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投行小兵著 著

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出版社： 法律出版社

ISBN：9787519708153

商品编码：13253346599

出版时间：2017-05-01

作  者:投行小兵 著 定  价:88 出 版 社:法律出版社 出版日期:2017年05月01日 页  数:376 装  帧:平装 ISBN:9787519708153 ● 特定销售模式
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●第二节 境外销售
●第三节 销售折让
●第四节 线上销售
●第五节 学术推广费
●第六节 购物卡券
●第七节 寄售模式
●第八节 代销模式
●第九节 转售模式
●第十节 实物抵账
●第二章 典型会计处理
● 第三方回款问题
●第二节 完工百分比
●第三节 净额法确认收入
●第四节 商誉(非同一控制下合并)
●第五节 会计差错
●第六节 关联交易
●第七节 财务报表差异
●第八节 持股50％合并报表
●部分目录

内容简介

投行小兵编著的《IPO财务核查解决之道(案例剖析与操作指引)》重点对各种特定销售模式的会计准则、财务处理、财务监管等进行实务分析，通过解读全新政策规定，多角度剖析上市公司财务做账、信息披露、监管部门IPO财务监管的热点、难点问题，特别重视应用细节的提示，旨在为广大拟上市企业家及财务工作者提供多方面的实务操作指引和全新的解决思路。 投行小兵 著 投行小兵，毕业于清华大学法学院，目前就职于广发证券投资银行部。著有《企业上市解决之道》(法律出版社2011年5月出版)、《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》(法律出版社2012年1月出版)、《上市那些事――与公司上市和上市公司有关》(法律出版社2013年1月出版)、《企业上市解决之道3：案例提炼与审核关注》(法律出版社2013年6月出版)、《投行十年――我在投行的日子》(法律出版社2015年1月出版)。

好的，这是一本关于全球金融市场风险管理与合规实践的专业书籍的简介，完全不涉及您提到的书名内容： --- 《全球金融市场风险管理与合规实践：从监管前沿到业务落地》 内容提要 在当前复杂多变的全球宏观经济环境下，金融机构面临的风险维度日益拓宽，从传统的信用与市场风险，扩展到网络安全、气候变化（ESG）以及日益严格的反洗钱（AML/KYC）监管要求。本书深入剖析了当前全球金融监管环境的演变趋势，并提供了一套系统、实用的风险管理框架与合规操作指南。本书旨在为金融机构的高级管理人员、风险官（CRO）、合规主管（CCO）以及一线业务骨干提供一份兼具理论深度和实战价值的参考手册。 本书结构清晰，涵盖了当前金融风险管理的四大核心支柱：宏观审慎监管、量化风险模型、前沿技术应用、以及全球合规体系构建。 --- 第一部分：宏观审慎监管框架的重塑与应对 本部分聚焦于国际金融稳定理事会（FSB）、巴塞尔委员会（BCBS）及各国央行最新发布的监管指令，探讨金融机构如何适应“更严、更细、更具前瞻性”的监管环境。 第一章：巴塞尔协议IV的全面解读与资本充足率优化 详细阐述了《巴塞尔协议III最终化》（通常被称为巴塞尔协议IV）对全球银行资本、杠杆率和风险加权资产（RWA）计算的深刻影响。重点分析了操作风险的标准化评估方法（SA）与新的信用风险内部评级法（IRB）的限制。探讨了如何通过精细化的资产组合管理和资本规划，以最小化监管资本的占用，实现股东价值的最大化。内容涵盖了压力测试（Stress Testing）的最新要求，特别是针对流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）的优化策略。 第二章：流动性风险与宏观审慎工具的应用 分析了2008年金融危机后，全球对流动性风险管理的高度重视。本书提供了建立多层次、跨币种流动性风险监控体系的方法论。深入解析了央行在非常规货币政策环境下，如何运用宏观审慎工具（如逆周期资本缓冲、LTV限制等）来抑制系统性风险。对于跨国业务，本书详细对比了不同司法管辖区在处置计划（Resolution Planning）上的差异与协同挑战。 第三章：气候金融风险（Climate-related Financial Risks）纳入计量体系 这是本书的前沿内容之一。探讨了气候变化如何转化为物理风险（如极端天气对资产抵押品价值的影响）和转型风险（如能源政策变化对高碳行业敞口的影响）。书中提供了TFTC（气候相关财务信息披露工作组）框架下的披露指引，并介绍了如何将气候风险纳入机构的整体风险偏好声明（Risk Appetite Statement）和资本规划流程。 --- 第二部分：量化风险建模的前沿挑战与解决方案 本部分深入金融工程与统计学前沿，旨在提升风险度量和定价的准确性与效率。 第四章：信用风险模型的校准与验证的深化 超越传统的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）的单一指标分析。重点讨论了如何利用机器学习技术（如Gradient Boosting, Neural Networks）增强对宏观经济敏感性强的PD模型的预测能力。详细介绍了模型验证（Model Validation）的“三道防线”原则在量化模型中的具体实践，包括回溯测试（Backtesting）、敏感性分析（Sensitivity Analysis）和模型风险管理。 第五章：市场风险计量：从VaR到ES的实战转换 系统比较了价值风险（VaR）与预期亏损（Expected Shortfall, ES）的优劣，并提供了监管要求的ES模型在实际交易场景中的实施路径。书中探讨了极端事件下的尾部风险建模技术，如极值理论（Extreme Value Theory, EVT）的应用，以及如何处理低频、高影响的“黑天鹅”事件。对于衍生品交易，本书提供了CVA（信用风险调整价值）和FVA（融资成本调整价值）的量化计算流程。 第六章：操作风险的事件数据分析与流程优化 操作风险的复杂性在于其数据的非结构性。本章指导读者如何利用自然语言处理（NLP）技术对内部操作失误、合规事件报告进行有效分类和根因分析。强调了将操作风险数据与业务流程图（BPMN）相结合，识别关键控制点的薄弱环节，实现风险前置管理。 --- 第三部分：金融科技（FinTech）与合规科技（RegTech）的深度融合 随着数字化转型加速，利用先进技术提升风控效率成为机构的核心竞争力。 第七章：大数据与人工智能在反欺诈和反洗钱中的应用 本书详细介绍了如何构建先进的监测系统，超越传统的基于规则的AML/KYC流程。内容涵盖了图数据库技术在识别复杂洗钱网络中的优势、行为生物识别技术在客户身份验证中的落地，以及利用深度学习模型来区分高风险交易与正常的市场波动。讨论了数据治理（Data Governance）在支持AI模型准确性中的基础性作用。 第八章：云环境下的风险数据架构与安全 探讨了将风险管理系统迁移至私有云或混合云架构时所面临的特定挑战，特别是数据主权、跨境数据传输的监管限制。本书提供了建立面向监管报告的单一、可信赖数据源（Single Source of Truth）的架构蓝图，确保风险数据的完整性和即时性。 --- 第四部分：全球合规体系的构建与文化重塑 合规不再是孤立的职能，而是嵌入业务流程的文化基因。 第九章：全球统一的合规框架设计与本地化挑战 系统分析了FATCA、CRS（共同申报准则）等国际税收信息交换协定的实际操作影响。重点对比了欧盟GDPR、美国CCPA等数据隐私法规对金融机构数据处理和客户信息共享的限制。指导机构如何构建一个既能满足全球统一标准，又能灵活适应各国具体法律要求的“伞形合规”结构。 第十章：制裁合规（Sanctions Compliance）的实时监测与人工干预平衡 制裁风险是当前跨境业务中最高的风险之一。本章深入讲解了OFAC（外国资产控制办公室）等机构的制裁名单筛选技术，包括模糊匹配算法的优化，以减少误报（False Positives）。同时，探讨了在高度自动化的筛选流程中，如何设计有效的人工复核流程，平衡效率与准确性。 第十一章：构建主动式合规文化与“第三道防线”的赋能 强调合规文化的重要性，从高层承诺到一线执行的链条管理。本章提供了如何将合规要求嵌入到产品设计（Compliance by Design）和系统开发生命周期（SDLC）中的实践方法。最后，分析了内部审计（Internal Audit）如何利用前沿技术，从合规“警察”转变为业务部门的战略风险顾问。 --- 本书特色 实践导向： 结合全球大型金融机构的真实案例，提供可复制的实施方案和操作步骤。 跨界融合： 首次系统性整合了量化金融、监管科技与可持续金融（ESG）三大热点领域。 权威性： 内容基于最新的国际监管文件和行业最佳实践编写，适合作为专业人士的案头工具书。 目标读者： 银行、保险、资产管理公司、对冲基金的风险管理、合规、财务报告、内部审计及IT部门的决策者与专业人员。

评分☆☆☆☆☆

篇章五 作为一名初涉资本市场的年轻从业者，我对IPO流程中的各种环节都充满了求知欲。近期偶然翻阅了一本名为《IPO财务核查解决之道》的书籍，这本书的出现，恰好填补了我知识体系中的一部分空白。我特别关注了书中关于“收入确认”的章节，作者通过对不同行业收入确认特点的细致分析，以及对潜在收入操纵手段的揭示，让我对“虚假收入”有了更直观的认识。书中的案例分析，更是让我受益匪浅，那些看似精巧的财务安排，在作者的剖析下，暴露无遗。此外，关于“盈利能力的稳定性和可持续性”的章节，也让我学会了如何去辨别一家公司是靠“一次性收益”还是靠“持续经营”来获得利润，这对于判断一家公司的长期价值至关重要。阅读这本书的过程，就像在为我的职业生涯打下坚实的基础，让我能够以更专业、更审慎的态度去面对未来的挑战。

评分☆☆☆☆☆

篇章三 坦白说，我是一个对数字不太敏感的人，但最近因为工作需要，不得不接触一些与财务相关的书籍。这本《IPO财务核查解决之道》恰好落入我的视野，一开始我还有些担心会看得云里雾里，但出乎意料的是，这本书的内容组织得非常巧妙，让我这个“门外汉”也能窥探到IPO财务核查的门道。我尤其赞赏作者在讲解“资产质量”时所采用的方法，它不仅仅是罗列一些财务指标，更是深入分析了这些指标背后可能存在的风险，例如存货的跌价准备、应收账款的可收回性等等，这些细节的把握，让我对“账面价值”有了全新的认识。另外，书中的“融资租赁”和“关联交易”部分的分析，也让我看到了财务造假的一些常见手法，这对于我今后在与企业打交道时，具有很强的警示意义。读这本书，我感觉自己仿佛拥有了一双“火眼金睛”，能够更敏锐地捕捉到财务数据中的异常信号，这对我在日常工作中规避风险，提高效率，起到了至关重要的作用。

评分☆☆☆☆☆

篇章一 作为一名常年混迹于资本市场的投资人，我对各类财经书籍的涉猎可谓是海量，但不得不说，近来一本让我眼前一亮的书籍，虽然它的名字并非我常能触及的“小白”读物，但内容之扎实、分析之透彻，足以让我将其列为案头常备。这本书，我得说，它不仅仅是讲述一个“解决之道”，更像是一部深入浅出的“IPO炼金术”。我尤其欣赏其中对于企业财务报表解读的细致入微，那些看似枯燥的数字背后，被作者剥茧抽丝般地展现出公司的真实价值与潜在风险。从收入确认的陷阱，到成本费用的虚实，再到现金流量表的乾坤大挪移，每一个章节都充满了实战的智慧。书中的案例分析更是精辟，那些曾经轰动一时的IPO案例，在作者的笔下，仿佛又被重新审视了一遍，那些隐藏在表面光鲜之下的暗流涌动，都被一一揭露。读完后，我感觉自己仿佛经历了一场严谨的财务“体检”，对企业价值的判断能力得到了极大的提升，也对IPO过程中可能出现的各种财务“坑”有了更清晰的认识，这对于我未来在资本市场的决策，无疑是宝贵的财富。

评分☆☆☆☆☆

篇章二 最近刚读完一本关于IPO财务方面的书，虽然书名听起来有点专业，但读起来却意外地引人入胜。我一直对公司上市的过程充满好奇，特别是那些光鲜亮丽的数字背后到底隐藏着什么。这本书就像一位经验丰富的向导，带领我一步步深入了解IPO前的财务“体检”。它没有卖弄艰涩的术语，而是用非常清晰易懂的语言，将复杂的财务概念娓娓道来。我特别喜欢其中关于“盈利能力分析”的部分，作者通过几个生动的例子，让我明白了如何透过表面数据，去洞察一家公司真实的盈利潜力和可持续性。此外，关于“现金流”的解读也让我豁然开朗，原来企业的生命线真的在于现金流，而这本书则教会了我如何去识别那些看似健康实则暗藏隐患的现金流信号。读这本书的过程，就像在进行一场侦探游戏，我需要运用书中提供的工具和方法，去发现那些被隐藏的真相。对于想要了解IPO底层逻辑，或者对投资感兴趣的读者来说，这本书绝对是一剂“强心针”。

评分☆☆☆☆☆

篇章四 最近有幸拜读了一本关于IPO财务核查的巨著，虽然我并非金融科班出身，但这本书的逻辑严谨、条理清晰，让我在不知不觉中就掌握了许多宝贵的知识。书中最令我印象深刻的是关于“负债与股东权益”的分析，作者不仅讲解了各种负债的类型及其潜在风险，还深入剖析了资本结构对企业发展的影响。那些关于“财务杠杆”的论述，让我对高负债公司的运作有了更深刻的理解，也让我明白了为什么有些公司看似盈利不错，却可能因为沉重的债务负担而步履维艰。此外，书中关于“会计政策的合理性”的探讨，也让我意识到了会计准则在实际应用中可能存在的弹性，以及如何通过对会计政策的解读，来评估企业的真实经营状况。总而言之，这本书为我打开了一扇全新的窗户，让我能够更全面、更深入地审视一家企业的财务健康状况，这对于我今后在职业发展以及个人投资的道路上，无疑是一笔巨大的精神财富。