税务师2018教材 全国注册税务师执业资格考试教材 +经典题解+应用指南 税法2（3本套） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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全国税务师职业资格考试教材编写组 编 著

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店铺： 鼎甲图书专营店

出版社： 中国税务出版社

ISBN：9787561713515

商品编码：24479641991

丛书名： 税务师资格考试用书

出版时间：2018-05-01

用纸：胶版纸

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《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》是理解中国税收制度的基石，对于从事税务工作的专业人士、企业财务人员以及关注税收政策的公民而言，掌握其精髓至关重要。本书并非照搬法条，而是深入浅出地解析了税收征管法的核心要义、基本原则和具体规定，力求帮助读者构建清晰、系统的税收征管知识体系。 本书首先从税收征管的 基本概念 入手，阐释了税收的本质、特征以及征收管理在国家治理中的重要作用。随后，详细介绍了 纳税人、扣缴义务人的权利与义务，这是税收征管活动的基础，也是保障国家税收收入和纳税人合法权益的关键。我们将逐一剖析纳税人依法纳税、接受税务检查的义务，以及其依法获取信息、享受税收优惠、申请退税等权利。同时，也会深入讲解扣缴义务人在代扣代缴、代收代缴税款方面的责任和义务。 在 税务登记与管理 部分，本书详细阐述了各类纳税人（包括单位和个体工商户）应当履行的税务登记程序，以及税务机关对纳税人进行户籍管理、信息变更、注销登记等方面的规定。理解并正确执行税务登记，是开展各项涉税活动的前提。 本书重点讲解了 纳税申报与税款缴纳 的流程和要求。我们将从纳税人申报的种类（如定期申报、即时申报）、申报期限、申报内容等方面进行详细解读。在此基础上，深入分析了税款缴纳的方式、时间和地点，以及逾期缴纳税款可能产生的滞纳金和罚款。对于部分税种的特殊申报要求，本书也将予以特别说明。 税务检查与处理 是本书的另一个重要篇章。我们将系统介绍税务机关依法进行的税务检查，包括检查的种类（如日常检查、税务稽查）、检查的范围、检查的程序，以及纳税人应当配合税务检查的要求。对于检查中发现的违法行为，本书将详细阐述税务机关的处理方式，包括责令限期改正、处以罚款、加收滞纳金，甚至追究刑事责任等。本书还将对纳税人对税务处理不服时的救济途径，如行政复议、行政诉讼等进行介绍。 在 法律责任 方面，本书深入剖析了违反税收征管法可能承担的法律后果。我们将区分行政责任、民事责任和刑事责任，详细讲解各种违法行为（如逃税、骗税、虚开发票、抗税、阻碍执法等）在不同法律框架下的处罚规定。通过对典型案例的分析，帮助读者深刻理解法律责任的严肃性和威慑力。 此外，本书还关注了 税收征管的创新与发展。随着税收征管体制改革的不断深化，税务机关在信息化建设、税收风险管理、纳税服务等方面的努力被充分展现。本书将介绍诸如税收大数据应用、电子税务局建设、信用体系建设等最新进展，以及这些创新举措对纳税人和税务机关带来的影响。 本书力求做到 理论与实践相结合。在每一章节的讲解中，我们都穿插了大量 实际案例，这些案例均取材于真实的税务执法实践，涵盖了企业生产经营、个人涉税活动等各个方面，通过对案例的剖析，帮助读者更好地理解法律条文在实际中的应用。同时，本书也提供了 “学以致用”的建议，引导读者如何将所学知识运用到实际工作中，有效规避涉税风险，优化税收筹划。 本书的 语言风格 力求严谨而不失生动，专业术语的解释清晰易懂，避免使用过于晦涩的法律语言。章节结构清晰，逻辑性强，便于读者循序渐进地学习。每章末尾都设计有 思考题和练习题，旨在巩固学习内容，加深理解。 《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》是税务工作的“操作手册”，也是所有涉税主体必须遵守的“游戏规则”。本书的编写旨在为读者提供一个全面、深入、实用的学习平台，帮助您准确理解和掌握税收征管的各项规定，提升税务合规能力，防范税务风险，最终为您的事业发展保驾护航。无论您是刚刚步入税务领域的初学者，还是经验丰富的税务从业者，抑或是对税收制度感兴趣的普通公民，本书都将是您不可或缺的学习伙伴。

评分☆☆☆☆☆

这本书的装帧和纸张质感确实让人眼前一亮，拿在手里感觉沉甸甸的，一看就是下足了功夫的专业资料。虽然我这次主要是冲着税务师考试去的，但拿到这套书的时候，还是被它那种严谨的学术气息所感染。特别是税法二的部分，内容排版非常清晰，章节划分也极具逻辑性，对于我们这种需要啃下大量法律条文和实务案例的学习者来说，清晰的结构就是最好的导航仪。我之前看一些旧教材，经常会因为内容组织混乱而感到抓狂，但这一套书在这方面做得非常到位，仿佛作者在设计之初就充分考虑到了考生的学习痛点。比如，对于一些容易混淆的税收优惠政策，它通常会用对比表格的形式呈现，这比纯文字的描述要高效得多。而且，从目录就能看出，它对历年考试重难点的覆盖度相当高，这给了我很大的信心，感觉自己手里握着的不仅仅是教材，更像是一份经过精心筛选和提炼的“通关秘籍”。 这种扎实的基础工作，对于理解复杂的税法体系至关重要，能让人迅速建立起宏观的框架，再逐步深入到具体的细节中，避免了东一榔头西一棒子的学习状态。

评分☆☆☆☆☆

这套教材的深度和广度，确实体现了全国注册税务师考试要求的专业水准。我特别欣赏它在处理一些前沿或变动较快的税收法规时的处理方式，虽然是2018年的版本，但它在引述相关法律条文时，引用的是当时最权威的版本，并且标注了生效日期，这对于精确把握政策时间节点的考生来说，是极其重要的细节。另外，书中穿插的“特别提示”或“易错点辨析”部分，设计得非常巧妙，总能在不经意间提醒你那些曾经踩过的“坑”。例如，在介绍增值税进项抵扣的特定情形时，它用粗体字强调了某些特殊行业或特定交易的限制条件，这些往往是考试中最容易失分的地方。这种近乎“保姆式”的贴心设计，让我的学习效率大大提升，因为我不再需要花费大量时间去反复比对不同条款的细微差别，书本已经帮我完成了初步的筛选和强调工作，我只需集中精力去理解和记忆核心要点。

评分☆☆☆☆☆

坦率地说，我购买这套书的主要目的是为了备考2018年的税务师考试，因此对“经典题解”和“应用指南”的期待值非常高。在初步翻阅“经典题解”时，我发现它并不是简单地罗列往年真题，而是对每道题的解题思路进行了极其详尽的剖析，这一点非常关键。很多时候，我们做错一道题不是因为不认识知识点，而是因为没有掌握正确的解题切入角度，尤其是在税务筹划类的综合题中，思路比计算更重要。这套题解真正做到了“授人以渔”，它会告诉你“为什么选A而不是B”，而不是简单地告诉你“正确答案是A”。至于“应用指南”，它更像是为我们这些理论学习者搭建的一座通往实战的桥梁。书里通过模拟实际工作场景，将书本知识嵌入到具体的业务流程中，这极大地增强了知识的鲜活性和实用性。我感觉自己不是在背书，而是在进行一场模拟执业的演练，这种沉浸式的学习体验，是单纯的理论学习所无法比拟的。

评分☆☆☆☆☆

从一个长期从事相关工作的角度来看，这本书的价值远超其标价。我发现它不仅仅是一套应试工具，更像是一份可以长期参考的专业工具书。即便是现在，距离2018年已经过去了一段时间，我仍然会时不时地翻阅其中的案例分析部分，用来印证我近期在实际工作中遇到的新问题。那些在“应用指南”中构建的虚拟项目和税务场景，其设计理念和逻辑推理至今看来依然具有很强的指导意义。它教会我的，是如何运用税法思维去分析一个商业决策的税务影响，而不仅仅是计算一个税额。这种“思维训练”的价值，是任何短期培训或速成指南都无法替代的。总而言之，这套书成功地将枯燥的法规条文“活化”了，让学习者能够带着解决问题的热情去接近税法，而不是带着完成任务的敷衍态度去应付考试，这才是专业教材真正的成功之处。

评分☆☆☆☆☆

当我尝试去对比市面上其他同类辅导资料时，这套《税务师2018教材+经典题解+应用指南 税法2》的综合性优势就凸显出来了。很多资料要么过于侧重理论的艰深晦涩，让初学者望而却步；要么则过于偏向应试技巧的速成，牺牲了对税法系统性的理解。而这套书，完美地找到了一个平衡点。它既有足够的理论深度来支撑未来的职业发展，又不失应试的针对性。特别是税法二所涵盖的复杂税种（如消费税、资源税等）的处理，在这套书里得到了非常清晰的梳理。作者似乎深谙税务实务操作中的复杂性，没有把税法简单化、扁平化，而是如实地展现了其多维度、多层次的特点，并引导我们去理解这些复杂性背后的立法精神和监管逻辑，这对于想成为一名合格税务师的人来说，是构建专业素养的基石。

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送的试卷很不错，纸质很好，希望考试顺利通过。

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物流挺快，值得信赖的店家！下次还会来。

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一个小本是附在模拟试卷后面的

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书是正版的，习题印刷清楚，赠品很实用，不错的卖家，还会再光顾

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东西收到了，质量好！物流快！服务好！下次还会再来！

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很不错不错不错

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挺好，印刷质量好，是正品，赞赞赞

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商品快递效率很高，昨天晚上下的订单今天上午就到了。

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最喜欢现在的考证书，一次买一套，什么都有了