那些隻羅列概念的書籍無法給予的。它成功地在“理論深度”和“實操廣度”之間找到瞭一個完美的平衡點，讓我對未來從事稅務工作充滿瞭更踏實的信心。

評分☆☆☆☆☆

坦白說，我是一個追求“效率最大化”的學習者，時間成本對我來說非常寶貴。過去，我常常在不同資料之間來迴切換，尋找對同一個知識點的不同解釋，以求達到理解的全麵性。這本書最大的優點之一，就是它極大地簡化瞭我的學習路徑。它做到瞭“一站式服務”，將那些分散在各個官方文件中的精髓知識點提煉齣來，用一種高度濃縮但又易於吸收的方式呈現。閱讀這本書的過程，給我一種“信息流非常順暢”的體驗。它沒有過多的冗餘信息來乾擾我的注意力，每一段文字都像是在為我的知識體係添磚加瓦。特彆是對於那些需要大量記憶的數字、比例和時間節點，書中使用瞭非常直觀的錶格和圖示進行歸納，大大減輕瞭死記硬背的壓力。我發現，通過這本書建立起來的知識框架非常穩固，不像那些碎片化學習資料，知識點之間容易齣現脫節。這種整體性和係統性，對於準備難度較高的稅務師考試至關重要。它讓我把有限的精力投入到最能産生迴報的地方，真正實現瞭高效備考的目標。

評分☆☆☆☆☆

正版書質量好有保證！

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及時送到瞭，質量還還不錯！！！

評分☆☆☆☆☆

速度快到閃電，價格公道，主要還是方便，好評好評！

評分☆☆☆☆☆

好！這是一次幸運的購書體驗！

評分☆☆☆☆☆

紙質一般，不是講的很詳細，但是知識點比較全

評分☆☆☆☆☆

我買的人力資源管理，感覺很基礎的題目，應該背一背就可以通過吧，每天爭取復習2小時。

評分☆☆☆☆☆

絕對是正版教材，店傢人不錯。

評分☆☆☆☆☆

書質量很好，權威版本，配套的教材也很好，有這些資料心理就踏實多瞭

評分☆☆☆☆☆

書不錯，考試必備