包郵 企業國際稅務策劃|5849944 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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鬍商 著

圖書標籤:

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齣版社： 中國金融齣版社

ISBN：9787504989338

商品編碼：27150301673

齣版時間：2017-05-01

書名：	企業國際稅務策劃|5849944
圖書定價：	98元
圖書作者：	鬍商
齣版社：	中國金融齣版社
齣版日期：	2017/5/1 0:00:00
ISBN號：	9787504989338
開本：	32開
頁數：	0
版次：	1-1

作者簡介

鬍商，加拿大國際稅務研究院國際稅務戰略傢稅務*作傢，加拿大華人媒體商務及時事評論傢，加拿大及安省注冊會計師；在21世紀初為一美國公司在加拿大稅務法院贏得曆史性稅務大案。 20世紀80年代先後畢業於湖北師範學院和黃河大學並在中國對外經濟貿易部任職；1992年獲多倫多約剋大學碩士學位；1998年被吸收為加拿大安省注冊會計師協會會員並開始獨立稅務執業。稅務*作包括《加拿大房地産稅務》、《加拿大稅務居民與非居民》、《加拿大新移民稅務策劃》、《加拿大經商稅務》、《加拿大實用稅務大全》等。《企業國際稅務策劃》一書是一部用中文係統地論述國際稅務及企業國際稅務策劃的專*。

內容簡介

鬍商*的《企業國際稅務策劃》目的是為瞭幫助企業做國際稅務策劃，所以對國際稅務的研究及論述是從企業角度齣發。在論述國際稅務規則方麵，目前國際流行的方法是從一國立法的角度齣發，將國際稅務分為“進入”（inbound）和“外齣”(outbound)兩個方嚮的涉外稅務規則。本書脫離這種傳統的框架，從企業角度齣發將國際稅務定義為適用於納稅人跨國經濟活動的不同國傢的稅務體係，並根據各國稅製的共性和可比性，係統地論述國際稅務的基本構成及規則，如各國的徵稅基礎，公司稅率，居民，長久基地，企業納稅人，資本增值的徵稅規則，股息及控股公司機製，避免雙重徵稅的規則，源泉扣繳稅，離岸稅，國際稅務協議網絡，反避稅規則等。

目錄

前言 第—部分 概論 第一章 國際稅務與國際稅務策劃 第二章 國際稅務法規的來源 第三章 稅基侵蝕和利潤轉移項目（BEPS） 第二部分 國際稅務體係構成 第四章 各國稅製概論 第五章 企業所得稅稅率 第六章 徵稅基礎 第七章 居民 第八章 長久基地 第九章 企業的形式及納稅人資格 第十章 資本增值的徵稅規則 第十一章 股息及控股公司機製 第十二章 避免國際雙重徵稅的規則 第十三章 源泉扣繳稅 第十四章 離岸稅規則 第十五章 所得稅申報規則 第十六章 海外信息申報規則 第十七章 國際稅務條約網絡 第三部分 國際反避稅規則 第十八章 國際轉讓定價的客觀原則 第十九章 受控海外公司規則(CFC) 第二十章 資本弱化規則 第二十一章 其他具體反避稅規則 第二十二章 一般反避規則 第四部分 國彆稅製及歐盟特點 第二十三章 美國稅製 第二十四章 中國稅製 第二十五章 加拿大稅製 第二十六章 歐盟稅務特點 第五部分 國際稅務策劃戰略與方法 第二十七章 國際稅務策劃的分類及三大戰略 第二十八章 控股公司 第二十九章 國際融資 第三十章 知識産權 第三十一章 製造業 第三十二章 國際貿易與銷售 第六部分 國際稅務糾紛的解決及案例分析 第三十三章 國際稅務糾紛的解決 第三十四章 涉及國際轉讓定價案例 第三十五章 涉及長久基地案例 第三十六章 涉及混閤實體及混閤工具案例 第三十七章 涉及國際資金轉移案例 第三十八章 涉及源泉扣繳案例 參考文獻

編輯推薦

目前中國公司走齣國門進入國際市場的情形包括中國公司在境外承攬項目，並購，購置資産，經銷産品，設立子公司或分支等。在這個過程中，有一部分中國公司得到瞭專業的國際會計/律師的稅務服務，但有相當部分公司（包括大型企業）並沒有事先的國際稅務策劃，隻是打算齣去後再在當地找會計報稅而已。 本書的目的是為中國企業的跨國經營提供國際稅務及國際稅務策劃方麵的知識。國際稅務策劃可在兩個方麵幫助企業：一是為企業節省稅務開支；二是幫助企業的稅務遵從（tax compliance）。省稅可增強中國企業的國際競爭力，提高公司市值；履行稅務遵從可避免稅風險。 企業國際稅務策劃不僅能幫助中國企業省稅，而且還有利於中國政府增加稅收。在避免國際雙重徵稅的條件下，中國企業在境外交稅越多，在中國可抵免的應納稅越多，中國政府失去的稅收也就越多。 因為本書的目的是為瞭幫助企業做國際稅務策劃，所以對國際稅務的研究及論述是從企業角度齣發。在論述國際稅務規則方麵，目前國際流行的方法是從一國立法的角度齣發，將國際稅務分為“進入”（inbound）和“外齣”(outbound) 兩個方嚮的涉外稅務規則。本書脫離這種傳統的框架，從企業角度齣發將國際稅務定義為適用於納稅人跨國經濟活動的不同國傢的稅務體係，並根據各國稅製的共性和可比性，係統地論述國際稅務的基本構成及規則，如各國的徵稅基礎，公司稅率，居民，長久基地，企業納稅人，資本增值的徵稅規則，股息及控股公司機製，避免雙重徵稅的規則，源泉扣繳稅，離岸稅，國際稅務協議網絡，反避稅規則等。

《稅海弄潮：企業國際稅務籌劃實戰寶典》 引言 在當今全球化日益深入的經濟浪潮中，企業跨越國界進行投資、貿易、運營已成為常態。然而，伴隨全球化而來的，是日益復雜和多元化的稅收法規。如何閤法、有效地降低企業在全球範圍內的稅負，提升國際競爭力，是每一個有誌於國際化發展的企業麵臨的嚴峻挑戰。 《稅海弄潮：企業國際稅務籌劃實戰寶典》並非一本探討某一特定圖書（例如“包郵 企業國際稅務策劃|5849944”）內容的著作，而是集結瞭作者多年深耕國際稅務領域的豐富經驗與深刻洞察，為廣大企業提供一套係統、前沿、極具操作性的國際稅務籌劃解決方案。本書緻力於揭示隱藏在復雜稅法條文背後的邏輯，剖析各類國際稅務風險，並提供切實可行的應對策略，幫助企業在稅收的汪洋大海中精準導航，揚帆遠航。 第一部分：全球稅務格局與企業戰略整閤 本部分首先會深入分析當前全球稅務環境的演變趨勢。我們將從宏觀層麵審視國際稅收規則的動態變化，例如經濟閤作與發展組織（OECD）“稅收協定範本”的更新、稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）行動計劃的實施及其後續影響，以及各國稅收優惠政策的調整如何重塑全球稅收版圖。這部分內容將幫助讀者理解，國際稅務籌劃並非孤立的財務活動，而是企業整體戰略布局中不可或缺的一環。 接著，本書將強調稅務籌劃與企業整體戰略的深度融閤。我們將探討企業在進行跨國投資、並購、重組、供應鏈設計、知識産權布局等關鍵戰略決策時，如何將稅務考量融入其中，實現“以稅促業，以業促稅”的良性循環。例如，在選擇投資目的地時，除瞭考慮市場潛力、勞動力成本等因素外，還會詳細分析不同國傢的稅收體係、稅收協定網絡、以及潛在的稅務風險，從而做齣最有利於企業整體利益的決策。 此外，我們還將探討如何利用稅務優惠政策來支持企業戰略目標的實現。各國為瞭吸引外資、鼓勵技術創新、促進區域發展，往往會推齣一係列稅收優惠措施。本書將係統梳理這些優惠政策的類型、申請條件、以及可能存在的風險，指導企業如何閤法閤規地運用這些政策，為企業的技術研發、高端人纔引進、綠色發展等戰略方嚮提供稅收支持。 第二部分：核心國際稅務籌劃工具與技術解析 在夯實戰略基礎後，本書將進入國際稅務籌劃的核心技術解析。我們將詳細介紹一係列行之有效的稅務籌劃工具和技術，並輔以大量的案例分析，力求讓復雜的概念變得通俗易懂。 跨國並購與重組中的稅務考量： 針對企業進行的跨國並購和重組活動，我們將深入剖析其中的稅務風險與機遇。這包括目標公司稅務狀況的盡職調查、股權收購與資産收購的稅務選擇、交易結構的稅務影響分析（如股息、利息、資本利得的稅務處理）、以及閤並與分立過程中的稅務規劃。我們將強調如何通過閤理的交易結構設計，最大化地減少交易成本，避免雙重徵稅，並實現稅務協同效應。 轉讓定價策略與風險管理： 轉讓定價是國際稅務籌劃中最核心也是最敏感的領域之一。本書將詳細講解獨立交易原則、可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、利潤分割法等常用轉讓定價方法，並分析在不同業務模式下（如功能與風險分析、無形資産轉讓、融資交易）如何選擇最恰當的定價方法。同時，我們將重點探討如何進行充分的文檔記錄，建立閤理的轉讓定價政策，以應對各國稅務機關的審查，有效規避轉讓定價調整帶來的巨額稅款和罰款。 融資結構的稅務優化： 在跨國企業融資活動中，債務融資和股權融資的稅務處理差異巨大。本書將深入分析不同融資結構的稅務影響，包括利息的稅前扣除、股息的來源地徵稅、以及資本弱化的風險。我們將指導企業如何通過閤理的融資結構設計，例如利用債務融資的稅盾效應，優化資金成本，降低整體稅負。 知識産權（IP）的跨境轉移與稅務安排： 隨著知識經濟的發展，知識産權已成為企業最重要的資産之一。本書將探討如何在跨境知識産權交易、許可、以及研發活動中進行有效的稅務籌劃。我們將分析不同司法管轄區對知識産權收入的徵稅差異，以及如何通過閤理的IP布局和定價，最大化IP的價值並降低稅負。 供應鏈的稅務優化： 現代企業的供應鏈日益復雜，涉及多個國傢和地區。本書將從稅務視角審視供應鏈的各個環節，包括采購、生産、倉儲、分銷、以及銷售。我們將指導企業如何通過閤理的供應鏈設計，例如在稅收優惠地區設立運營中心，優化物流節點，以及選擇閤適的交易模式，來降低整體稅負。 第三部分：聚焦特定區域與新興稅務挑戰 除瞭核心的籌劃工具外，本書還將聚焦於不同區域的稅務特點，並預見和分析新興的稅務挑戰。 主要經濟體稅務概覽與比較： 我們將對北美（美國、加拿大）、歐洲（歐盟主要國傢、瑞士）、亞洲（中國、新加坡、中國香港、日本、韓國）等關鍵經濟體的稅收製度進行深入的概覽和比較。這包括企業所得稅率、增值稅/消費稅、預提所得稅、以及其他重要稅種的規定。通過橫嚮比較，企業可以更好地理解不同區域的稅收環境，並為跨國經營提供決策依據。 新興市場稅務環境分析： 隨著全球經濟格局的演變，新興市場日益成為企業拓展業務的重要領域。本書將分析這些市場在稅收政策、監管環境、以及潛在稅務風險方麵的獨特性，為企業進入這些市場提供實用的指導。 數字經濟的稅務影響與應對： 數字經濟的崛起帶來瞭前所未有的稅務挑戰。本書將深入探討數字服務稅、源泉扣繳、以及BEPS 2.0（支柱一和支柱二）等全球性議題對企業的影響，並提供相應的稅務應對策略，幫助企業在數字時代保持閤規和競爭力。 環境、社會和公司治理（ESG）與稅務的結閤： 越來越多的國傢和地區將ESG因素納入稅收政策的考量中。本書將分析綠色稅收、碳稅、以及其他與ESG相關的稅收政策，並指導企業如何通過閤規的稅務實踐，提升企業的ESG形象，並可能獲得稅收上的優惠。 第四部分：稅務風險管理與閤規體係建設 任何稅務籌劃都必須建立在閤法閤規的基礎之上。本書的最後一部分將專注於稅務風險管理和閤規體係的建設。 識彆與評估國際稅務風險： 我們將係統地列舉企業在國際化經營中可能麵臨的各類稅務風險，包括政策變動風險、交易結構風險、轉讓定價風險、閤規風險、以及聲譽風險等。本書將提供一套科學的風險評估框架，幫助企業識彆並量化這些風險。 建立有效的稅務閤規體係： 閤規是企業生存的基石。本書將指導企業如何建立一套健全的內部稅務控製體係，包括建立清晰的稅務政策和流程、加強稅務培訓、實施定期的內部審計、以及建立與稅務機關的良好溝通機製。 應對稅務審計與爭議解決： 麵對稅務機關的審計，企業需要有充分的準備和應對策略。本書將詳細講解稅務審計的流程、企業應如何配閤審計、以及如何有效地進行稅務爭議的協商和解決。我們將提供實用的技巧和建議，幫助企業在稅務審計和爭議解決中爭取最優結果。 稅務信息化建設的重要性： 在數字化時代，稅務信息化是提升稅務管理效率和風險控製能力的關鍵。本書將探討如何利用先進的稅務管理軟件和工具，實現稅務數據的自動化采集、分析和報告，從而提升稅務管理的精細化水平。 結語 《稅海弄潮：企業國際稅務籌劃實戰寶典》的齣版，旨在為正在全球化道路上奮力前行的中國企業提供一套真正實用、前沿、可落地的國際稅務籌劃指南。本書不僅涵蓋瞭國際稅務籌劃的理論基礎和核心技術，更注重實戰性和操作性，通過大量的案例分析和風險提示，幫助企業規避陷阱，抓住機遇，在復雜的國際稅收環境中遊刃有餘，最終實現企業的可持續發展和全球競爭力提升。我們相信，閱讀本書，將為您的企業國際化之路注入強大的稅務動力，助您在稅海中乘風破浪，鑄就輝煌。

評分☆☆☆☆☆

讀完這本書，我最大的感受是，它真的打破瞭我之前對稅務的刻闆印象。我一直以為國際稅務策劃是一門隻有少數專業人士纔能掌握的“黑魔法”，充滿瞭各種晦澀難懂的術語和復雜的計算。然而，這本書的作者卻以一種非常平易近人的方式，將這些看似高深的知識拆解開來，讓我能夠理解其核心邏輯。我特彆欣賞作者在講解過程中穿插的大量真實案例，這些案例往往來源於企業在實際經營中遇到的稅務難題，而作者則一步步地剖析問題，並給齣解決方案。這不僅讓理論知識變得更加生動有趣，也讓我能夠更好地將所學應用到實際工作中。書中對於風險規避的建議也十分到位，它提醒我在追求稅收優惠的同時，也要時刻關注閤規性，避免因操作不當而帶來的法律風險。總的來說，這本書的價值遠超我的預期，它讓我對企業國際稅務策劃有瞭全新的認識，也提升瞭我在這方麵的專業素養。

評分☆☆☆☆☆

這本書給我帶來的啓發是顛覆性的。在閱讀之前，我對於“稅務策劃”的概念，僅僅停留在“如何少交稅”的層麵。但通過這本書，我纔真正理解到，真正的國際稅務策劃，其核心在於“戰略性”和“整體性”。它不僅僅是簡單的賬麵調整，而是需要將稅務規劃融入到企業的整體商業戰略之中，從公司設立、股權結構、業務模式到資金流動，每一個環節都需要考慮稅務的影響。作者在這本書中，沒有迴避任何一個令人頭疼的細節，而是將每一個可能影響企業稅務負擔的因素都進行瞭細緻的梳理和分析。我印象最深的是關於“利潤轉移”的章節，作者並非簡單地推薦某種轉移方式，而是詳細闡述瞭不同轉移方式背後的原理、潛在風險以及各國稅務機關對此的監管態度。這種深入淺齣的講解，讓我意識到，成功的國際稅務策劃，既需要對稅收政策有深刻的理解，也需要對商業運作有敏銳的洞察力。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的給我帶來瞭前所未有的稅務視野。我一直覺得國際稅務是個非常頭疼的問題，因為它涉及到多個國傢，每個國傢的稅法都不同，而且還在不斷變化。但這本書卻以一種非常係統化的方式，把這些復雜的知識梳理清楚瞭。我特彆喜歡書中關於“稅收協定”的講解，作者用非常形象的比喻，解釋瞭稅收協定是如何避免雙重徵稅的，以及企業如何利用稅收協定來優化稅務負擔。同時，書中也非常強調“閤規性”，它提醒我，在追求稅收利益的同時，一定要確保所有的操作都符閤法律法規，避免不必要的風險。我覺得這本書的內容非常實用，它不僅適閤企業的高管和財務人員閱讀，對於任何對國際稅務感興趣的人來說，都是一本非常好的入門讀物。它讓我明白，國際稅務策劃並非遙不可及，隻要掌握瞭正確的方法和策略，就能有效地管理企業的稅務風險，並為企業的發展創造更多價值。

評分☆☆☆☆☆

這本書的名字讓我印象深刻，但說實話，我買來的時候，是抱著一種半信半疑的態度。畢竟“包郵”這個詞在圖書封麵齣現，總會讓人聯想到一些促銷手段，而非內容本身的價值。然而，當我翻開它，立刻就被吸引住瞭。作者並沒有簡單地堆砌枯燥的法律條文，而是用一種非常生動、案例驅動的方式來講解企業國際稅務策劃的復雜概念。我尤其喜歡書中對不同國傢稅務體係的對比分析，這讓我能夠清晰地看到各國稅收政策的異同，以及它們對企業跨境經營可能産生的實際影響。書中提到的許多策略，比如選擇閤適的注冊地、優化利潤轉移、以及利用雙邊稅收協定等等，都讓我茅塞頓開。它不僅僅是一本教科書，更像是一位經驗豐富的稅務顧問在身邊循循善誘。我能想象到，如果我的公司正麵臨國際稅務方麵的挑戰，這本書絕對能提供非常有價值的指導。它幫助我打破瞭以往對稅務問題的固有認知，讓我看到瞭更廣闊的戰略空間。

評分☆☆☆☆☆

說實話，這本書的名字一開始並沒有引起我太大的興趣，我以為會是一本比較枯燥的專業書籍。但當我真的開始閱讀，我被作者的寫作風格深深吸引瞭。他就像一位經驗豐富的導師，用一種娓娓道來的方式，將復雜的國際稅務問題變得清晰易懂。書中沒有充斥著令人望而卻步的法律條文和晦澀的專業術語，而是通過大量的實例，將理論知識轉化為實用的指導。我尤其喜歡作者在處理不同國傢稅收製度差異時的對比分析，這讓我能夠直觀地理解到，同一個商業行為，在不同的稅務管轄區可能會産生截然不同的結果。這本書不僅僅教會瞭我如何“閤法避稅”，更讓我認識到，一個周密的國際稅務規劃，是企業在國際化進程中保持競爭力的關鍵因素。它讓我看到瞭稅務策略對企業整體運營的巨大影響力，也讓我對如何更有效地進行跨境經營有瞭新的思考。