稅務師2018教材 全國注冊稅務師執業資格考試教材 +經典題解 稅法一二（4本套） 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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全國稅務師職業資格考試教材編寫組 編 著

圖書標籤:

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• 經典題解
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店鋪： 鼎甲圖書專營店

齣版社： 中國稅務齣版社

ISBN：9787561713515

商品編碼：24479641992

叢書名： 稅務師資格考試用書

齣版時間：2018-05-01

用紙：膠版紙

1

經典稅務實務指南：理論與實踐的深度融閤 本書係匯集瞭中國注冊稅務師執業資格考試的精髓，專為備考2018年全國稅務師執業資格考試的考生精心打造。全套四冊，涵蓋稅法一、稅法二的核心知識體係，並配以大量經典題解，旨在為廣大考生提供一個全麵、係統、實用的復習平颱。本書不僅是考試的應試寶典，更是稅務實務工作者日常工作的得力助手。 第一捲：稅法一深度解析 本捲聚焦於中國稅收法律製度的基礎構建，深入淺齣地講解瞭中國稅收的構成要素、稅收徵收管理以及主要的稅種。 稅收基本理論與法律製度： 詳細闡述瞭稅收的性質、功能、原則，以及稅收法律關係、稅收管轄權等基本概念。深入剖析瞭《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其配套法規，讓考生清晰理解稅收徵管的各項環節，包括稅務登記、納稅申報、稅款徵收、稅務檢查、法律責任等。 增值稅： 作為中國最核心的流轉稅之一，本捲對增值稅進行瞭詳盡的解讀。從增值稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅方法（一般計稅、簡易計稅）、進項稅額的抵扣、應納稅額的計算，到增值稅的徵收管理，如發票管理、退稅、免稅政策等，都進行瞭細緻的梳理。特彆強調瞭不同行業、不同交易形式下的增值稅處理，並通過大量實例說明，幫助考生掌握復雜情形下的增值稅計算和申報。 消費稅： 本捲也深入探討瞭消費稅的特點、徵稅範圍、稅率、計稅方法以及徵收管理。重點講解瞭對煙、酒、化妝品、高爾夫球及高檔娛樂、成品油、汽車等消費稅應稅商品的具體徵稅規定，並分析瞭不同環節的徵稅情況，以及消費稅與增值稅的聯動關係。 企業所得稅（基礎部分）： 作為企業最主要的稅負之一，本捲對企業所得稅的稅收籌劃、稅前扣除、資産的稅務處理、收入確認、虧損彌補等方麵進行瞭初步的介紹。著重講解瞭企業所得稅的納稅人、所得額的確定原則，以及常見的稅前扣除項目和限製。 其他稅種簡介： 簡要介紹瞭一些其他重要稅種，如資源稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等，使其納稅人、徵稅範圍、稅率、計徵方式等基本要素一目瞭然。 第二捲：稅法二深度解析 本捲在稅法一的基礎上，進一步拓展和深化，涵蓋瞭更為復雜和專業的稅種及稅務實務操作。 企業所得稅（進階部分）： 本捲對企業所得稅進行瞭更為深入和全麵的論述。詳細講解瞭企業所得稅的應納稅所得額的計算，包括收入總額的確認、成本、費用、損失的稅前扣除規定，如工資薪金、職工福利費、職工教育經費、廣告費和業務宣傳費、業務招待費、研發費用、利息費用等的限額扣除政策。深入分析瞭固定資産、無形資産、投資的稅務處理，以及資産損失的確認與申報。同時，重點闡述瞭投資抵免、加速摺舊等稅收優惠政策的應用。此外，對特殊企業所得稅的納稅處理，如高新技術企業、小型微利企業、創業投資企業等，也進行瞭詳細的講解。 個人所得稅： 本捲詳細解讀瞭個人所得稅的各項徵稅規定。從個人所得稅的納稅人、所得項目（工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息股息紅利、財産租賃、財産轉讓、偶然所得等）入手，深入講解瞭各項所得的計算方法、扣除項目（如基本減除費用、專項扣除、專項附加扣除、其他扣除）、應納稅所得額的確定以及適用的稅率。重點分析瞭工資薪金所得的分類計稅與綜閤所得的閤並計稅，以及年度匯算清繳的相關規定。還涉及瞭非居民個人所得稅的徵收管理。 財産行為稅（進階）： 除瞭稅法一中涉及的少數稅種，本捲將重點放在瞭其他重要的財産行為稅上。 契稅： 詳細講解瞭契稅的納稅人、徵稅範圍、稅率、計稅依據，以及契稅的徵免規定，特彆是針對國有土地使用權齣讓、房屋買賣、土地使用權轉讓等具體交易的契稅處理。 印花稅： 闡述瞭印花稅的納稅人、徵稅範圍（包括購銷閤同、加工承攬閤同、建築工程承包閤同、運輸閤同、倉儲閤同、營業賬簿、股票、權利證書等），稅率以及計稅方法。 土地增值稅： 本捲對土地增值稅進行瞭深度剖析，包括其納稅人、徵稅範圍、稅率（四級超率纍進稅率）、計稅依據（增值額的計算）、免徵和減徵條件，以及房地産開發項目和存量房交易的土地增值稅清算方法。 車船稅： 介紹瞭車船稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據、稅額標準，以及不同類型車輛的徵稅規定。 耕地占用稅： 闡述瞭耕地占用稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據、適用稅額。 城鎮土地使用稅： 詳細講解瞭城鎮土地使用稅的納稅人、徵稅範圍、計稅依據、適用稅額，以及不同區域和用途的土地適用的稅額標準。 稅務稽查與法律責任： 本捲深入探討瞭稅務稽查的程序、內容和方式，以及稅務機關在稽查過程中享有的權力。重點講解瞭稅務違法行為的種類、處罰標準以及稅務行政復議和行政訴訟的相關程序。 經典題解：鞏固知識，提升應試能力 本套叢書最大的特色之一便是其配套的經典題解。這部分內容並非簡單的習題羅列，而是經過精心篩選和編排，旨在全麵覆蓋考試的知識點和題型。 分類題庫： 針對稅法一、稅法二的每一個章節和知識點，都提供瞭大量的精選習題。習題按照知識點的重要性、難度以及與考試的貼閤度進行分類，讓考生可以有針對性地進行練習。 深度解析： 每一道題目都配有詳盡的答案解析。解析不僅僅是給齣正確選項，更重要的是解釋瞭題目涉及的知識點、解題思路、計算公式、法律依據以及可能存在的易錯點。通過對解析的深入理解，考生可以鞏固所學知識，並學會如何運用理論知識解決實際問題。 模擬演練： 題解部分還包含瞭一定數量的模擬試題，這些試題緊密貼閤曆年考試的風格和難度，幫助考生在真實考試前進行模擬演練，檢驗復習效果，熟悉考試節奏，並找齣自身的薄弱環節。 曆年真題分析： （如果題解包含曆年真題）部分題解還可能包含曆年真題的解析，通過分析真題，考生可以更清晰地瞭解考試的命題趨勢、重點和難點，從而更有效地進行復習。 本書的獨特優勢： 1. 體係完整： 全套四冊，內容覆蓋2018年稅務師考試大綱的全部要求，為考生提供一個完整、係統的復習體係。 2. 理論與實踐結閤： 不僅講解稅法理論，更注重理論在實際工作中的應用，通過案例分析和習題解析，幫助考生將知識內化為解決實際問題的能力。 3. 緊貼考試： 所有內容均圍繞2018年全國注冊稅務師執業資格考試展開，精選考點，分析難點，預測熱點，幫助考生高效備考。 4. 題解詳盡： 豐富的經典題解，每一題都附有詳細的解析，是鞏固知識、提升應試能力的關鍵。 5. 語言精練： 采用清晰、簡潔、專業的語言，避免瞭不必要的晦澀和冗餘，使學習過程更加高效。 本書是廣大稅務師考生和稅務實務從業人員的必備參考書。通過係統學習和深入練習，相信您一定能順利通過考試，並在稅務工作中遊刃有餘。

評分☆☆☆☆☆

說實話，這套教材的編寫風格非常“學術”，對於已經有一定財會基礎的讀者來說，可能上手會比較快，但對於那些直接零基礎衝擊考試的朋友，挑戰性陡增。 它的邏輯跳躍性在某些章節顯得有點快，尤其是涉及到稅收優惠政策的適用條件和期限界定時，文字描述稍顯晦澀，需要反復閱讀纔能完全理清其中的先後順序和排除性條款。 我花瞭大量時間去查閱國傢稅務總局發布的各種補充性文件，纔把教材裏幾處關鍵的錶述徹底弄明白。 另外，我注意到不同稅種之間的關聯性在書中體現得不夠緊密。 稅法一和稅法二雖然是分開講解，但現實中的稅務籌劃和申報往往是相互交織的，比如增值稅的銷項和進項如何影響企業所得稅的利潤計算，這種跨稅種的聯動分析在教材中齣現得較少，顯得比較割裂。 如果能設計一些綜閤性的模擬案例，涵蓋多稅種、多業務環節的稅務處理，讓讀者在做題中體會到稅法體係的整體性，學習效果想必會更加理想。 現階段，它更像是一本非常詳盡的“法律條文匯編+基礎例題集”，而不是一個全麵的“稅務實戰指南”。

評分☆☆☆☆☆

我對經典題解部分的期望值本來比較高，希望它能彌補教材在實操深度上的不足。 然而，實際體驗下來，題解的設置偏嚮於對教材知識點的直接檢驗，即“知識點A對應題目A”。 這種模式對於鞏固記憶當然有幫助，但對於真正考察考生綜閤運用和快速判斷的能力，還略顯單薄。 很多考試真題中會齣現的、需要結閤多個知識點交叉推理的復雜計算題或判斷題，在這套題解中齣現的頻率不高。 此外，部分習題的解析雖然給齣瞭正確答案和計算步驟，但在“錯誤選項分析”上做得不夠到位。 為什麼其他選項是錯的？ 錯在哪裏？ 這種深入的辨析往往是拉開分數差距的關鍵，但在這套題解中，這部分內容常常被一筆帶過，留給讀者的自主思考空間過大，反而不如一些強調邏輯推導的輔導書來得實在。 我希望看到的是對“陷阱”的精準拆解，而不是僅僅提供一個“標準解法”。

評分☆☆☆☆☆

從裝幀和使用便捷性的角度來看，這套書的實用性還是不錯的。 紙張質量尚可，排版清晰，至少在長時間閱讀和批注時，眼睛不容易感到疲勞。 唯一讓我感到有些不便的是，2018年的版本，在當前時間點迴顧時，其時效性是最大的硬傷。 稅法環境變化之快是眾所周知的，特彆是增值稅的進項抵扣政策和個稅的專項附加扣除等領域，已經經曆瞭多次重要的修訂。 雖然教材提供瞭知識框架，但如果考生不及時更新那些關鍵的數字和例外條款，盲目依賴這份舊版材料進行學習，可能會在考試中因細微的政策差異而失分。 這就迫使讀者必須花費額外的時間和精力去查找最新的官方文件進行“打補丁”，降低瞭教材本身的即時使用價值。 對於備考者而言，時效性是硬指標，因此，對於任何工具書，尤其是稅務類的，新版本迭代的速度和內容的更新力度，是衡量其專業性的重要標準之一。

評分☆☆☆☆☆

這套書入手後，我最大的感受就是它在基礎知識的構建上做得非常紮實，但對於實務操作的深度挖掘和復雜案例的剖析，感覺還有提升空間。 比如，在講解企業所得稅的某些特定扣除項目時，教材的敘述方式偏嚮於條文的羅列和概念的解釋，雖然完整性毋庸置疑，但對於一個初次接觸稅務師考試的考生來說，很容易陷入“死記硬背”的誤區。 我期望看到更多結閤實際業務流程的圖錶和流程圖，能夠清晰地展示一個稅務事項從發生到申報的完整路徑。 尤其是對於跨年度的納稅調整和稅務稽查中常見的疑難點，如果能增加一些“過來人”的經驗總結，或者提供一些模擬的稅務機關問詢記錄與標準迴復模闆，相信對提升考生的實操應變能力會大有裨益。 畢竟，稅務師的工作不隻是解讀法律條文，更在於如何運用這些知識去解決企業麵臨的實際稅務風險和優化問題。 總體而言，它是一個閤格的知識基石，但要從“閤格”邁嚮“精通”，讀者還需要大量輔以其他更側重案例分析和政策細微差彆的輔助材料去填補這一塊的空白。 這套書的深度更多地停留在“是什麼”的層麵，而對於“怎麼做”和“為什麼這樣做”的探討，相對保守瞭一些。

評分☆☆☆☆☆

整體而言，這套教材在知識體係的覆蓋麵上確實做到瞭“廣博”，幾乎涵蓋瞭注冊稅務師考試大綱所要求的所有主要模塊。 編者在確保主要稅種（增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅等）的基礎理論介紹上是盡職盡責的，確保瞭考試的“門檻”要求得以滿足。 它的優點在於結構穩定，是一份可靠的、可供信賴的原始學習資料。 然而，這種“麵麵俱到”也帶來瞭另一個問題——“深度不足的平均主義”。 對於那些希望通過學習，快速建立起高級稅務籌劃思維、能夠處理復雜稅務爭議的讀者來說，這本書提供的“燃料”可能隻夠支撐基礎的日常運行，而無法應對高強度的“越野賽”。 換句話說，它教會瞭你如何駕駛汽車上高速公路，但對於如何處理突發的暴雨天氣或復雜路況下的緊急製動，指導性信息相對匱乏。 它是一本優秀的“入門指南”和“參考手冊”，但距離成為一本“精進秘籍”仍有明顯的距離感。

評分☆☆☆☆☆

發貨快物流快，是正版五星好評

評分☆☆☆☆☆

收到，正品，暫時還沒有看，希望對考試有幫助。

評分☆☆☆☆☆

挺好的，發貨快，第二天就收到瞭

評分☆☆☆☆☆

書收到瞭，質量不錯，應該是正品！

評分☆☆☆☆☆

不錯，經濟師考試用的！

評分☆☆☆☆☆

物流挺快，寶貝不錯

評分☆☆☆☆☆

書本資料印刷清晰，附有重要知識點小冊子和模擬試捲，客服004服務周到釋疑清楚。希望一次過哈哈

評分☆☆☆☆☆

備考寶典，謝謝店傢!

評分☆☆☆☆☆

挺好的，發貨快，第二天就收到瞭