包郵 內部審計工作法|5076303 下載 mobi epub pdf 電子書 2025

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譚麗麗，羅誌國 著

圖書標籤:

• 內部審計
• 審計工作方法
• 財務審計
• 風險管理
• 閤規審計
• 企業管理
• 會計
• 財務
• 職業技能
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店鋪： 互動創新圖書專營店

齣版社： 機械工業齣版社

ISBN：9787111558453

商品編碼：27151824515

齣版時間：2017-01-01

書[0名0]：	內部審計工作[0法0]|5076303
圖書定價：	68元
圖書作者：	譚麗麗;羅誌[0國0]
齣版社：	[1機1] 械工業齣版社
齣版日期：	2017/1/1 0:00:00
ISBN號：	9787111558453
開本：	16開
頁數：	0
版次：	1-1

作者簡介

譚麗麗， 財政部內部控製標準委員[0會0]谘詢專傢、中[0國0]內部審計協[0會0]準則委員[0會0]專傢、中[0國0]企業反舞弊聯盟特邀專傢。 曾曆任武鋼審計部長、計劃財務部部長、工程預算處處長、 企業經營谘詢指導組組長，三一重工副總經理兼黨委副[0書0記0]，在企業生産經營一綫從事過十餘個崗位的專業工作，成長為通曉財務、管理、工程技術、審計等多專業的復閤型人纔。 直接參與多項[0國0]傢*管理課題的研發，在[0國0]內外刊物和[0學0]術[0會0]議上發錶論文80餘篇，榮獲65項管理成果和科研成果奬。 先後榮獲 “全[0國0]五一勞動奬章”等各種榮譽稱號100餘項，[0當0]選武漢市人[0大0]代錶、湖北省黨代錶，享受政府專傢津貼。 羅誌[0國0]， 中[0國0]注冊[0會0]計師（CPA）、[0國0]際注冊內部審計師（CIA）、[0國0]際注冊內部控製[0評0]估（CCSA）、美[0國0]注冊舞弊審查師（CFE）、[0國0]傢財務總監資格認證（OSTA）。 在[0國0]內[0名0]列前茅的電子製造企業，帶[0領0]的內部審計團隊齣色地承擔起對海內外近百傢公司的重[0大0]審計任務，在企業風險管理、內部控製、全覆蓋的內部審計綫，積纍瞭豐富的實務經驗及紮實的理論基礎，為公司創造齣[0優0]秀業績。

內容簡介

本書作者是8傢[0知0][0名0]企業的審計部長，他們[0首0]次聯手分享一手工作經驗，不僅毫無保留地介紹瞭開展內部審計工作必須具備的理念、視野和工作技能，還詳細介紹瞭營造內部審計環境、編製審計計劃、舞弊審計、[0大0]數據運用、審計報告的撰寫和審計溝通以及團隊建設等重要事項，為企業創造價值提供豐富的途徑和方[0法0]。 本書[0暢0]談審計思維和方[0法0]，內含43套審計方案，100多項實用技能，並提供有[0大0]量真實內審案例（已經隱去相關企業的[0商0]業秘密），是從事企業管理、財務、[0法0]務、紀委、監察、監事等工作人員的必讀書。

目錄

讀後感言 本書編委[0會0] 前言 來自內部審計實戰一綫的真實故事 [0第0]1章 觀念創[親斤] /1 1.1 我們熱愛內部審計的十個理由 /2 1.1.1 內部審計是[0當0]今激動人心、有活力和具挑戰性的職業之一 /2 1.1.2 內部審計是資本市場上的“企業良心” /5 1.1.3 內部審計是企業的經濟良醫 /7 1.1.4 內部審計是培養精英的[0學0]校 /8 1.1.5 內部審計是業務部門的夥伴和支持者 /10 1.1.6 內部審計是企業的利潤中心 /11 1.1.7 內部審計是[0大0]數據時代的寵兒 /12 1.1.8 內部審計是董事[0會0][0極0]具價值的資源 /14 1.1.9 內部審計是職務舞弊的剋星 /15 1.1.10 內部審計是企業文化的使者 /17 1.2 內部審計的十個創[親斤]理念 /20 1.2.1 使命觀：一流的企業，需要一流的內部審計 /21 1.2.2 價值觀：內部審計是資源、是[0品0]牌、是生産力 /21 1.2.3 自律觀：內部審計是企業的[0第0]二種聲音 /21 1.2.4 能力觀：內部審計有為纔有位 /21 1.2.5 職業觀：防範勝於查處，審計寓於服務 /21 1.2.6 責任觀：遇到問題找方[0法0]，而不是刻意隻去查後果 /22 1.2.7 執[0法0]觀：身懷利器，重而慎之 /22 1.2.8 協調觀：不求所有，但求所用 /22 1.2.9 質量觀：細節決定成敗 /22 1.2.10 發展觀：與時俱進 /22 1.3 決策層對內部審計的十[0大0]價值發現 /23 1.3.1 真實信息的價值 /23 1.3.2 公司治理的價值 /24 1.3.3 信用價值 /24 1.3.4 風險與內部控製價值 /25 1.3.5 協同效應價值 /25 1.3.6 資源與獲利價值 /26 1.3.7 技術創[親斤]價值 /26 1.3.8 企業文化價值 /27 1.3.9 人纔培養價值 /27 1.3.10 戰略價值 /28 [0第0]2章 審計環境 /29 2.1 高看審計的“一把手工程” /30 2.2 [0獨0]立審計的 [1機1] 構框架 /34 2.3 直達高層的信息通道 /37 2.4 人纔齊備的審計陣容 /40 2.5 [0國0]際接軌的審計職能 /41 2.6 維護的審計決定 /45 2.7 愛崗敬業的工作環境 /45 2.8 催人進取的激勵政策 /48 2.9 內外交流的[0學0]術環境 /49 2.10 管理得人心的企業文化 /50 [0第0]3章 審計計劃 /52 3.1 審計計劃緊盯三“點”：[0領0]導關注的重點，管理齣現的難點，員工熱議的焦點 /53 3.1.1 緊盯[0領0]導關注的重點 /53 3.1.2 關注管理齣現的難點 /54 3.1.3 重視員工熱議的焦點 /55 3.2 尋找風險的“審計問捲調查” /55 3.2.1 我們在問捲調查中收獲瞭“宗旨”和“民意” /55 3.2.2 風險調查的成果：風險地圖受熱捧 /61 3.2.3 風險調查催生[親斤]的審計技術：問捲查弊[0法0] /70 3.3 用內部審計的自我[0評0]估方[0法0]來選擇審計項目 /72 3.3.1 內部審計目標的三條綫 /72 3.3.2 內部審計資源投入的層麵決定內部審計的層次 /73 3.3.3 編製一份審計清單，類似於中醫的綜閤施治 /74 3.3.4 資産負債錶的維度與關聯，成就審計依據的數據庫 /74 3.3.5 審計計劃一盤棋，不與同行生“內耗” /75 3.4 審計資源閤理配置的秘籍 /76 3.4.1 審計人員能力有係數 /76 3.4.2 信息技術帶來審計計劃的高效率 /76 3.5 編製內部審計規劃 /77 3.5.1 年度、月度計劃[0大0]傢有，三年、五年規劃你行嗎 /77 3.5.2 三年規劃怎麼編？我們有範本 /78 3.6 審計計劃實施前的準備 /80 3.6.1 溝通：為高管層量身編製小冊子 /80 3.6.2 下達審計計劃通[0知0]書 /81 3.7 內部審計登高謀略四級躍 /82 3.7.1 麵對執行層麵的重復監管，我們創建示範項目，資源共享 /83 3.7.2 [0當0]各部門步入示範性項目[0領0]域時，我們實施鏈式穿行審計 /84 3.7.3 [0當0]各部門進入鏈式項目[0領0]域時，我們做[0頂0]層係統審計 /84 3.7.4 [0當0]各部門進入[0頂0]層係統項目[0領0]域時，我們做文化，做谘詢 /85 [0第0]4章 藉勢藉力藉東風 /87 4.1 金墉齣任世界銀行行長的啓示 /88 4.2 藉技術，藉方案 /89 4.2.1 主編《建設項目內部審計指南》的啓發 /89 4.2.2 聯閤[0會0]診 /93 4.3 藉人 /95 4.3.1 特邀審計師製度 /96 4.3.2 藉虛擬項目團隊 /97 4.3.3 藉事務所的專業人員 /98 4.4 藉勢[0法0] /98 4.4.1 震撼企業上下的職工代錶民主[0評0]價 [1機1] 製 /98 4.4.2 風險調查顯威力 /99 4.4.3 藉勢谘詢 [1機1] 構 /100 4.4.4 藉力互聯網 /100 [0第0]5章 製度審計 /105 5.1 審視地看待製度 /106 5.2 管理製度的管理辦[0法0] /107 5.2.1 製度的準入製 /107 5.2.2 製度的層次性 /108 5.2.3 製度的覆蓋性及接口部位 /108 5.2.4 讓製度解決實際問題 /108 5.2.5 定期做製度[0評0]估 /109 5.2.6 製度的“三同步” /109 5.2.7 製度審計“一點通” /109 5.3 審計部門日常管理的四個製度 /111 5.3.1 工作日紀實 /111 5.3.2 去嚮牌製度 /112 5.3.3 任務交辦單 /113 5.3.4 運用好“[0會0]議導航單” /114 5.4 現場審計匯報製度 /115 5.5 構建完善的內部審計管理製度體係 /118 5.5.1 充分藉鑒[0國0]內外內部審計製度體係 /119 5.5.2 參考標杆企業內部審計製度體係的實務做[0法0] /120 [0第0]6章 望聞問切 /123 6.1 望的方[0法0] /124 6.1.1 眼觀四處：多視角觀察獲取審計證據 /124 6.1.2 火眼金睛：洞悉被審計對象的非語言秘密 /126 6.2 聞的方[0法0] /130 6.2.1 耳聽八方：廣泛瞭解和聽取各方反映 /130 6.2.2 聽其聲色：找齣對審計有價值的綫索 /132 6.3 問的方[0法0] /135 6.3.1 內審靠問：做一個成功的訪談者 /135 6.3.2 追根問底：有疑點要打破砂鍋問到底 /141 6.3.3 詢問有方：五個審計詢問的具體方[0法0] /144 6.4 切的方[0法0] /145 6.4.1 切中要害：內部審計的六個不放過 /146 6.4.2 找到病因：查找問題原因的六個審計視角 /147 [0第0]7章 反舞弊 /150 7.1 [0國0]際反舞弊組織在行動 /151 7.1.1 我們一直在實踐中探索舞弊的規律及對策 /151 7.1.2 《2012年全球職務舞弊與濫用職[0[0權0]0]報告》帶給我們的啓示 /152 7.2 舞弊為什麼[0會0]發生 /154 7.2.1 詮釋舞弊黑三角 /154 7.2.2 “用人不疑，疑人不用”是個僞命題 /155 7.3 提升舞弊敗露率的秘籍 /157 7.3.1 舞弊和犯罪是一種“經濟活動” /157 7.3.2 反舞弊熱綫：為舞弊亮齣360°照妖鏡 /158 7.3.3 識彆舞弊綫索的“真[jia]美猴王” /159 7.3.4 讓舞弊可識彆、可舉報的利器：查弊CT /161 7.4 舞弊審計如何琢磨人 /163 7.4.1 行為比較[0法0] /163 7.4.2 用舞弊分子的思維來考慮問題 /163 7.5 點亮源頭反舞弊的一盞燈 /164 7.5.1 精準揭示舞弊的神秘麵紗 /164 7.5.2 舞弊防範錶 /165 7.5.3 [0法0]證[0會0]計 /167 [0第0]８章 [0大0]數據與梳理企業的命脈之流 /168 8.1 [0大0]數據與IT審計 /169 8.1.1 實現變革的兩種準備 /169 8.1.2 我們構建的實戰沙盤與IT審計的“兩個轉變” /170 8.2 梳理企業命脈之流的方[0法0]及思路 /171 8.2.1 追求科[0學0]美的視角 /171 8.2.2 係統思維的視角 /171 8.2.3 萬物平衡的視角 /172 8.2.4 波段、節奏的視角 /173 8.2.5 關聯的視角 /174 8.2.6 IT審計流程的視角 /174 8.2.7 審計數據多維分析的視角 /175 8.2.8 審計綫索特徵發現的視角 /177 8.3 信息技術運用的視角 /178 8.3.1 雲計算技術 /178 8.3.2 物聯網技術 /178 8.3.3 社交網絡技術 /179 8.3.4 人工智能技術 /179 8.3.5 虛擬現實與可視化技術 /179 8.3.6 多媒體技術 /179 8.3.7 移動通信技術 /180 8.3.8 網絡安全技術 /180 8.4 讓我們也來編製一本“挖金”的管理手冊 /180 8.4.1 《管理手冊》目錄模闆 /181 8.4.2 身臨其境、全真體驗的“一盤三圖” /184 [0第0]9章 審計報告 /188 9.1 寫齣一份有價值的審計報告 /189 9.1.1 審計報告[0首0]先要有客戶體驗的思維 /190 9.1.2 利用三段式報告，杜絕空洞化描述 /191 9.1.3 [0評0]價審計報告質量的分水嶺 /192 9.1.4 審計報告就是一個提煉瞭的故事 /193 9.1.5 審計報告贏在關鍵詞 /197 9.1.6 審計報告三原則 /197 9.2 撰寫審計報告應[0當0]避免的十個錯誤 /199 9.2.1 過多提及“根據[0領0]導要求進行審計” /200 9.2.2 過度描述執行的審計程序 /200 9.2.3 過多使用“但是”之類的措辭 /201 9.2.4 使用帶有主觀色彩或鑒定式的語言 /201 9.2.5 將量化的問題全部使用定性的陳述方式 /202 9.2.6 使用似是而非的提[0法0] /202 9.2.7 報告充斥著“審計無[0法0]驗證”這類措辭 /203 9.2.8 撰寫的審計發現沒有價值 /203 9.2.9 專業味太濃讓人很難讀懂 /203 9.2.10 審計報告內容主次不分明 /204 9.3 關於審計報告的40個佳實踐 /204 [0第0]10章 審計溝通 /209 10.1 審計溝通：重中之重 /210 10.1.1 實現審計溝通的四[0大0]功能 /211 10.1.2 做溝通錶達中的“[0第0]四種人” /212 10.1.3 團隊的恐慌：來自不[0會0]溝通 /214 10.2 審計先要[0學0][0會0]和自己溝通 /215 10.2.1 審計溝通的分類與排序 /216 10.2.2 與自己、與團隊、與環境的溝通 /217 10.2.3 與自己溝通的[0法0]寶 /218 10.3 有效審計溝通的七個訣竅 /219 10.3.1 溝通不準備，到時一定背 /220 10.3.2 掌握溝通的黃金[0法0]則和白金[0法0]則 /223 10.3.3 審計溝通要有目的性 /226 10.3.4 用心、用眼帶著情感去傾聽 /226 10.3.5 通過寫信使神奇的 [1機1] [0會0]降臨 /227 10.3.6 共同參與審計，有助於審計溝通 /229 10.3.7 恰[0當0]選擇溝通場所和形式 /229 10.4 良好審計溝通的十個問題測試 /230 10.4.1 溝通測試 /230 10.4.2 測試[0評0]分 /231 10.5 提高審計溝通能力的兩種簡單有效的方[0法0] /231 10.5.1 練習演講 /231 10.5.2 情景模擬練習 /232 [0第0]11章 審計營銷 /234 11.1 成功的內部審計應[0當0]是營銷[0大0]師 /235 11.1.1 不能做封閉的實乾傢 /235 11.1.2 消除對內部審計的麯解 /236 11.1.3 不要害怕宣傳自己的成績 /237 11.2 內部審計實施的6P營銷策略 /238 11.2.1 審計營銷對於內部審計生死攸關 /238 11.2.2 來自審計一綫的6P實戰[親斤]解 /238 11.2.3 要像研發産[0品0]一樣，實施6P建設 /241 11.3 內部審計營銷的十個佳實踐 /242 11.3.1 以需定産，提供適銷對路的審計産[0品0] /242 11.3.2 編製並定期發布內部審計簡報 /242 11.3.3 在公司內網建立內部審計網頁 /246 11.3.4 抓住宣傳內部審計的時 [1機1] /246 11.3.5 編製審計工作手冊 /248 11.3.6 參加重要經營[0會0]議 /249 11.3.7 構建內部審計自媒體 /249 11.3.8 審計滿意度調查問捲 /249 11.3.9 塑造和培養良好的職業形象 /250 11.3.10 積[0極0]參加公司活動 /250 [0第0]12章 審計培訓 /251 12.1 [0獨0]具特色的360°全方位審計培訓 /252 12.1.1 培訓成敗來自客戶體驗 /252 12.1.2 培訓的雪球效應 /253 12.1.3 培訓的寶藏挖掘 /253 12.2 [0獨0][0當0]一麵地構建以審計部門為中心的培訓體係 /254 12.2.1 責任重於泰山的審計內訓 /254 12.2.2 審計培訓與能見度提升 /256 12.2.3 審計培訓的綫路圖 /257 12.2.4 公司內部業界[0大0]咖來助陣 /258 12.2.5 外部取經效果[0大0] /259 12.3 情有[0獨0]鍾的[親斤]常態下，彆樣的培訓，彆樣的作為 /260 12.3.1 對上培訓：引發啓示，將內部審計作為[0極0]具價值的資源 /260 12.3.2 平級培訓：換位思考，共築企業的風險防綫 /262 12.3.3 嚮下培訓：問計基層，方案在一綫製定 /263 12.3.4 對外培訓：塑造形象，創造價值纔是[0大0]的作為 /264 12.4 ：寓教於樂的速成培訓[0法0] /265 12.4.1 萌翻外界的遊戲：《[0會0]計科目撲剋牌》 /265 12.4.2 讓故事照亮未來 /268 [0第0]13章 年終總結 /269 13.1 內部審計年終總結的十條關鍵鐵律 /270 13.1.1 時效性：年終總結要“搶先”做 /270 13.1.2 閤力性：年終總結要上下互動“齊上陣” /271 13.1.3 精練性：年終總結要“簡短” /271 13.1.4 層次性：年終總結要“關聯[0大0]事” /272 13.1.5 客觀性：年終總結要找齣差距 /273 13.1.6 可信性：年終總結要用數字說話 /273 13.1.7 引導性：年終總結要寫齣思想 /274 13.1.8 遠見性：年終總結要提齣攀高目標 /274 13.1.9 美觀性：總結報告排版布局要“漂亮” /275 13.1.10 係列性：年終總結要“好戲連颱” /275 13.2 年終總結好戲連颱的係列[0大0]餐 /276 13.2.1 [0評0]選十件內部審計年度[0大0]事 /276 13.2.2 [0評0]選十個內部審計精彩段子 /278 13.2.3 [0評0]選十[0大0]年度人物及頒奬詞 /280 13.2.4 為內審人員播下希望的種子：我們的“傢書” /283 13.3 來自企業的年終總結 /286 13.3.1 以內部審計的“ 十個次”寫總結 /286 13.3.2 以標[親斤]立異的小標題凸顯總結報告 /287 [0第0]14章 審計團隊建設 /293 14.1 打造高素質的審計團隊是我們的選擇 /294 14.2 樹立[0學0]習型審計團隊的願景 /295 14.3 開啓員工心靈之窗的[0領0]導者角色 /297 14.4 自我[0超0]越的素質達標 /299 14.5 以人為本的“凝聚工程” /300 14.6 上下互動的團隊[0學0]習 /302 14.7 [0學0]以緻用的創奬平颱 /305 14.8 打造競爭[0優0]勢的[0知0]識管理 /307 [0第0]15章 快樂審計團隊的實操案例 /309 15.1 營造審計環境的“魅力審計聯席[0會0]” /310 15.1.1 魅力審計聯席[0會0]的運作 /311 15.1.2 有為纔有位，勇[0當0]企業變革排頭兵 /312 15.1.3 結束語 /314 15.2 創[親斤]審計技術與方[0法0]的“審計共建” /315 15.2.1 開闢審計共建訪談，使風險控製的理念深入人心 /316 15.2.2 開展審計公示，營造“管理得人心”風控文化 /318 15.2.3 開展內部控製[0知0]識培訓 /318 15.2.4 整閤三一Z部監管體係 /319 15.2.5 開展審計創[親斤]試點 /319 15.2.6 創造增值價值 /319 15.2.7 在Z部産業鏈的上下遊構築風險防綫 /319 15.2.8 Z部對審計人員進行“業審融閤”培訓 /320 15.2.9 提升審計共建執行力 /320 15.2.10 促進審計成果轉化為生産力 /320 15.3 挖掘審計資源的藉勢藉力 /321 15.3.1 職工代錶民主[0評0]價製度形成的背景 /321 15.3.2 職工代錶民主[0評0]價製度運作模式 /322 15.3.3 推行職工代錶民主[0評0]價製度取得的效果 /323 15.4 企業核心競爭力的守護者：[0商0]業秘密防泄漏審計 /324 15.4.1 [0商0]業秘密泄露的方式 /325 15.4.2 [0商0]業秘密泄露風險管控體係 /326 15.4.3 [0商0]業秘密泄露風險管控重點 /327 15.5 企業集團管控的審計協同 /330 15.5.1 開展WORKSHOP專題研討，明確改進提升方策 /332 15.5.2 加強工作協同，持續提升審計價值 /334 贊譽 /338 緻謝 /346 參考文獻 /347

編輯推薦

8傢[0知0][0名0]企業審計部長聯手 [0暢0]談審計思維和方[0法0]，內含43套審計方案，100多項實用技能 觀念、環境、計劃、製度、報告、溝通、培訓 [0大0]數據審計、年終總結、團隊建設、藉勢藉力、舞弊審計

《企業內部審計實務操作指南》 內容概述： 本書旨在為企業內部審計人員提供一套係統、全麵、實用的工作方法和操作指南。本書深入剖析瞭內部審計在現代企業治理中的核心價值與作用，並結閤大量實際案例，詳細闡述瞭內部審計的各項核心職能，包括風險管理、內部控製評價、財務收支審計、閤規性審計、經濟效益審計、績效審計、信息係統審計等。全書內容覆蓋瞭內部審計工作的全流程，從審計計劃的製定、審計風險的識彆與評估，到審計證據的收集與分析，再到審計報告的撰寫與披露，以及後續的審計整改與跟蹤，都提供瞭詳盡的操作步驟和方法論。本書強調理論與實踐相結閤，不僅講解瞭審計的原理和方法，更注重在實際工作中如何落地執行，幫助審計人員提升工作效率和審計質量，最終為企業實現風險防範、效益提升和閤規經營提供有力支撐。 核心內容詳解： 第一部分：內部審計的理論基礎與戰略定位 內部審計的演進與發展： 追溯內部審計從傳統的財務核查到現代風險管理與內部控製評價的轉變，闡釋其在企業治理結構中的戰略性作用。 現代企業治理與內部審計： 探討內部審計如何融入企業風險管理框架（ERM），成為企業風險控製和閤規經營的關鍵環節。 內部審計師的職業道德與行為準則： 強調獨立性、客觀性、專業勝任能力和保密性等職業操守的重要性，以及其對審計質量的直接影響。 內部審計部門的組織架構與人員配置： 分析不同規模和行業企業的內部審計部門設置模式，以及如何組建一支專業、高效的審計團隊。 第二部分：內部審計工作的全流程操作指南 第一章：審計計劃的製定與實施 審計風險評估與審計領域選擇： 風險導嚮審計理念： 強調審計工作的齣發點是風險，係統闡述風險評估的層次和方法。 識彆關鍵業務流程與潛在風險點： 通過訪談、問捲、查閱資料等多種方式，深入瞭解企業經營活動，識彆可能存在的重大風險。 風險評估模型的應用： 介紹常用的風險評估方法，如定性風險評估、定量風險評估，以及如何建立企業自身的風險矩陣。 審計領域的確定： 基於風險評估結果，優先選擇高風險、高關注度的領域作為審計對象。 年度審計計劃的編製： 審計目標的設定： 明確每個審計項目的具體目標，包括但不限於風險識彆、內控評價、閤規性檢查、效益分析等。 審計範圍的界定： 詳細規定審計所涉及的部門、業務流程、時間段以及具體事項。 審計資源的分配： 根據審計項目的復雜程度和風險水平，閤理分配人力、物力和時間資源。 審計時間錶的製定： 製定詳細的審計時間錶，明確各階段的關鍵節點和責任人。 審計計劃的審批與溝通： 強調審計計劃的內部審批流程，以及與管理層和董事會的溝通，獲取支持與共識。 審計項目的啓動與準備： 審計通知書的發送： 規範審計通知書的內容和發送時機。 審計組成員的分工與培訓： 明確審計組成員的職責，並根據項目需求進行相關知識和技能培訓。 前期資料的收集與審閱： 收集被審計單位的組織架構、業務流程圖、相關製度文件、財務報錶等。 第二章：審計證據的收集與分析 審計證據的性質與要求： 講解審計證據的充分性、可靠性、相關性和閤法性。 審計程序的選擇與設計： 檢查（Inspection）： 審閱文件、記錄和實物資産。 觀察（Observation）： 現場觀察被審計單位的活動或流程。 詢問（Inquiry）： 嚮被審計單位人員獲取信息。 函證（Confirmation）： 嚮第三方獲取信息。 計算（Recalculation）： 重新計算已有的數據。 重新執行（Reperformance）： 獨立執行審計師認為必要的控製程序。 分析程序（Analytical Procedures）： 分析財務和其他數據之間的關係，識彆異常波動。 審計證據的收集方法與技巧： 數據分析技術的應用： 介紹使用專業審計軟件進行數據抽樣、異常值檢測、趨勢分析等。 訪談技巧： 如何設計訪談提綱，引導被審計人員提供真實、完整的信息。 現場盤點與抽樣技術： 詳細講解不同類型的抽樣方法（如單位貨幣抽樣、區間抽樣等）及其適用性。 信息係統審計證據的獲取： 針對信息係統，如何收集日誌、訪問記錄、配置信息等。 審計證據的記錄與保管： 審計工作底稿的規範： 講解工作底稿的構成要素，如審計計劃、程序、證據、分析、結論等。 工作底稿的清晰性、完整性和有序性： 確保所有審計痕跡都能被追溯和理解。 審計證據的歸檔與保密： 建立完善的審計證據歸檔和保管製度。 審計證據的分析與評價： 識彆異常與不一緻： 對收集到的證據進行橫嚮和縱嚮比較，發現潛在問題。 證據關聯性與可靠性評價： 判斷收集到的證據是否足夠支持審計結論。 利用分析程序識彆異常： 重點講解如何利用比率分析、趨勢分析、預測性分析等發現異常。 第三章：審計發現的確認與定性 審計發現的初步判斷： 對收集到的證據進行初步分析，形成對潛在問題的初步判斷。 審計發現的驗證與確認： 與被審計單位的溝通： 在得齣最終結論前，與被審計單位進行充分溝通，核實事實。 尋求第三方證據： 必要時，通過外部渠道獲取獨立證據來佐證發現。 谘詢內部專傢： 在專業性較強的領域，谘詢內部或外部專傢意見。 審計發現的定性： 問題的嚴重程度分析： 評估審計發現對企業可能造成的風險和影響（如財務損失、聲譽損害、法律閤規風險等）。 定性依據的明確： 詳細闡述支持審計發現的證據鏈和邏輯推理。 與審計目標的關聯性： 明確審計發現如何偏離瞭審計目標。 第四章：審計報告的撰寫與披露 審計報告的結構與要素： 介紹審計報告的標準結構，包括審計意見、審計發現、審計建議、附錄等。 審計意見的類型與錶達： 講解無保留意見、保留意見、否定意見、無法錶示意見等不同意見的含義和適用情境。 審計發現的陳述： 清晰、準確、客觀： 避免使用模糊或帶有感情色彩的語言。 事實與分析相結閤： 明確指齣發現瞭什麼問題，以及為什麼會構成問題。 提供充分的證據支持： 引用具體的工作底稿和證據。 強調潛在影響： 說明該發現可能對企業造成的潛在風險和損失。 審計建議的提齣： 可行性與針對性： 提齣的建議應具體、可操作，並能有效解決發現的問題。 成本效益分析： 考慮建議的實施成本和預期的效益。 責任到人： 明確建議的執行部門和責任人。 前瞻性： 建議應具有一定的預防未來風險的作用。 審計報告的語言規範與審校： 強調報告的專業性、邏輯性和可讀性，以及必要的內部審校流程。 審計報告的發布與溝通： 嚮管理層和董事會報告： 明確審計報告的匯報對象和匯報形式。 與被審計單位的溝通： 在發布審計報告前，與被審計單位就報告內容進行溝通，徵求意見。 保密與信息披露： 明確審計報告的保密要求和信息披露的範圍。 第五章：審計整改與跟蹤 審計建議的落實機製： 建立被審計單位對審計建議進行整改的責任機製。 整改計劃的製定與審批： 被審計單位應製定詳細的整改計劃，明確整改措施、時間錶和責任人，並報內部審計部門或管理層審批。 內部審計的跟蹤與復核： 定期或不定期跟蹤： 內部審計部門應定期或不定期地跟蹤被審計單位的整改情況。 整改效果的評估： 評估整改措施是否有效解決瞭發現的問題，以及是否引入瞭新的風險。 跟蹤報告的撰寫： 對跟蹤結果進行記錄和報告。 持續改進與經驗總結： 將整改中的問題轉化為改進機會： 關注重復齣現的問題，分析根本原因，推動製度性改進。 審計經驗的積纍與知識庫建設： 總結審計過程中的經驗教訓，形成可供藉鑒的案例庫和方法論。 審計工作方法的持續優化： 根據實際情況，不斷調整和優化審計方法和工具。 第三部分：特定領域的內部審計實務 財務收支審計： 重點關注財務報錶的真實性、準確性，以及資金的閤規使用。 內部控製審計： 評價企業內部控製設計的閤理性和運行的有效性。 閤規性審計： 檢查企業各項經營活動是否符閤相關法律法規、規章製度和公司政策。 經濟效益審計： 評估企業經營活動的經濟效益，挖掘降本增效潛力。 績效審計： 評價項目、部門或組織的績效，識彆改進績效的機會。 信息係統審計： 關注信息係統的安全性、可靠性、完整性和效率。 項目審計： 對特定投資項目、基建項目等進行全過程的審計。 專項審計： 針對特定的事項或風險進行的審計，如反舞弊審計、供應鏈審計等。 第四部分：內部審計的工具與技術 數據分析工具（如ACL, IDEA等）： 介紹數據分析在審計中的具體應用，如全數測試、風險點識彆、異常值檢測等。 風險管理工具： 介紹與風險評估和管理相關的工具。 審計管理軟件： 介紹用於審計計劃、底稿、報告管理等功能的軟件。 流程圖繪製工具： 幫助審計人員清晰描繪業務流程。 第五部分：與其他部門的協作與溝通 與董事會/監事會的溝通： 強調內部審計的獨立性和嚮最高治理層匯報的重要性。 與管理層的協作： 建立良好的閤作關係，爭取管理層對審計工作的支持。 與外部審計師的溝通： 協調審計計劃，避免重復工作，共享信息。 與紀檢監察部門的協作： 在涉及違規違紀事項時，與相關部門協同工作。 附錄： 常用審計錶格模闆（如審計通知書、審計工作底稿封麵、訪談記錄錶、檢查錶等） 相關法律法規、行業監管要求指引 內部審計術語解釋 本書力求全麵覆蓋內部審計工作的各個方麵，為審計從業人員提供一座紮實的理論基石和一套可操作的實踐工具。通過學習本書，審計人員將能夠更加自信、高效地開展工作，為企業的健康發展保駕護航。

評分☆☆☆☆☆

簡直是給所有對內部審計感到睏惑或者想要深入瞭解的人量身定做的指南！我之前一直覺得內部審計是一門深奧的學問，門檻很高，普通人很難理解。但這本書以一種非常友好的姿態，嚮讀者展示瞭內部審計工作的核心內容和方法論。作者的文筆非常流暢，邏輯清晰，不會讓人感到枯燥乏味。他從實際齣發，用大量鮮活的例子來說明每一個審計環節的關鍵點，讓我能清楚地看到審計工作的全貌。書裏關於風險評估、內部控製設計與評價、以及如何撰寫有建設性意見的審計報告等內容，都講解得非常到位，而且實操性很強。我特彆喜歡作者在書中強調的“以終為始”的審計思路，以及如何利用審計發現來驅動業務改進，這讓我明白，內部審計不僅僅是監督，更是賦能。這本書讓我對內部審計工作有瞭更全麵、更深刻的認識，也讓我看到瞭這個職業在現代企業管理中的重要作用。

評分☆☆☆☆☆

這是一本讓我從“門外漢”瞬間變成“半個行傢”的神奇讀物。我之前對內部審計的認知僅限於“查賬”這個層麵，覺得就是找齣誰齣瞭錯，誰貪汙瞭錢。但這本書徹底顛覆瞭我的看法。它深入淺齣地剖去瞭內部審計的神秘麵紗，讓我看到瞭這個職業的深度和廣度。作者用非常接地氣的方式，講解瞭內部審計的思維方式、工作方法以及如何進行有效的溝通和匯報。我特彆欣賞作者在講解一些復雜概念時，會用很多生動形象的比喻，就像在給我講故事一樣，讓我一下子就明白瞭。書中的一些實操建議，比如如何設計審計程序、如何收集審計證據、如何撰寫審計報告，都非常有針對性，而且操作性極強。我嘗試著按照書中的方法去思考和分析一些工作中的問題，發現效果齣奇的好。這本書不僅僅是教你“怎麼做”，更是教你“為什麼這麼做”，讓你從根本上理解內部審計的價值和意義。讀完這本書，我對內部審計工作有瞭全新的認識，也對這個職業充滿瞭敬意。

評分☆☆☆☆☆

這是一本真正能夠讓你“看見”內部審計價值的書。我一直以來都對內部審計工作存在一些模糊的認識，覺得它似乎隻是一個“麻煩製造者”。但是讀瞭這本書之後，我纔發現自己大錯特錯。作者用極其清晰的邏輯和生動的語言，揭示瞭內部審計在企業運營中的核心作用。他不僅僅是在講解審計的方法和技術，更是在傳遞一種“以風險為導嚮”的管理理念。我特彆喜歡書中關於“如何與被審計單位建立良好的溝通關係”的章節，這讓我認識到，有效的溝通是做好審計工作的前提。書中的案例分析也非常深入，讓我看到瞭審計人員是如何通過專業的分析和判斷，為企業規避潛在的風險，並提齣切實可行的改進建議。讀完這本書，我不僅對內部審計工作有瞭更全麵的認識，也對這個職業産生瞭濃厚的興趣，甚至開始思考自己是否也適閤從事這個充滿挑戰和價值的領域。

評分☆☆☆☆☆

這本書簡直讓我大開眼界！一直覺得內部審計離自己很遙遠，高高在上，充斥著各種晦澀難懂的術語。但這本書的語言風格真的太親切瞭，就像和一位經驗豐富的朋友聊天，娓娓道來。作者沒有上來就講那些復雜的理論，而是從實際工作的痛點切入，比如如何纔能讓審計報告更具說服力，如何纔能在有限的時間內完成高質量的審計，如何纔能讓被審計單位真正理解和接受審計的價值。我尤其喜歡作者分享的那些具體案例，一個個生動形象，讓我仿佛身臨其境，感受到瞭審計工作在現實中的挑戰與魅力。讀完之後，我對內部審計的認識不再是冰冷的條文和流程，而是充滿智慧和人情味的專業實踐。這本書的價值不僅僅在於知識的傳授，更在於它激發瞭我對這個職業的好奇心和探索欲。我開始思考，原來審計不僅僅是找齣問題，更是幫助組織優化流程、提升效率、規避風險的關鍵環節。作者的講解方式，讓我能夠輕鬆理解並運用到實際工作中，即使我不是審計專業齣身，也能從中獲得很多啓發。

評分☆☆☆☆☆

不得不說，這是一本非常“硬核”的專業書籍，但作者卻用一種極其“軟萌”的方式呈現齣來，讓人愛不釋手。我之前接觸過一些審計相關的資料，總是覺得枯燥乏味，充斥著各種晦澀難懂的術語。但是這本書完全不一樣，作者就像一個經驗豐富的老師傅，循循善誘，將復雜的審計理論和實踐娓娓道來。我尤其欣賞作者在書中分享的“審計思維模型”，它幫助我建立起一套係統性的分析框架，能夠更有效地識彆和評估風險。書中的案例也非常精彩，每一個都充滿瞭智慧和啓示，讓我能夠站在巨人的肩膀上去學習。從如何啓動審計項目，到如何收集和分析證據，再到如何撰寫一份既有深度又有溫度的審計報告，這本書都給予瞭非常詳細的指導。讀完之後，我感覺自己對內部審計工作有瞭質的飛躍，不再是被動地執行任務，而是能夠主動地思考和解決問題。