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胡商 著

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出版社： 中国金融出版社

ISBN：9787504989338

商品编码：27150301673

出版时间：2017-05-01

书名：	企业国际税务策划|5849944
图书定价：	98元
图书作者：	胡商
出版社：	中国金融出版社
出版日期：	2017/5/1 0:00:00
ISBN号：	9787504989338
开本：	32开
页数：	0
版次：	1-1

作者简介

胡商，加拿大国际税务研究院国际税务战略家税务*作家，加拿大华人媒体商务及时事评论家，加拿大及安省注册会计师；在21世纪初为一美国公司在加拿大税务法院赢得历史性税务大案。 20世纪80年代先后毕业于湖北师范学院和黄河大学并在中国对外经济贸易部任职；1992年获多伦多约克大学硕士学位；1998年被吸收为加拿大安省注册会计师协会会员并开始独立税务执业。税务*作包括《加拿大房地产税务》、《加拿大税务居民与非居民》、《加拿大新移民税务策划》、《加拿大经商税务》、《加拿大实用税务大全》等。《企业国际税务策划》一书是一部用中文系统地论述国际税务及企业国际税务策划的专*。

内容简介

胡商*的《企业国际税务策划》目的是为了帮助企业做国际税务策划，所以对国际税务的研究及论述是从企业角度出发。在论述国际税务规则方面，目前国际流行的方法是从一国立法的角度出发，将国际税务分为“进入”（inbound）和“外出”(outbound)两个方向的涉外税务规则。本书脱离这种传统的框架，从企业角度出发将国际税务定义为适用于纳税人跨国经济活动的不同国家的税务体系，并根据各国税制的共性和可比性，系统地论述国际税务的基本构成及规则，如各国的征税基础，公司税率，居民，长久基地，企业纳税人，资本增值的征税规则，股息及控股公司机制，避免双重征税的规则，源泉扣缴税，离岸税，国际税务协议网络，反避税规则等。

目录

前言 第—部分 概论 第一章 国际税务与国际税务策划 第二章 国际税务法规的来源 第三章 税基侵蚀和利润转移项目（BEPS） 第二部分 国际税务体系构成 第四章 各国税制概论 第五章 企业所得税税率 第六章 征税基础 第七章 居民 第八章 长久基地 第九章 企业的形式及纳税人资格 第十章 资本增值的征税规则 第十一章 股息及控股公司机制 第十二章 避免国际双重征税的规则 第十三章 源泉扣缴税 第十四章 离岸税规则 第十五章 所得税申报规则 第十六章 海外信息申报规则 第十七章 国际税务条约网络 第三部分 国际反避税规则 第十八章 国际转让定价的客观原则 第十九章 受控海外公司规则(CFC) 第二十章 资本弱化规则 第二十一章 其他具体反避税规则 第二十二章 一般反避规则 第四部分 国别税制及欧盟特点 第二十三章 美国税制 第二十四章 中国税制 第二十五章 加拿大税制 第二十六章 欧盟税务特点 第五部分 国际税务策划战略与方法 第二十七章 国际税务策划的分类及三大战略 第二十八章 控股公司 第二十九章 国际融资 第三十章 知识产权 第三十一章 制造业 第三十二章 国际贸易与销售 第六部分 国际税务纠纷的解决及案例分析 第三十三章 国际税务纠纷的解决 第三十四章 涉及国际转让定价案例 第三十五章 涉及长久基地案例 第三十六章 涉及混合实体及混合工具案例 第三十七章 涉及国际资金转移案例 第三十八章 涉及源泉扣缴案例 参考文献

编辑推荐

目前中国公司走出国门进入国际市场的情形包括中国公司在境外承揽项目，并购，购置资产，经销产品，设立子公司或分支等。在这个过程中，有一部分中国公司得到了专业的国际会计/律师的税务服务，但有相当部分公司（包括大型企业）并没有事先的国际税务策划，只是打算出去后再在当地找会计报税而已。 本书的目的是为中国企业的跨国经营提供国际税务及国际税务策划方面的知识。国际税务策划可在两个方面帮助企业：一是为企业节省税务开支；二是帮助企业的税务遵从（tax compliance）。省税可增强中国企业的国际竞争力，提高公司市值；履行税务遵从可避免税风险。 企业国际税务策划不仅能帮助中国企业省税，而且还有利于中国政府增加税收。在避免国际双重征税的条件下，中国企业在境外交税越多，在中国可抵免的应纳税越多，中国政府失去的税收也就越多。 因为本书的目的是为了帮助企业做国际税务策划，所以对国际税务的研究及论述是从企业角度出发。在论述国际税务规则方面，目前国际流行的方法是从一国立法的角度出发，将国际税务分为“进入”（inbound）和“外出”(outbound) 两个方向的涉外税务规则。本书脱离这种传统的框架，从企业角度出发将国际税务定义为适用于纳税人跨国经济活动的不同国家的税务体系，并根据各国税制的共性和可比性，系统地论述国际税务的基本构成及规则，如各国的征税基础，公司税率，居民，长久基地，企业纳税人，资本增值的征税规则，股息及控股公司机制，避免双重征税的规则，源泉扣缴税，离岸税，国际税务协议网络，反避税规则等。

《税海弄潮：企业国际税务筹划实战宝典》 引言 在当今全球化日益深入的经济浪潮中，企业跨越国界进行投资、贸易、运营已成为常态。然而，伴随全球化而来的，是日益复杂和多元化的税收法规。如何合法、有效地降低企业在全球范围内的税负，提升国际竞争力，是每一个有志于国际化发展的企业面临的严峻挑战。 《税海弄潮：企业国际税务筹划实战宝典》并非一本探讨某一特定图书（例如“包邮 企业国际税务策划|5849944”）内容的著作，而是集结了作者多年深耕国际税务领域的丰富经验与深刻洞察，为广大企业提供一套系统、前沿、极具操作性的国际税务筹划解决方案。本书致力于揭示隐藏在复杂税法条文背后的逻辑，剖析各类国际税务风险，并提供切实可行的应对策略，帮助企业在税收的汪洋大海中精准导航，扬帆远航。 第一部分：全球税务格局与企业战略整合 本部分首先会深入分析当前全球税务环境的演变趋势。我们将从宏观层面审视国际税收规则的动态变化，例如经济合作与发展组织（OECD）“税收协定范本”的更新、税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划的实施及其后续影响，以及各国税收优惠政策的调整如何重塑全球税收版图。这部分内容将帮助读者理解，国际税务筹划并非孤立的财务活动，而是企业整体战略布局中不可或缺的一环。 接着，本书将强调税务筹划与企业整体战略的深度融合。我们将探讨企业在进行跨国投资、并购、重组、供应链设计、知识产权布局等关键战略决策时，如何将税务考量融入其中，实现“以税促业，以业促税”的良性循环。例如，在选择投资目的地时，除了考虑市场潜力、劳动力成本等因素外，还会详细分析不同国家的税收体系、税收协定网络、以及潜在的税务风险，从而做出最有利于企业整体利益的决策。 此外，我们还将探讨如何利用税务优惠政策来支持企业战略目标的实现。各国为了吸引外资、鼓励技术创新、促进区域发展，往往会推出一系列税收优惠措施。本书将系统梳理这些优惠政策的类型、申请条件、以及可能存在的风险，指导企业如何合法合规地运用这些政策，为企业的技术研发、高端人才引进、绿色发展等战略方向提供税收支持。 第二部分：核心国际税务筹划工具与技术解析 在夯实战略基础后，本书将进入国际税务筹划的核心技术解析。我们将详细介绍一系列行之有效的税务筹划工具和技术，并辅以大量的案例分析，力求让复杂的概念变得通俗易懂。 跨国并购与重组中的税务考量： 针对企业进行的跨国并购和重组活动，我们将深入剖析其中的税务风险与机遇。这包括目标公司税务状况的尽职调查、股权收购与资产收购的税务选择、交易结构的税务影响分析（如股息、利息、资本利得的税务处理）、以及合并与分立过程中的税务规划。我们将强调如何通过合理的交易结构设计，最大化地减少交易成本，避免双重征税，并实现税务协同效应。 转让定价策略与风险管理： 转让定价是国际税务筹划中最核心也是最敏感的领域之一。本书将详细讲解独立交易原则、可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、利润分割法等常用转让定价方法，并分析在不同业务模式下（如功能与风险分析、无形资产转让、融资交易）如何选择最恰当的定价方法。同时，我们将重点探讨如何进行充分的文档记录，建立合理的转让定价政策，以应对各国税务机关的审查，有效规避转让定价调整带来的巨额税款和罚款。 融资结构的税务优化： 在跨国企业融资活动中，债务融资和股权融资的税务处理差异巨大。本书将深入分析不同融资结构的税务影响，包括利息的税前扣除、股息的来源地征税、以及资本弱化的风险。我们将指导企业如何通过合理的融资结构设计，例如利用债务融资的税盾效应，优化资金成本，降低整体税负。 知识产权（IP）的跨境转移与税务安排： 随着知识经济的发展，知识产权已成为企业最重要的资产之一。本书将探讨如何在跨境知识产权交易、许可、以及研发活动中进行有效的税务筹划。我们将分析不同司法管辖区对知识产权收入的征税差异，以及如何通过合理的IP布局和定价，最大化IP的价值并降低税负。 供应链的税务优化： 现代企业的供应链日益复杂，涉及多个国家和地区。本书将从税务视角审视供应链的各个环节，包括采购、生产、仓储、分销、以及销售。我们将指导企业如何通过合理的供应链设计，例如在税收优惠地区设立运营中心，优化物流节点，以及选择合适的交易模式，来降低整体税负。 第三部分：聚焦特定区域与新兴税务挑战 除了核心的筹划工具外，本书还将聚焦于不同区域的税务特点，并预见和分析新兴的税务挑战。 主要经济体税务概览与比较： 我们将对北美（美国、加拿大）、欧洲（欧盟主要国家、瑞士）、亚洲（中国、新加坡、中国香港、日本、韩国）等关键经济体的税收制度进行深入的概览和比较。这包括企业所得税率、增值税/消费税、预提所得税、以及其他重要税种的规定。通过横向比较，企业可以更好地理解不同区域的税收环境，并为跨国经营提供决策依据。 新兴市场税务环境分析： 随着全球经济格局的演变，新兴市场日益成为企业拓展业务的重要领域。本书将分析这些市场在税收政策、监管环境、以及潜在税务风险方面的独特性，为企业进入这些市场提供实用的指导。 数字经济的税务影响与应对： 数字经济的崛起带来了前所未有的税务挑战。本书将深入探讨数字服务税、源泉扣缴、以及BEPS 2.0（支柱一和支柱二）等全球性议题对企业的影响，并提供相应的税务应对策略，帮助企业在数字时代保持合规和竞争力。 环境、社会和公司治理（ESG）与税务的结合： 越来越多的国家和地区将ESG因素纳入税收政策的考量中。本书将分析绿色税收、碳税、以及其他与ESG相关的税收政策，并指导企业如何通过合规的税务实践，提升企业的ESG形象，并可能获得税收上的优惠。 第四部分：税务风险管理与合规体系建设 任何税务筹划都必须建立在合法合规的基础之上。本书的最后一部分将专注于税务风险管理和合规体系的建设。 识别与评估国际税务风险： 我们将系统地列举企业在国际化经营中可能面临的各类税务风险，包括政策变动风险、交易结构风险、转让定价风险、合规风险、以及声誉风险等。本书将提供一套科学的风险评估框架，帮助企业识别并量化这些风险。 建立有效的税务合规体系： 合规是企业生存的基石。本书将指导企业如何建立一套健全的内部税务控制体系，包括建立清晰的税务政策和流程、加强税务培训、实施定期的内部审计、以及建立与税务机关的良好沟通机制。 应对税务审计与争议解决： 面对税务机关的审计，企业需要有充分的准备和应对策略。本书将详细讲解税务审计的流程、企业应如何配合审计、以及如何有效地进行税务争议的协商和解决。我们将提供实用的技巧和建议，帮助企业在税务审计和争议解决中争取最优结果。 税务信息化建设的重要性： 在数字化时代，税务信息化是提升税务管理效率和风险控制能力的关键。本书将探讨如何利用先进的税务管理软件和工具，实现税务数据的自动化采集、分析和报告，从而提升税务管理的精细化水平。 结语 《税海弄潮：企业国际税务筹划实战宝典》的出版，旨在为正在全球化道路上奋力前行的中国企业提供一套真正实用、前沿、可落地的国际税务筹划指南。本书不仅涵盖了国际税务筹划的理论基础和核心技术，更注重实战性和操作性，通过大量的案例分析和风险提示，帮助企业规避陷阱，抓住机遇，在复杂的国际税收环境中游刃有余，最终实现企业的可持续发展和全球竞争力提升。我们相信，阅读本书，将为您的企业国际化之路注入强大的税务动力，助您在税海中乘风破浪，铸就辉煌。

评分☆☆☆☆☆

说实话，这本书的名字一开始并没有引起我太大的兴趣，我以为会是一本比较枯燥的专业书籍。但当我真的开始阅读，我被作者的写作风格深深吸引了。他就像一位经验丰富的导师，用一种娓娓道来的方式，将复杂的国际税务问题变得清晰易懂。书中没有充斥着令人望而却步的法律条文和晦涩的专业术语，而是通过大量的实例，将理论知识转化为实用的指导。我尤其喜欢作者在处理不同国家税收制度差异时的对比分析，这让我能够直观地理解到，同一个商业行为，在不同的税务管辖区可能会产生截然不同的结果。这本书不仅仅教会了我如何“合法避税”，更让我认识到，一个周密的国际税务规划，是企业在国际化进程中保持竞争力的关键因素。它让我看到了税务策略对企业整体运营的巨大影响力，也让我对如何更有效地进行跨境经营有了新的思考。

评分☆☆☆☆☆

这本书给我带来的启发是颠覆性的。在阅读之前，我对于“税务策划”的概念，仅仅停留在“如何少交税”的层面。但通过这本书，我才真正理解到，真正的国际税务策划，其核心在于“战略性”和“整体性”。它不仅仅是简单的账面调整，而是需要将税务规划融入到企业的整体商业战略之中，从公司设立、股权结构、业务模式到资金流动，每一个环节都需要考虑税务的影响。作者在这本书中，没有回避任何一个令人头疼的细节，而是将每一个可能影响企业税务负担的因素都进行了细致的梳理和分析。我印象最深的是关于“利润转移”的章节，作者并非简单地推荐某种转移方式，而是详细阐述了不同转移方式背后的原理、潜在风险以及各国税务机关对此的监管态度。这种深入浅出的讲解，让我意识到，成功的国际税务策划，既需要对税收政策有深刻的理解，也需要对商业运作有敏锐的洞察力。

评分☆☆☆☆☆

这本书真的给我带来了前所未有的税务视野。我一直觉得国际税务是个非常头疼的问题，因为它涉及到多个国家，每个国家的税法都不同，而且还在不断变化。但这本书却以一种非常系统化的方式，把这些复杂的知识梳理清楚了。我特别喜欢书中关于“税收协定”的讲解，作者用非常形象的比喻，解释了税收协定是如何避免双重征税的，以及企业如何利用税收协定来优化税务负担。同时，书中也非常强调“合规性”，它提醒我，在追求税收利益的同时，一定要确保所有的操作都符合法律法规，避免不必要的风险。我觉得这本书的内容非常实用，它不仅适合企业的高管和财务人员阅读，对于任何对国际税务感兴趣的人来说，都是一本非常好的入门读物。它让我明白，国际税务策划并非遥不可及，只要掌握了正确的方法和策略，就能有效地管理企业的税务风险，并为企业的发展创造更多价值。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书，我最大的感受是，它真的打破了我之前对税务的刻板印象。我一直以为国际税务策划是一门只有少数专业人士才能掌握的“黑魔法”，充满了各种晦涩难懂的术语和复杂的计算。然而，这本书的作者却以一种非常平易近人的方式，将这些看似高深的知识拆解开来，让我能够理解其核心逻辑。我特别欣赏作者在讲解过程中穿插的大量真实案例，这些案例往往来源于企业在实际经营中遇到的税务难题，而作者则一步步地剖析问题，并给出解决方案。这不仅让理论知识变得更加生动有趣，也让我能够更好地将所学应用到实际工作中。书中对于风险规避的建议也十分到位，它提醒我在追求税收优惠的同时，也要时刻关注合规性，避免因操作不当而带来的法律风险。总的来说，这本书的价值远超我的预期，它让我对企业国际税务策划有了全新的认识，也提升了我在这方面的专业素养。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字让我印象深刻，但说实话，我买来的时候，是抱着一种半信半疑的态度。毕竟“包邮”这个词在图书封面出现，总会让人联想到一些促销手段，而非内容本身的价值。然而，当我翻开它，立刻就被吸引住了。作者并没有简单地堆砌枯燥的法律条文，而是用一种非常生动、案例驱动的方式来讲解企业国际税务策划的复杂概念。我尤其喜欢书中对不同国家税务体系的对比分析，这让我能够清晰地看到各国税收政策的异同，以及它们对企业跨境经营可能产生的实际影响。书中提到的许多策略，比如选择合适的注册地、优化利润转移、以及利用双边税收协定等等，都让我茅塞顿开。它不仅仅是一本教科书，更像是一位经验丰富的税务顾问在身边循循善诱。我能想象到，如果我的公司正面临国际税务方面的挑战，这本书绝对能提供非常有价值的指导。它帮助我打破了以往对税务问题的固有认知，让我看到了更广阔的战略空间。