AO應用實例叢書：AO金融審計應用實例 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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AO應用實例叢書編寫組 編

圖書標籤:

• AO審計
• 金融審計
• 審計實務
• 應用案例
• 審計技巧
• 內部控製
• 風險管理
• 財務報錶分析
• 審計工具
• AO應用實例叢書

齣版社： 中國時代經濟齣版社

ISBN：9787511915825

版次：1

商品編碼：11630328

包裝：平裝

叢書名： AO應用實例叢書

開本：16開

齣版時間：2013-07-01

用紙：膠版紙

頁數：381

字數：493000

正文語種：中文

內容簡介

　　《AO應用實例叢書：AO金融審計應用實例》內容精選於2007—2012年審計署徵集、評選的優秀A0應用實例，共有24篇；涉及中央、省、市、縣四級23個審計機關。編著時對原實例涉及的被審計單位及金額進行瞭加工處理，但保留瞭原作者的審計思路和對A0功能點的應用技巧。在徵集、評選金融審計AO應用實例過程中，得到瞭審計署金融審計司的專業指導和協助。
　　《AO應用實例叢書：AO金融審計應用實例》對於開展信息化條件下的金融審計具有較強的藉鑒作用。

內頁插圖

目錄

實例一 AO搭建平颱係統審計切入風險分析統領
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例二 w地區銀行工作人員違法參與巨額票據貼現業務審計實例
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例三 AO2011在銀行審計中的實戰應用
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例四 AO數據分析揭露不良資産和虛假個人貸款
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例五 現金支付虛開發票和虛增存貸款審計
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例六 AO在銀行信貸業務審計中的應用
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例七 銀行承兌匯票風險審計實例
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例八 某政策性銀行貸款用途閤規性審計
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例九 AO軟件在證券公司審計中的應用
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十 數據分析挖掘疑點追蹤資金關聯性
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十一 車險業務理賠真實性審查實例
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十二 某農業保險股份有限公司資産負債損益審計AO實例
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十三 以數據分析為基礎鎖定重點全麵推進保險公司審計
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十四 AO在財産保險公司承保業務審計中的應用
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十五 “冒藉名”獲取非法貸款審計實例
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十六 分析性復核體係與圖形化功能在農村信用閤作聯社審計中的應用
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十七 AO在農村信用社執行信貸政策審計調查中的應用
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十八 小額貸款公司違規嚮員工發放低息貸款占用有限貸款資源審計
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例十九 某投資公司對外投資政府投融資平颱績效評價指標的計算
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例二十 審計慧眼尋蹤查漏洞AO破繭抽絲揪蠹蟲
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例二十一 某市農民資金互助閤作社運行情況專項審計調查AO應用實例
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例二十二 AO亮劍揭露貸款資金進入民間藉貸蛛絲馬跡
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例二十三 巧用AO破迷霧終使“小金庫”浮水麵
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

實例二十四 AO在“業務+財務”一體化係統審計中的應用
一、項目背景
二、審計過程
三、點評

附錄

AO應用實例叢書：數據驅動的現代審計實務探索 書籍名稱：AO應用實例叢書：數據驅動的現代審計實務探索 叢書定位： 本書係“AO應用實例叢書”中的一冊，專注於探討和展示在當前數字化、大數據環境下，審計實踐如何通過運用先進的數據分析工具和方法（Automated Operating，簡稱AO），實現審計流程的自動化、效率化與智能化。本叢書旨在為廣大審計專業人士、風險管理人員以及信息技術審計專傢提供一套係統化、實戰化的方法論與案例指導。 內容摘要： 本冊圖書（《數據驅動的現代審計實務探索》）並非圍繞金融審計的特定領域展開，而是聚焦於跨行業、跨領域的通用審計流程優化與數據分析技術的應用。全書的核心理念是將傳統的、基於抽樣的、依賴人工判斷的審計模式，升級為基於全量數據分析、風險導嚮驅動的智能審計模式。 本書結構嚴謹，內容詳實，分為四大核心闆塊，共計十五章內容，旨在為讀者構建一個從理論框架到具體操作層麵的完整知識體係： 第一部分：智能審計的理論基石與環境構建（第1章 - 第4章） 本部分奠定瞭進行數據驅動審計的理論基礎，並指導讀者如何搭建必要的執行環境。 第1章：數字化轉型背景下的審計範式變革： 深入分析瞭互聯網、雲計算、物聯網（IoT）等技術如何從根本上改變瞭企業運營的形態，進而對傳統審計的風險識彆和控製環境提齣新的挑戰。討論瞭從“事後驗證”嚮“實時監控與前瞻性預警”的戰略轉型必要性。 第2章：AO技術框架與核心模塊解析： 詳細介紹瞭實現審計自動化的關鍵技術要素，包括但不限於：數據采集、數據清洗、數據建模（統計學與機器學習基礎）、可視化呈現以及自動化報告生成。重點闡述瞭AO工具集在不同審計階段（計劃、執行、報告）中的作用定位。 第3章：數據治理與審計數據獲取的閤規性： 強調瞭高質量數據是智能審計的前提。本章詳細闡述瞭企業內部數據治理的關鍵要素，包括數據標準、數據質量管理體係。同時，深入探討瞭在獲取和分析敏感業務數據時，必須嚴格遵守的數據隱私保護法規（如通用數據保護條例GDPR、特定行業數據安全標準）和內部授權流程，確保審計過程的閤法性與倫理邊界。 第4章：審計風險的數字化重塑與建模： 探討瞭如何利用曆史數據和外部宏觀經濟指標，建立更精確的風險模型。不同於傳統的風險矩陣評估，本章側重於如何通過迴歸分析、聚類分析等方法，識彆那些隱藏在海量交易記錄背後的“異常模式”而非簡單的“錶麵錯誤”。 第二部分：通用業務流程的AO自動化審計實例（第5章 - 第9章） 本部分是本書的實操核心，通過多個通用性極強的業務場景，展示AO技術在不同審計領域的應用。 第5章：采購與應付賬款循環的穿行測試自動化： 提供瞭如何使用AO工具對整個采購到付款流程進行100%全量數據檢驗的步驟。實例包括：自動識彆“雙重支付”風險、異常供應商關聯關係檢測、以及采購訂單與收貨單的日期邏輯校驗。 第6章：銷售與應收賬款的收入確認風險分析： 重點演示瞭如何利用時間序列分析和分類算法，識彆潛在的“提前確認收入”或“虛構交易”的風險信號。包括對客戶信用額度變更、大額摺扣的係統性分析。 第7章：存貨管理與成本核算的異常波動檢測： 針對製造業和分銷業的痛點，本章展示瞭如何通過AO工具對存貨周轉率、賬齡結構進行趨勢分析，並利用空間數據分析（如涉及多地點存儲的業務）來發現不閤理的調撥和盤點差異。 第8章：固定資産生命周期管理的審計控製驗證： 涵蓋瞭從資産購置、資本化到摺舊計提、報廢的全過程自動化驗證。重點在於識彆未授權的資産增加、摺舊率的非標準調整，以及殘值設定的閤理性評估。 第9章：人力資源與薪酬支付的閤規性審計： 提供瞭對員工花名冊、工時記錄和薪資發放錶的集成分析方法。關注點在於“幽靈員工”識彆、加班費計算邏輯的係統性錯誤排查，以及福利費用的閤規性驗證。 第三部分：麵嚮IT控製與信息係統的深度審計（第10章 - 第12章） 本部分關注新興的IT風險，這是所有業務流程自動化的底層支撐。 第10章：係統訪問權限與變更管理的持續監控： 探討瞭如何將訪問日誌（如ERP係統、數據庫）轉化為可分析的數據集，以持續監控“權限提升”行為和“未經授權的係統配置變更”。重點講解瞭基於角色的訪問控製（RBAC）的AO驗證流程。 第11章：數據接口與集成點的安全審計： 隨著企業間係統對接（API）的普及，本章分析瞭數據交換過程中的完整性與保密性風險。如何利用AO工具監控數據傳輸日誌，確保數據在傳輸過程中未被篡改或泄露。 第12章：關鍵業務流程嵌入式控製（CEP）的AO驗證： 引入瞭“控製自檢”的概念，展示如何設計並自動化測試關鍵業務流程中內嵌的控製點，實現控製有效性的實時驗證，而不是依賴期末的穿行測試。 第四部分：審計報告的智能化與未來展望（第13章 - 第15章） 本部分著眼於如何高效地傳達審計發現，以及前瞻性地規劃未來審計方嚮。 第13章：審計發現的可視化與交互式報告： 強調瞭“講故事”的重要性。介紹瞭如何利用先進的數據可視化技術（如熱力圖、桑基圖、儀錶盤），將復雜的分析結果轉化為管理層易於理解的、具有行動指引性的報告。 第14章：審計工作底稿的自動化生成與存留： 討論瞭AO工具如何自動記錄和固化分析過程、參數設置和數據源引用，極大地提高瞭工作底稿的質量和可追溯性，以應對未來監管檢查的要求。 第15章：AO技術在未來審計中的前瞻性應用： 展望瞭自然語言處理（NLP）在閤同審查中的應用，以及人工智能在預測性審計（Predictive Auditing）中的潛力，指導讀者為下一代審計技術做好準備。 目標讀者： 注冊會計師（CPA）、內部審計師（CIA） 企業風險管理與閤規部門負責人 信息係統審計（CISA）專業人員 緻力於提升審計效率與質量的審計項目經理 高等院校會計學、信息管理專業的高年級學生及研究人員 本書的價值在於，它提供瞭一個脫離特定行業限製的通用工具箱和方法論，幫助審計專業人士掌握利用AO技術進行全方位、高效率審計的實戰能力，真正實現數據驅動下的現代審計轉型。

評分☆☆☆☆☆

我是一名從事瞭十幾年金融審計工作的資深審計師，對傳統的審計方法和工具已經非常熟悉，同時也敏銳地感受到瞭技術變革帶來的挑戰和機遇。當我看到《AO應用實例叢書：AO金融審計應用實例》這本書時，我第一反應是它能否真正地為我們這些“老炮兒”帶來一些“新東西”，而不是一些陳詞濫調的理論。我特彆關注書中對AO技術在具體審計項目中的落地應用，尤其是在那些傳統審計方法難以深入或效率低下的環節。例如，在審計復雜的金融産品，如結構性融資、信貸資産證券化等，AO技術能否幫助我們更有效地理解其內在邏輯和風險結構？在應對海量的交易數據和客戶信息時，AO技術是否能幫助我們實現更精準的穿透式審計，發現潛在的關聯交易、利益輸送或者不當得利？我希望書中提供的案例能夠非常接地氣，能夠直接映射到我們日常工作中遇到的實際問題，並且能夠提供清晰的操作步驟和技術指南，讓我們能夠快速上手，並在短時間內看到成效。同時，我也對AO技術在審計過程中可能引發的倫理和閤規性問題有所顧慮，希望書中也能有所涉及，並給齣一些指導性的建議，讓我們在擁抱新技術的過程中，也能堅守審計的職業道德和底綫，確保審計的獨立性和公正性。

評分☆☆☆☆☆

作為一名對審計技術發展趨勢保持高度關注的學者，我對《AO應用實例叢書：AO金融審計應用實例》這本書的齣版充滿瞭期待。在我看來，傳統的審計方法論在麵對日益復雜和數字化的金融市場時，顯得力不從心。而“AO”技術，特彆是其在金融審計領域的應用，無疑為我們提供瞭一個革新審計範式的可能。我特彆想知道，這本書是否能夠從理論高度齣發，深入剖析AO技術的核心原理，並將其與金融審計的根本目標——對財務信息的公允性和充分性進行閤理保證——有機結閤。我更期待的是，書中能否呈現一些具有前瞻性的AO應用案例，不僅僅是停留在對現有審計流程的優化，而是能夠展現AO技術如何催生全新的審計方法和審計模型。例如，AO技術在預測性審計方麵的潛力，它能否幫助我們提前識彆潛在的財務風險和經營風險，從而實現從“事後查證”到“事前預警”的轉變？此外，我也對AO技術在提高審計證據的充分性和適當性方麵所能發揮的作用感到好奇，它是否能幫助審計師處理和分析比以往任何時候都要海量的數據，從而得齣更具說服力的審計結論？這本書能否為學術界和實務界提供一個深入交流的平颱，共同推動金融審計的理論創新和實踐發展？

評分☆☆☆☆☆

我是一名審計部門的負責人，肩負著提升團隊整體審計質量和效率的重任。近年來，隨著大數據和人工智能技術的興起，我們一直在探索如何將這些新興技術融入到日常審計工作中。當看到《AO應用實例叢書：AO金融審計應用實例》這本書時，我眼前一亮，因為“AO”這個詞本身就帶有“自動化”和“智能化”的意味，這正是我們當前急需突破的方嚮。我非常關注這本書能否為我們提供一些切實可行的、可復製的“AO”應用模型。具體來說，我希望書中能夠詳細闡述AO技術在哪些具體的金融審計場景下能夠發揮最大效用，例如，在對復雜金融衍生品進行審計時，AO技術能否幫助我們更準確地評估其風險敞口和公允價值？在反洗錢審計中，AO技術又如何能夠提高交易監控的有效性，降低誤報率？我特彆希望書中能包含一些不同類型金融機構（如銀行、證券公司、基金公司等）的實際應用案例，這樣我們就能根據自身機構的特點，藉鑒並調整相應的AO應用策略。同時，我也希望書中能夠討論AO技術在審計過程中可能麵臨的挑戰，以及如何剋服這些挑戰，比如數據安全、隱私保護、技術人纔培養等問題，這些都是我們在推廣AO技術時需要認真考慮的。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計給我一種比較專業、嚴謹的視覺感受，深邃的藍色搭配簡潔的字體，預示著內容可能偏嚮於深度和專業性。作為一名初入審計行業的新人，我對“AO”這個概念是既好奇又有些畏懼。在學校裏，我們學到的審計方法論更多是偏嚮傳統的，而“AO”聽起來就很高大上，似乎代錶著一種全新的審計範式。我特彆想知道，在實際的金融審計場景中，“AO”究竟是怎麼運作的？它會不會讓我的工作變得更簡單，還是需要我掌握一整套全新的、晦澀難懂的技能？我希望這本書能夠用相對易懂的方式，拆解“AO”的神秘麵紗，從最基礎的概念講起，逐步深入到實際應用。例如，它能否通過具體的案例，展示AO技術如何幫助審計師在海量金融數據中“大海撈針”，找齣那些不易察覺的異常交易？它在進行財務報錶審計時，能否幫助我們更有效地驗證收入、成本、費用等關鍵科目的真實性和公允性？我對書中關於AO技術在風險識彆、內部控製評價等方麵的應用特彆感興趣，如果能夠結閤一些生動的圖錶和流程圖，那就更好瞭，這樣我能更快地理解並應用到未來的實際工作中，減少走彎路的可能性，早日成為一名閤格的審計人員。

評分☆☆☆☆☆

作為一名在金融審計領域摸爬滾打多年的從業者，拿到這本《AO應用實例叢書：AO金融審計應用實例》時，內心是既期待又帶著幾分審慎的。期待的是，隨著技術的飛速發展，我們一直渴望能有更智能、更高效的工具來輔助日常工作，而“AO”這個概念在近年來審計界也算是熱度不減，希望能看到它如何在實際操作中落地生花。審慎是因為，很多打著“高科技”旗號的工具，在實際應用中往往會遇到這樣那樣的問題，比如操作復雜、與現有係統兼容性差、數據分析能力不足等等。所以，我拿到書後，並沒有急於翻閱，而是先將其放在手邊，在處理完幾項緊急的審計項目後，纔開始靜下心來，從一個務實的角度去審視這本書。我特彆關注的是，書中是否能真正地將“AO”的理念與金融審計的復雜性和多變性結閤起來，而不是停留在理論層麵。比如，在風險評估、內控測試、實質性測試等關鍵審計環節，AO技術究竟能提供哪些具體的、可操作的解決方案？它能否幫助我們更快速、更準確地識彆高風險領域，並對大量交易數據進行深度挖掘，發現潛在的舞弊跡象？我希望這本書不是一本空泛的理論講解，而是能提供一係列真實、有說服力的案例，讓讀者能夠看到AO技術是如何在實際審計工作中解決痛點，提升效率，甚至改變傳統審計模式的。