AO应用实例丛书：AO金融审计应用实例 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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AO应用实例丛书编写组 编

图书标签:

• AO审计
• 金融审计
• 审计实务
• 应用案例
• 审计技巧
• 内部控制
• 风险管理
• 财务报表分析
• 审计工具
• AO应用实例丛书

出版社： 中国时代经济出版社

ISBN：9787511915825

版次：1

商品编码：11630328

包装：平装

丛书名： AO应用实例丛书

开本：16开

出版时间：2013-07-01

用纸：胶版纸

页数：381

字数：493000

正文语种：中文

内容简介

　　《AO应用实例丛书：AO金融审计应用实例》内容精选于2007—2012年审计署征集、评选的优秀A0应用实例，共有24篇；涉及中央、省、市、县四级23个审计机关。编著时对原实例涉及的被审计单位及金额进行了加工处理，但保留了原作者的审计思路和对A0功能点的应用技巧。在征集、评选金融审计AO应用实例过程中，得到了审计署金融审计司的专业指导和协助。
　　《AO应用实例丛书：AO金融审计应用实例》对于开展信息化条件下的金融审计具有较强的借鉴作用。

内页插图

目录

实例一 AO搭建平台系统审计切入风险分析统领
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例二 w地区银行工作人员违法参与巨额票据贴现业务审计实例
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例三 AO2011在银行审计中的实战应用
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例四 AO数据分析揭露不良资产和虚假个人贷款
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例五 现金支付虚开发票和虚增存贷款审计
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例六 AO在银行信贷业务审计中的应用
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例七 银行承兑汇票风险审计实例
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例八 某政策性银行贷款用途合规性审计
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例九 AO软件在证券公司审计中的应用
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十 数据分析挖掘疑点追踪资金关联性
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十一 车险业务理赔真实性审查实例
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十二 某农业保险股份有限公司资产负债损益审计AO实例
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十三 以数据分析为基础锁定重点全面推进保险公司审计
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十四 AO在财产保险公司承保业务审计中的应用
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十五 “冒借名”获取非法贷款审计实例
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十六 分析性复核体系与图形化功能在农村信用合作联社审计中的应用
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十七 AO在农村信用社执行信贷政策审计调查中的应用
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十八 小额贷款公司违规向员工发放低息贷款占用有限贷款资源审计
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例十九 某投资公司对外投资政府投融资平台绩效评价指标的计算
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例二十 审计慧眼寻踪查漏洞AO破茧抽丝揪蠹虫
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例二十一 某市农民资金互助合作社运行情况专项审计调查AO应用实例
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例二十二 AO亮剑揭露贷款资金进入民间借贷蛛丝马迹
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例二十三 巧用AO破迷雾终使“小金库”浮水面
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

实例二十四 AO在“业务+财务”一体化系统审计中的应用
一、项目背景
二、审计过程
三、点评

附录

AO应用实例丛书：数据驱动的现代审计实务探索 书籍名称：AO应用实例丛书：数据驱动的现代审计实务探索 丛书定位： 本书系“AO应用实例丛书”中的一册，专注于探讨和展示在当前数字化、大数据环境下，审计实践如何通过运用先进的数据分析工具和方法（Automated Operating，简称AO），实现审计流程的自动化、效率化与智能化。本丛书旨在为广大审计专业人士、风险管理人员以及信息技术审计专家提供一套系统化、实战化的方法论与案例指导。 内容摘要： 本册图书（《数据驱动的现代审计实务探索》）并非围绕金融审计的特定领域展开，而是聚焦于跨行业、跨领域的通用审计流程优化与数据分析技术的应用。全书的核心理念是将传统的、基于抽样的、依赖人工判断的审计模式，升级为基于全量数据分析、风险导向驱动的智能审计模式。 本书结构严谨，内容详实，分为四大核心板块，共计十五章内容，旨在为读者构建一个从理论框架到具体操作层面的完整知识体系： 第一部分：智能审计的理论基石与环境构建（第1章 - 第4章） 本部分奠定了进行数据驱动审计的理论基础，并指导读者如何搭建必要的执行环境。 第1章：数字化转型背景下的审计范式变革： 深入分析了互联网、云计算、物联网（IoT）等技术如何从根本上改变了企业运营的形态，进而对传统审计的风险识别和控制环境提出新的挑战。讨论了从“事后验证”向“实时监控与前瞻性预警”的战略转型必要性。 第2章：AO技术框架与核心模块解析： 详细介绍了实现审计自动化的关键技术要素，包括但不限于：数据采集、数据清洗、数据建模（统计学与机器学习基础）、可视化呈现以及自动化报告生成。重点阐述了AO工具集在不同审计阶段（计划、执行、报告）中的作用定位。 第3章：数据治理与审计数据获取的合规性： 强调了高质量数据是智能审计的前提。本章详细阐述了企业内部数据治理的关键要素，包括数据标准、数据质量管理体系。同时，深入探讨了在获取和分析敏感业务数据时，必须严格遵守的数据隐私保护法规（如通用数据保护条例GDPR、特定行业数据安全标准）和内部授权流程，确保审计过程的合法性与伦理边界。 第4章：审计风险的数字化重塑与建模： 探讨了如何利用历史数据和外部宏观经济指标，建立更精确的风险模型。不同于传统的风险矩阵评估，本章侧重于如何通过回归分析、聚类分析等方法，识别那些隐藏在海量交易记录背后的“异常模式”而非简单的“表面错误”。 第二部分：通用业务流程的AO自动化审计实例（第5章 - 第9章） 本部分是本书的实操核心，通过多个通用性极强的业务场景，展示AO技术在不同审计领域的应用。 第5章：采购与应付账款循环的穿行测试自动化： 提供了如何使用AO工具对整个采购到付款流程进行100%全量数据检验的步骤。实例包括：自动识别“双重支付”风险、异常供应商关联关系检测、以及采购订单与收货单的日期逻辑校验。 第6章：销售与应收账款的收入确认风险分析： 重点演示了如何利用时间序列分析和分类算法，识别潜在的“提前确认收入”或“虚构交易”的风险信号。包括对客户信用额度变更、大额折扣的系统性分析。 第7章：存货管理与成本核算的异常波动检测： 针对制造业和分销业的痛点，本章展示了如何通过AO工具对存货周转率、账龄结构进行趋势分析，并利用空间数据分析（如涉及多地点存储的业务）来发现不合理的调拨和盘点差异。 第8章：固定资产生命周期管理的审计控制验证： 涵盖了从资产购置、资本化到折旧计提、报废的全过程自动化验证。重点在于识别未授权的资产增加、折旧率的非标准调整，以及残值设定的合理性评估。 第9章：人力资源与薪酬支付的合规性审计： 提供了对员工花名册、工时记录和薪资发放表的集成分析方法。关注点在于“幽灵员工”识别、加班费计算逻辑的系统性错误排查，以及福利费用的合规性验证。 第三部分：面向IT控制与信息系统的深度审计（第10章 - 第12章） 本部分关注新兴的IT风险，这是所有业务流程自动化的底层支撑。 第10章：系统访问权限与变更管理的持续监控： 探讨了如何将访问日志（如ERP系统、数据库）转化为可分析的数据集，以持续监控“权限提升”行为和“未经授权的系统配置变更”。重点讲解了基于角色的访问控制（RBAC）的AO验证流程。 第11章：数据接口与集成点的安全审计： 随着企业间系统对接（API）的普及，本章分析了数据交换过程中的完整性与保密性风险。如何利用AO工具监控数据传输日志，确保数据在传输过程中未被篡改或泄露。 第12章：关键业务流程嵌入式控制（CEP）的AO验证： 引入了“控制自检”的概念，展示如何设计并自动化测试关键业务流程中内嵌的控制点，实现控制有效性的实时验证，而不是依赖期末的穿行测试。 第四部分：审计报告的智能化与未来展望（第13章 - 第15章） 本部分着眼于如何高效地传达审计发现，以及前瞻性地规划未来审计方向。 第13章：审计发现的可视化与交互式报告： 强调了“讲故事”的重要性。介绍了如何利用先进的数据可视化技术（如热力图、桑基图、仪表盘），将复杂的分析结果转化为管理层易于理解的、具有行动指引性的报告。 第14章：审计工作底稿的自动化生成与存留： 讨论了AO工具如何自动记录和固化分析过程、参数设置和数据源引用，极大地提高了工作底稿的质量和可追溯性，以应对未来监管检查的要求。 第15章：AO技术在未来审计中的前瞻性应用： 展望了自然语言处理（NLP）在合同审查中的应用，以及人工智能在预测性审计（Predictive Auditing）中的潜力，指导读者为下一代审计技术做好准备。 目标读者： 注册会计师（CPA）、内部审计师（CIA） 企业风险管理与合规部门负责人 信息系统审计（CISA）专业人员 致力于提升审计效率与质量的审计项目经理 高等院校会计学、信息管理专业的高年级学生及研究人员 本书的价值在于，它提供了一个脱离特定行业限制的通用工具箱和方法论，帮助审计专业人士掌握利用AO技术进行全方位、高效率审计的实战能力，真正实现数据驱动下的现代审计转型。

评分☆☆☆☆☆

我是一名审计部门的负责人，肩负着提升团队整体审计质量和效率的重任。近年来，随着大数据和人工智能技术的兴起，我们一直在探索如何将这些新兴技术融入到日常审计工作中。当看到《AO应用实例丛书：AO金融审计应用实例》这本书时，我眼前一亮，因为“AO”这个词本身就带有“自动化”和“智能化”的意味，这正是我们当前急需突破的方向。我非常关注这本书能否为我们提供一些切实可行的、可复制的“AO”应用模型。具体来说，我希望书中能够详细阐述AO技术在哪些具体的金融审计场景下能够发挥最大效用，例如，在对复杂金融衍生品进行审计时，AO技术能否帮助我们更准确地评估其风险敞口和公允价值？在反洗钱审计中，AO技术又如何能够提高交易监控的有效性，降低误报率？我特别希望书中能包含一些不同类型金融机构（如银行、证券公司、基金公司等）的实际应用案例，这样我们就能根据自身机构的特点，借鉴并调整相应的AO应用策略。同时，我也希望书中能够讨论AO技术在审计过程中可能面临的挑战，以及如何克服这些挑战，比如数据安全、隐私保护、技术人才培养等问题，这些都是我们在推广AO技术时需要认真考虑的。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计给我一种比较专业、严谨的视觉感受，深邃的蓝色搭配简洁的字体，预示着内容可能偏向于深度和专业性。作为一名初入审计行业的新人，我对“AO”这个概念是既好奇又有些畏惧。在学校里，我们学到的审计方法论更多是偏向传统的，而“AO”听起来就很高大上，似乎代表着一种全新的审计范式。我特别想知道，在实际的金融审计场景中，“AO”究竟是怎么运作的？它会不会让我的工作变得更简单，还是需要我掌握一整套全新的、晦涩难懂的技能？我希望这本书能够用相对易懂的方式，拆解“AO”的神秘面纱，从最基础的概念讲起，逐步深入到实际应用。例如，它能否通过具体的案例，展示AO技术如何帮助审计师在海量金融数据中“大海捞针”，找出那些不易察觉的异常交易？它在进行财务报表审计时，能否帮助我们更有效地验证收入、成本、费用等关键科目的真实性和公允性？我对书中关于AO技术在风险识别、内部控制评价等方面的应用特别感兴趣，如果能够结合一些生动的图表和流程图，那就更好了，这样我能更快地理解并应用到未来的实际工作中，减少走弯路的可能性，早日成为一名合格的审计人员。

评分☆☆☆☆☆

我是一名从事了十几年金融审计工作的资深审计师，对传统的审计方法和工具已经非常熟悉，同时也敏锐地感受到了技术变革带来的挑战和机遇。当我看到《AO应用实例丛书：AO金融审计应用实例》这本书时，我第一反应是它能否真正地为我们这些“老炮儿”带来一些“新东西”，而不是一些陈词滥调的理论。我特别关注书中对AO技术在具体审计项目中的落地应用，尤其是在那些传统审计方法难以深入或效率低下的环节。例如，在审计复杂的金融产品，如结构性融资、信贷资产证券化等，AO技术能否帮助我们更有效地理解其内在逻辑和风险结构？在应对海量的交易数据和客户信息时，AO技术是否能帮助我们实现更精准的穿透式审计，发现潜在的关联交易、利益输送或者不当得利？我希望书中提供的案例能够非常接地气，能够直接映射到我们日常工作中遇到的实际问题，并且能够提供清晰的操作步骤和技术指南，让我们能够快速上手，并在短时间内看到成效。同时，我也对AO技术在审计过程中可能引发的伦理和合规性问题有所顾虑，希望书中也能有所涉及，并给出一些指导性的建议，让我们在拥抱新技术的过程中，也能坚守审计的职业道德和底线，确保审计的独立性和公正性。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对审计技术发展趋势保持高度关注的学者，我对《AO应用实例丛书：AO金融审计应用实例》这本书的出版充满了期待。在我看来，传统的审计方法论在面对日益复杂和数字化的金融市场时，显得力不从心。而“AO”技术，特别是其在金融审计领域的应用，无疑为我们提供了一个革新审计范式的可能。我特别想知道，这本书是否能够从理论高度出发，深入剖析AO技术的核心原理，并将其与金融审计的根本目标——对财务信息的公允性和充分性进行合理保证——有机结合。我更期待的是，书中能否呈现一些具有前瞻性的AO应用案例，不仅仅是停留在对现有审计流程的优化，而是能够展现AO技术如何催生全新的审计方法和审计模型。例如，AO技术在预测性审计方面的潜力，它能否帮助我们提前识别潜在的财务风险和经营风险，从而实现从“事后查证”到“事前预警”的转变？此外，我也对AO技术在提高审计证据的充分性和适当性方面所能发挥的作用感到好奇，它是否能帮助审计师处理和分析比以往任何时候都要海量的数据，从而得出更具说服力的审计结论？这本书能否为学术界和实务界提供一个深入交流的平台，共同推动金融审计的理论创新和实践发展？

评分☆☆☆☆☆

作为一名在金融审计领域摸爬滚打多年的从业者，拿到这本《AO应用实例丛书：AO金融审计应用实例》时，内心是既期待又带着几分审慎的。期待的是，随着技术的飞速发展，我们一直渴望能有更智能、更高效的工具来辅助日常工作，而“AO”这个概念在近年来审计界也算是热度不减，希望能看到它如何在实际操作中落地生花。审慎是因为，很多打着“高科技”旗号的工具，在实际应用中往往会遇到这样那样的问题，比如操作复杂、与现有系统兼容性差、数据分析能力不足等等。所以，我拿到书后，并没有急于翻阅，而是先将其放在手边，在处理完几项紧急的审计项目后，才开始静下心来，从一个务实的角度去审视这本书。我特别关注的是，书中是否能真正地将“AO”的理念与金融审计的复杂性和多变性结合起来，而不是停留在理论层面。比如，在风险评估、内控测试、实质性测试等关键审计环节，AO技术究竟能提供哪些具体的、可操作的解决方案？它能否帮助我们更快速、更准确地识别高风险领域，并对大量交易数据进行深度挖掘，发现潜在的舞弊迹象？我希望这本书不是一本空泛的理论讲解，而是能提供一系列真实、有说服力的案例，让读者能够看到AO技术是如何在实际审计工作中解决痛点，提升效率，甚至改变传统审计模式的。