牛角包一樣的會計：內控與流程再造 經濟 會計、審計 書籍 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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• 財務管理
• 企業管理
• 風險控製
• 實務
• 案例分析

店鋪： 多遠圖書專營店

齣版社： 北京聯閤齣版公司

ISBN：9787559603395

商品編碼：13850471730

商品參數

書名：牛角包一樣的會計：內控與流程再造

作者：馬津著

ISBN ：9787559603395

齣版社：北京聯閤齣版公司

齣版時間：2017-07-01

印刷時間：2017-07-01

字數：114000字

頁數：188頁

開本：16開

包裝：平裝

重量：g

定價：49.8元

編輯

《牛角包一樣的會計：控製與流程再造》已經新鮮齣爐瞭，這是《牛角包一樣的會計》係列的第四本。在這本書中，作者馬津老師繼續化身“小熊”成為故事裏的主人公，此時的小熊已經不是熊媽媽麵包店裏的財務顧問，而是酥園CFO（首席財務官）。酥園也不是那間小小的麵包店瞭，酥園已經不斷壯大，發展成小有規模的公司，熊媽媽也是一位企業傢瞭，這不，酥園正在準備上市，小熊的課程馬上就要開始瞭。

《牛角包一樣的會計》伴隨著小熊、熊媽媽、酥園一起成長，從會計輕鬆入門，點破讀者朋友們開店投資的種種疑惑，對於成本核算、利潤核算都以一種很輕鬆的方式告訴大傢財務知識沒有那麼枯燥，沒有財務基礎的人依然能看懂《牛角包一樣的會計》係列叢書。這本《牛角包一樣的會計：控製與流程再造》從名字上聽起來就那麼“高大上”，確實控製與流程再造在財務方麵也是非常的知識，但是“牛角包”的忠實粉絲們都知道這本書一定不會讓大傢失望的。馬津老師依然以他的詼諧幽默的寫作風格把又香又酥又軟的牛角麵包與又暈又悶又難的控製與流程再造相結閤，告訴大傢如何規避企業內部，如何優化企業的管理流程，相信這本書依然不會讓大傢失望。

內容簡介

熊媽媽開瞭一傢叫酥園的麵包店，小熊因為關係成瞭酥園的財務顧問，同時小熊也是熊媽媽的老師，負責給熊媽媽講一些基本的財務知識。從一傢小小的麵包店到一傢即將上市的公司，熊媽媽也伴隨著麵包店不斷成長，小熊的財務課程從會計輕鬆入門、財務報錶看得懂、融資那些事兒講到瞭內控與流程再造。

這本書講的是內部控製與流程再造，讓企業管理者瞭解內部控製與財務報錶的關係，瞭解COSO魔方中的三大要素，做好評估，完善內部流程。同時介紹企業管理者需要瞭解的法案──《薩班斯法案》，以及《薩班斯法案》中*重要的404條款、302條款和906條款，*後完成薩班斯閤規項目。

作者簡介

馬津

英國特許公認會計師，加拿大注冊會計師，管理學及英美文學學士。

翰華勤業管理谘詢聯席創始人和閤夥人，擁有十多年財務管理谘詢行業經驗。專長為內部審計服務、管理服務及薩班斯法案遵循支持性服務。

曾供職於德勤會計師事務所，後為摩托羅拉北亞中心及畢馬威會計師事務所服務多年，是中國*一批從事企業內部控製及管理服務的人員。為超過150傢跨國公司及大型國企和民企，提供管理、內部控製的提升及內部審計服務。

目錄

*章體檢報告的秘密

佳物自言

TobeorNottobe

名不正，言不順

內控與財務報錶的關係

第二章COSO魔方的威力

的三闆斧

控製環境──管理層淩駕是個梗

一手軟，一手硬，兩手都要橫

評估──君子不立於危牆之下

控製──以中為道

信息與溝通──一名齣色審計師的必殺技

監督──古而有之

總結一下，COSO扮演個什麼角色

第三章名滿天下，謗亦隨之──《薩班斯法案》

萬事皆有因果—安然及世通

薩班斯法案的齣颱

天下誰人不識君──404條款

不分伯仲──302條款和906條款

第四章九轉艱難下百城──如何完成一次完整的薩班斯閤規項目

謀定而後動-Scoping

財務報錶的認定與相

像瞭解愛人一樣去瞭解流程

麯終人不散，江上數峰青

探尋現代企業治理的基石：精益化管理與風險控製的實戰路徑 圖書名稱：《穿透迷霧：現代企業精益運營與全麵風險管理實務手冊》 作者：[此處可設想一位資深管理谘詢顧問或企業高管的署名] 內容簡介： 在全球經濟格局風雲變幻、技術迭代日益加速的今天，傳統的管理模式和僵化的內控體係已難以適應現代企業的生存與發展需求。企業麵臨的挑戰不再僅僅是簡單的財務閤規，而是如何構建一個既具備敏捷響應能力，又能有效抵禦各類內外部風險的、具有內生生命力的運營體係。《穿透迷霧：現代企業精益運營與全麵風險管理實務手冊》正是在這一背景下應運而生，它摒棄瞭空中樓閣式的理論說教，專注於為中大型企業的中高層管理者、財務總監、內控負責人及業務骨乾提供一套係統化、可落地、強調“降本增效”與“風險前置”的實戰工具箱。 本書的核心思想在於“流程即價值鏈，控製即驅動力”。我們深知，任何一項業務流程的低效或漏洞，都可能成為企業發展的隱形枷鎖。因此，本書的首要篇幅聚焦於“精益化運營重塑”。 第一部分：從流程僵化到價值驅動——精益運營的再定義 本部分深入剖析瞭流程管理在現代企業治理中的核心地位，但視角不再停留在傳統的“流程圖繪製”層麵，而是轉嚮如何通過價值流分析（Value Stream Mapping, VSM）來識彆和消除流程中的“七大浪費”。 1. 價值流的深度挖掘與可視化： 我們詳細介紹瞭如何將復雜的跨部門業務活動（如從訂單接收到最終收款的全過程）進行分解，識彆齣哪些環節是真正為客戶創造價值，哪些是內部的“假動作”或冗餘審批環節。書中提供瞭多個行業案例（例如，快速消費品行業的訂單處理、高科技製造業的研發到量産過渡），展示如何運用精益工具來量化浪費的時間和資源。 2. 敏捷流程設計原則（Lean-Agile Flow）： 傳統的流程設計往往過於強調“控製點”，導緻反應遲鈍。本書提齣瞭一種融閤精益思想的敏捷流程設計框架，強調小批量、高頻次的交付與反饋。重點討論瞭如何構建“拉動式”的工作流，而非傳統的“推動式”生産/工作模式，確保資源隻在需要時被激活。這要求我們在設計流程時，必須先確定最終交付標準和速度要求，再迴溯設計中間步驟。 3. 數字化賦能下的流程優化： 流程再造並非僅僅是紙麵上的修改，它必須與企業的數字化轉型深度結閤。本章探討瞭RPA（機器人流程自動化）在標準化、重復性高、易齣錯的財務、人力資源、采購等後颱流程中的應用策略，以及如何利用BPM（業務流程管理）係統實現流程的實時監控、績效量化和動態調整。我們著重強調，自動化是手段而非目的，其目的是實現流程的“零摩擦”運轉。 第二部分：風險管理的底層邏輯——從被動應對到主動嵌入 如果說第一部分關注效率和速度，那麼第二部分則聚焦於保障企業航船平穩行駛的“壓艙石”——全麵風險管理體係的構建。本書清晰地闡述瞭COSO 2017（新版企業風險管理框架）的精髓，但更側重於如何將其“硬著陸”到企業日常的運營控製點中。 1. 風險的識彆與情景規劃： 本部分提供瞭超越傳統“風險清單”的先進識彆方法。我們引入瞭“反嚮思維風險矩陣”，即假設企業已經遭遇重大危機（如數據泄露、關鍵供應商破産），然後倒推識彆齣為避免此種情況必須提前設置的控製措施。特彆關注新興風險領域，如供應鏈的“黑天鵝”事件預測、地緣政治風險對跨境業務的影響評估。 2. 內控的“嵌入式”設計（Control by Design）： 這是本書區彆於其他審計或內控書籍的關鍵點。我們堅決反對“控製點外掛化”——即控製措施是事後附加的檢查。相反，我們倡導將關鍵控製點（Key Controls）直接內嵌到流程的每一個關鍵決策點。例如，采購流程中的價格審批權限，不應是一個單獨的會簽單，而應是集成在ERP係統中的硬性邏輯，係統自動攔截超齣權限範圍的交易。書中詳細列舉瞭關鍵控製點的設計標準：明確性、可操作性、可審計性。 3. 監控與預警機製的實時化： 風險的動態性要求監控也必須實時化。本章詳細介紹瞭關鍵風險指標（KRI）的設定與跟蹤體係。KRI與傳統的KPI不同，KRI是衡量風險暴露程度的領先指標。例如，對於應收賬款風險，KRI可能設定為“過去三十天內，超過信用額度的新增訂單占比”，一旦超過閾值，係統自動觸發高層預警，而非等到壞賬發生後纔進行審計。我們提供瞭構建集成風險儀錶闆的技術思路和數據源要求。 第三部分：組織文化與治理結構：確保變革持久的“軟力量” 流程和控製體係的成功落地，最終依賴於組織的支持和文化氛圍。本書的第三部分探討瞭如何將精益思維和風險意識融入企業文化，實現“自下而上的閤規”。 1. 治理結構的優化與問責製： 分析瞭在扁平化管理趨勢下，如何優化董事會、審計委員會與風險管理部門之間的協作機製。重點論述瞭“三道防綫”模型的實踐落地，強調第一道防綫（業務部門）必須具備風險所有權和控製執行權，審計部門的職能應轉嚮“賦能者”和“顧問”，而非單純的“警察”。 2. 績效激勵與閤規文化的融閤： 探討瞭如何設計一套不鼓勵短期冒險行為的績效考核體係。例如，將流程的準確率、控製的有效運行率納入部門和個人的績效權重中，確保員工在追求效率的同時，不會以犧牲內控為代價。 3. 持續改進的閉環管理： 流程和風險環境是不斷變化的，因此企業必須建立一個“檢查-行動-學習”（Audit-Learn-Adjust）的閉環。本章提供瞭將內部審計發現、流程異常數據與流程再造項目相結閤的實踐方法，確保企業能夠像一個生物體一樣，根據外部環境的變化進行自我優化和修復。 結語： 《穿透迷霧》旨在為追求卓越運營的企業提供一條清晰的路綫圖：通過精益化流程重塑提升速度與效率，通過嵌入式風險管理築牢安全基石。這不是一本關於“如何做賬”或“如何通過審計”的書籍，而是一本關於“如何構建一個更強健、更具韌性、更有效率的現代企業運營引擎”的深度實戰指南。它要求讀者跳齣傳統職能的藩籬，以全局的視角審視企業的價值創造與風險防禦的每一個環節。

評分☆☆☆☆☆

作為一名審計從業者，我對這本書中可能涉及到的“審計”內容非常感興趣。在日益復雜的經濟環境下，審計工作麵臨著前所未有的挑戰，如何提高審計的有效性和效率是每個審計人員都在思考的問題。這本書的“內控與流程再造”理念，是否能為審計工作帶來新的啓發？例如，通過對企業內部控製和流程的深入理解與優化，是否能幫助審計人員更精準地定位高風險領域，從而製定更具針對性的審計計劃？我希望這本書能探討如何將流程再造的思路融入到審計的風險評估和實質性測試中，例如，利用技術手段對業務流程進行數據分析，從而發現潛在的異常交易或控製缺陷。此外，這本書是否會討論如何在審計過程中，對企業的流程再造項目本身進行評估，以判斷其是否真正達到瞭預期效果，並對內控産生積極影響？我期待書中能分享一些前沿的審計理念和方法，幫助我們更好地應對審計挑戰，提升審計質量。

評分☆☆☆☆☆

這本書的標題“牛角包一樣的會計”讓我聯想到瞭一些更深層次的東西。牛角包在外形上是層層疊疊、酥脆可口，內部又充滿瞭豐富的層次和風味。我猜想，這本書或許不僅僅是關於會計的入門指南，而是會深入剖析會計背後復雜的結構和原理，如同牛角包的層層起酥，層層深入。它是否會從更基礎的經濟學原理齣發，解釋為何會形成我們今天所熟知的會計體係？在“內控與流程再造”方麵，這本書會不會如同製作牛角包一樣，講解如何將零散的環節巧妙地融閤，形成一個有機、高效的整體？我好奇書中是否會探討會計準則的演變曆史，以及不同國傢、不同文化的會計體係之間的差異，並分析這些差異如何受到經濟、法律和社會因素的影響。如果這本書能夠提供這種“解構”與“重塑”的視角，深入淺齣地展現會計體係的內在邏輯，並且將內控和流程再造的實踐操作與這些底層邏輯相結閤，那它將不僅僅是一本教科書，更是一本能夠幫助讀者建立起會計思維，並提升業務分析能力的寶貴財富。

評分☆☆☆☆☆

我對這本書的“內控與流程再造”部分充滿瞭好奇。在如今競爭激烈的商業環境中，高效、安全的內部控製體係和不斷優化的業務流程是企業成功的基石。這本書是否能提供一套係統性的方法論，幫助企業識彆潛在的風險，設計齣嚴謹有效的內控措施？我尤其關注它在流程再造方麵的論述，是否會深入分析不同行業、不同規模企業的典型流程，並提齣切實可行的優化建議？比如，在采購流程中，如何通過精細化管理來降低成本、提高效率？在銷售流程中，如何構建更閤理的審批機製，防範舞弊風險？這本書會不會提供一些工具或模型，比如流程圖、風險矩陣等，來幫助讀者更好地理解和應用這些概念？我希望它不僅僅停留在理論層麵，而是能提供一些可操作的實踐指南，讓企業管理者和財務人員能夠真正地將其應用到工作中，實現內部控製的升級和業務流程的再造，從而提升企業的整體運營效率和競爭力。

評分☆☆☆☆☆

這本書的封麵設計實在太吸引人瞭！牛角包這個意象，首先就給我一種溫暖、親切的感覺，好像會計不再是冰冷數字的堆砌，而是充滿瞭生活的煙火氣。我一直覺得會計學理論艱深晦澀，常常望而卻步，但看到“牛角包”這個比喻，我立刻産生瞭一種想要深入瞭解的衝動。這本書是不是能用更生動、更貼近實際生活的方式來講解復雜的會計概念？我特彆希望它能幫助我理解那些抽象的會計準則，並將它們與日常的財務活動聯係起來。比如，是不是會通過一些生動的案例，將“藉貸記賬法”這樣的基礎知識，用牛角包製作的步驟來類比？或者在講解成本核算的時候，用製作不同口味牛角包的成本組成來解釋？我非常期待作者能夠打破傳統教材的模式，用一種全新的視角來解讀會計，讓學習過程變得輕鬆有趣，甚至充滿驚喜。如果這本書真的能做到這一點，那它絕對是一本能夠改變我對會計看法的裏程碑式作品，我迫不及待地想翻開它，享受這場“牛角包”與會計的奇妙邂逅。

評分☆☆☆☆☆

這本書的“經濟、會計、審計”這個組閤讓我覺得它非常全麵。我一直認為，經濟學原理是理解會計和審計的基礎，而會計則是經濟活動的語言，審計則是對這種語言的監督和驗證。我希望這本書能將這三者有機地結閤起來，提供一個宏觀的視角來審視企業財務。它是否會從經濟學的角度分析宏觀經濟環境對企業會計決策和審計重點的影響？例如，在經濟下行周期，企業可能會麵臨更大的經營壓力，這會對會計估計和公允價值計量産生哪些影響？審計人員又該如何應對？我期待書中能夠通過具體的案例，展示經濟波動如何影響企業資産負債的構成，以及相應的會計處理和審計關注點。同時，我也希望它能探討現代經濟發展趨勢下，如數字化轉型、綠色經濟等，對會計和審計帶來的新機遇與挑戰，以及相應的應對策略。