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谭丽丽，罗志国 著

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出版社： 机械工业出版社

ISBN：9787111558453

商品编码：27151824515

出版时间：2017-01-01

书[0名0]：	内部审计工作[0法0]|5076303
图书定价：	68元
图书作者：	谭丽丽;罗志[0国0]
出版社：	[1机1] 械工业出版社
出版日期：	2017/1/1 0:00:00
ISBN号：	9787111558453
开本：	16开
页数：	0
版次：	1-1

作者简介

谭丽丽， 财政部内部控制标准委员[0会0]咨询专家、中[0国0]内部审计协[0会0]准则委员[0会0]专家、中[0国0]企业反舞弊联盟特邀专家。 曾历任武钢审计部长、计划财务部部长、工程预算处处长、 企业经营咨询指导组组长，三一重工副总经理兼党委副[0书0记0]，在企业生产经营一线从事过十余个岗位的专业工作，成长为通晓财务、管理、工程技术、审计等多专业的复合型人才。 直接参与多项[0国0]家*管理课题的研发，在[0国0]内外刊物和[0学0]术[0会0]议上发表论文80余篇，荣获65项管理成果和科研成果奖。 先后荣获 “全[0国0]五一劳动奖章”等各种荣誉称号100余项，[0当0]选武汉市人[0大0]代表、湖北省党代表，享受政府专家津贴。 罗志[0国0]， 中[0国0]注册[0会0]计师（CPA）、[0国0]际注册内部审计师（CIA）、[0国0]际注册内部控制[0评0]估（CCSA）、美[0国0]注册舞弊审查师（CFE）、[0国0]家财务总监资格认证（OSTA）。 在[0国0]内[0名0]列前茅的电子制造企业，带[0领0]的内部审计团队出色地承担起对海内外近百家公司的重[0大0]审计任务，在企业风险管理、内部控制、全覆盖的内部审计线，积累了丰富的实务经验及扎实的理论基础，为公司创造出[0优0]秀业绩。

内容简介

本书作者是8家[0知0][0名0]企业的审计部长，他们[0首0]次联手分享一手工作经验，不仅毫无保留地介绍了开展内部审计工作必须具备的理念、视野和工作技能，还详细介绍了营造内部审计环境、编制审计计划、舞弊审计、[0大0]数据运用、审计报告的撰写和审计沟通以及团队建设等重要事项，为企业创造价值提供丰富的途径和方[0法0]。 本书[0畅0]谈审计思维和方[0法0]，内含43套审计方案，100多项实用技能，并提供有[0大0]量真实内审案例（已经隐去相关企业的[0商0]业秘密），是从事企业管理、财务、[0法0]务、纪委、监察、监事等工作人员的必读书。

目录

读后感言 本书编委[0会0] 前言 来自内部审计实战一线的真实故事 [0第0]1章 观念创[亲斤] /1 1.1 我们热爱内部审计的十个理由 /2 1.1.1 内部审计是[0当0]今激动人心、有活力和具挑战性的职业之一 /2 1.1.2 内部审计是资本市场上的“企业良心” /5 1.1.3 内部审计是企业的经济良医 /7 1.1.4 内部审计是培养精英的[0学0]校 /8 1.1.5 内部审计是业务部门的伙伴和支持者 /10 1.1.6 内部审计是企业的利润中心 /11 1.1.7 内部审计是[0大0]数据时代的宠儿 /12 1.1.8 内部审计是董事[0会0][0极0]具价值的资源 /14 1.1.9 内部审计是职务舞弊的克星 /15 1.1.10 内部审计是企业文化的使者 /17 1.2 内部审计的十个创[亲斤]理念 /20 1.2.1 使命观：一流的企业，需要一流的内部审计 /21 1.2.2 价值观：内部审计是资源、是[0品0]牌、是生产力 /21 1.2.3 自律观：内部审计是企业的[0第0]二种声音 /21 1.2.4 能力观：内部审计有为才有位 /21 1.2.5 职业观：防范胜于查处，审计寓于服务 /21 1.2.6 责任观：遇到问题找方[0法0]，而不是刻意只去查后果 /22 1.2.7 执[0法0]观：身怀利器，重而慎之 /22 1.2.8 协调观：不求所有，但求所用 /22 1.2.9 质量观：细节决定成败 /22 1.2.10 发展观：与时俱进 /22 1.3 决策层对内部审计的十[0大0]价值发现 /23 1.3.1 真实信息的价值 /23 1.3.2 公司治理的价值 /24 1.3.3 信用价值 /24 1.3.4 风险与内部控制价值 /25 1.3.5 协同效应价值 /25 1.3.6 资源与获利价值 /26 1.3.7 技术创[亲斤]价值 /26 1.3.8 企业文化价值 /27 1.3.9 人才培养价值 /27 1.3.10 战略价值 /28 [0第0]2章 审计环境 /29 2.1 高看审计的“一把手工程” /30 2.2 [0独0]立审计的 [1机1] 构框架 /34 2.3 直达高层的信息通道 /37 2.4 人才齐备的审计阵容 /40 2.5 [0国0]际接轨的审计职能 /41 2.6 维护的审计决定 /45 2.7 爱岗敬业的工作环境 /45 2.8 催人进取的激励政策 /48 2.9 内外交流的[0学0]术环境 /49 2.10 管理得人心的企业文化 /50 [0第0]3章 审计计划 /52 3.1 审计计划紧盯三“点”：[0领0]导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点 /53 3.1.1 紧盯[0领0]导关注的重点 /53 3.1.2 关注管理出现的难点 /54 3.1.3 重视员工热议的焦点 /55 3.2 寻找风险的“审计问卷调查” /55 3.2.1 我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意” /55 3.2.2 风险调查的成果：风险地图受热捧 /61 3.2.3 风险调查催生[亲斤]的审计技术：问卷查弊[0法0] /70 3.3 用内部审计的自我[0评0]估方[0法0]来选择审计项目 /72 3.3.1 内部审计目标的三条线 /72 3.3.2 内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次 /73 3.3.3 编制一份审计清单，类似于中医的综合施治 /74 3.3.4 资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库 /74 3.3.5 审计计划一盘棋，不与同行生“内耗” /75 3.4 审计资源合理配置的秘籍 /76 3.4.1 审计人员能力有系数 /76 3.4.2 信息技术带来审计计划的高效率 /76 3.5 编制内部审计规划 /77 3.5.1 年度、月度计划[0大0]家有，三年、五年规划你行吗 /77 3.5.2 三年规划怎么编？我们有范本 /78 3.6 审计计划实施前的准备 /80 3.6.1 沟通：为高管层量身编制小册子 /80 3.6.2 下达审计计划通[0知0]书 /81 3.7 内部审计登高谋略四级跃 /82 3.7.1 面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享 /83 3.7.2 [0当0]各部门步入示范性项目[0领0]域时，我们实施链式穿行审计 /84 3.7.3 [0当0]各部门进入链式项目[0领0]域时，我们做[0顶0]层系统审计 /84 3.7.4 [0当0]各部门进入[0顶0]层系统项目[0领0]域时，我们做文化，做咨询 /85 [0第0]4章 借势借力借东风 /87 4.1 金墉出任世界银行行长的启示 /88 4.2 借技术，借方案 /89 4.2.1 主编《建设项目内部审计指南》的启发 /89 4.2.2 联合[0会0]诊 /93 4.3 借人 /95 4.3.1 特邀审计师制度 /96 4.3.2 借虚拟项目团队 /97 4.3.3 借事务所的专业人员 /98 4.4 借势[0法0] /98 4.4.1 震撼企业上下的职工代表民主[0评0]价 [1机1] 制 /98 4.4.2 风险调查显威力 /99 4.4.3 借势咨询 [1机1] 构 /100 4.4.4 借力互联网 /100 [0第0]5章 制度审计 /105 5.1 审视地看待制度 /106 5.2 管理制度的管理办[0法0] /107 5.2.1 制度的准入制 /107 5.2.2 制度的层次性 /108 5.2.3 制度的覆盖性及接口部位 /108 5.2.4 让制度解决实际问题 /108 5.2.5 定期做制度[0评0]估 /109 5.2.6 制度的“三同步” /109 5.2.7 制度审计“一点通” /109 5.3 审计部门日常管理的四个制度 /111 5.3.1 工作日纪实 /111 5.3.2 去向牌制度 /112 5.3.3 任务交办单 /113 5.3.4 运用好“[0会0]议导航单” /114 5.4 现场审计汇报制度 /115 5.5 构建完善的内部审计管理制度体系 /118 5.5.1 充分借鉴[0国0]内外内部审计制度体系 /119 5.5.2 参考标杆企业内部审计制度体系的实务做[0法0] /120 [0第0]6章 望闻问切 /123 6.1 望的方[0法0] /124 6.1.1 眼观四处：多视角观察获取审计证据 /124 6.1.2 火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密 /126 6.2 闻的方[0法0] /130 6.2.1 耳听八方：广泛了解和听取各方反映 /130 6.2.2 听其声色：找出对审计有价值的线索 /132 6.3 问的方[0法0] /135 6.3.1 内审靠问：做一个成功的访谈者 /135 6.3.2 追根问底：有疑点要打破砂锅问到底 /141 6.3.3 询问有方：五个审计询问的具体方[0法0] /144 6.4 切的方[0法0] /145 6.4.1 切中要害：内部审计的六个不放过 /146 6.4.2 找到病因：查找问题原因的六个审计视角 /147 [0第0]7章 反舞弊 /150 7.1 [0国0]际反舞弊组织在行动 /151 7.1.1 我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策 /151 7.1.2 《2012年全球职务舞弊与滥用职[0[0权0]0]报告》带给我们的启示 /152 7.2 舞弊为什么[0会0]发生 /154 7.2.1 诠释舞弊黑三角 /154 7.2.2 “用人不疑，疑人不用”是个伪命题 /155 7.3 提升舞弊败露率的秘籍 /157 7.3.1 舞弊和犯罪是一种“经济活动” /157 7.3.2 反舞弊热线：为舞弊亮出360°照妖镜 /158 7.3.3 识别舞弊线索的“真[jia]美猴王” /159 7.3.4 让舞弊可识别、可举报的利器：查弊CT /161 7.4 舞弊审计如何琢磨人 /163 7.4.1 行为比较[0法0] /163 7.4.2 用舞弊分子的思维来考虑问题 /163 7.5 点亮源头反舞弊的一盏灯 /164 7.5.1 精准揭示舞弊的神秘面纱 /164 7.5.2 舞弊防范表 /165 7.5.3 [0法0]证[0会0]计 /167 [0第0]８章 [0大0]数据与梳理企业的命脉之流 /168 8.1 [0大0]数据与IT审计 /169 8.1.1 实现变革的两种准备 /169 8.1.2 我们构建的实战沙盘与IT审计的“两个转变” /170 8.2 梳理企业命脉之流的方[0法0]及思路 /171 8.2.1 追求科[0学0]美的视角 /171 8.2.2 系统思维的视角 /171 8.2.3 万物平衡的视角 /172 8.2.4 波段、节奏的视角 /173 8.2.5 关联的视角 /174 8.2.6 IT审计流程的视角 /174 8.2.7 审计数据多维分析的视角 /175 8.2.8 审计线索特征发现的视角 /177 8.3 信息技术运用的视角 /178 8.3.1 云计算技术 /178 8.3.2 物联网技术 /178 8.3.3 社交网络技术 /179 8.3.4 人工智能技术 /179 8.3.5 虚拟现实与可视化技术 /179 8.3.6 多媒体技术 /179 8.3.7 移动通信技术 /180 8.3.8 网络安全技术 /180 8.4 让我们也来编制一本“挖金”的管理手册 /180 8.4.1 《管理手册》目录模板 /181 8.4.2 身临其境、全真体验的“一盘三图” /184 [0第0]9章 审计报告 /188 9.1 写出一份有价值的审计报告 /189 9.1.1 审计报告[0首0]先要有客户体验的思维 /190 9.1.2 利用三段式报告，杜绝空洞化描述 /191 9.1.3 [0评0]价审计报告质量的分水岭 /192 9.1.4 审计报告就是一个提炼了的故事 /193 9.1.5 审计报告赢在关键词 /197 9.1.6 审计报告三原则 /197 9.2 撰写审计报告应[0当0]避免的十个错误 /199 9.2.1 过多提及“根据[0领0]导要求进行审计” /200 9.2.2 过度描述执行的审计程序 /200 9.2.3 过多使用“但是”之类的措辞 /201 9.2.4 使用带有主观色彩或鉴定式的语言 /201 9.2.5 将量化的问题全部使用定性的陈述方式 /202 9.2.6 使用似是而非的提[0法0] /202 9.2.7 报告充斥着“审计无[0法0]验证”这类措辞 /203 9.2.8 撰写的审计发现没有价值 /203 9.2.9 专业味太浓让人很难读懂 /203 9.2.10 审计报告内容主次不分明 /204 9.3 关于审计报告的40个佳实践 /204 [0第0]10章 审计沟通 /209 10.1 审计沟通：重中之重 /210 10.1.1 实现审计沟通的四[0大0]功能 /211 10.1.2 做沟通表达中的“[0第0]四种人” /212 10.1.3 团队的恐慌：来自不[0会0]沟通 /214 10.2 审计先要[0学0][0会0]和自己沟通 /215 10.2.1 审计沟通的分类与排序 /216 10.2.2 与自己、与团队、与环境的沟通 /217 10.2.3 与自己沟通的[0法0]宝 /218 10.3 有效审计沟通的七个诀窍 /219 10.3.1 沟通不准备，到时一定背 /220 10.3.2 掌握沟通的黄金[0法0]则和白金[0法0]则 /223 10.3.3 审计沟通要有目的性 /226 10.3.4 用心、用眼带着情感去倾听 /226 10.3.5 通过写信使神奇的 [1机1] [0会0]降临 /227 10.3.6 共同参与审计，有助于审计沟通 /229 10.3.7 恰[0当0]选择沟通场所和形式 /229 10.4 良好审计沟通的十个问题测试 /230 10.4.1 沟通测试 /230 10.4.2 测试[0评0]分 /231 10.5 提高审计沟通能力的两种简单有效的方[0法0] /231 10.5.1 练习演讲 /231 10.5.2 情景模拟练习 /232 [0第0]11章 审计营销 /234 11.1 成功的内部审计应[0当0]是营销[0大0]师 /235 11.1.1 不能做封闭的实干家 /235 11.1.2 消除对内部审计的曲解 /236 11.1.3 不要害怕宣传自己的成绩 /237 11.2 内部审计实施的6P营销策略 /238 11.2.1 审计营销对于内部审计生死攸关 /238 11.2.2 来自审计一线的6P实战[亲斤]解 /238 11.2.3 要像研发产[0品0]一样，实施6P建设 /241 11.3 内部审计营销的十个佳实践 /242 11.3.1 以需定产，提供适销对路的审计产[0品0] /242 11.3.2 编制并定期发布内部审计简报 /242 11.3.3 在公司内网建立内部审计网页 /246 11.3.4 抓住宣传内部审计的时 [1机1] /246 11.3.5 编制审计工作手册 /248 11.3.6 参加重要经营[0会0]议 /249 11.3.7 构建内部审计自媒体 /249 11.3.8 审计满意度调查问卷 /249 11.3.9 塑造和培养良好的职业形象 /250 11.3.10 积[0极0]参加公司活动 /250 [0第0]12章 审计培训 /251 12.1 [0独0]具特色的360°全方位审计培训 /252 12.1.1 培训成败来自客户体验 /252 12.1.2 培训的雪球效应 /253 12.1.3 培训的宝藏挖掘 /253 12.2 [0独0][0当0]一面地构建以审计部门为中心的培训体系 /254 12.2.1 责任重于泰山的审计内训 /254 12.2.2 审计培训与能见度提升 /256 12.2.3 审计培训的线路图 /257 12.2.4 公司内部业界[0大0]咖来助阵 /258 12.2.5 外部取经效果[0大0] /259 12.3 情有[0独0]钟的[亲斤]常态下，别样的培训，别样的作为 /260 12.3.1 对上培训：引发启示，将内部审计作为[0极0]具价值的资源 /260 12.3.2 平级培训：换位思考，共筑企业的风险防线 /262 12.3.3 向下培训：问计基层，方案在一线制定 /263 12.3.4 对外培训：塑造形象，创造价值才是[0大0]的作为 /264 12.4 ：寓教于乐的速成培训[0法0] /265 12.4.1 萌翻外界的游戏：《[0会0]计科目扑克牌》 /265 12.4.2 让故事照亮未来 /268 [0第0]13章 年终总结 /269 13.1 内部审计年终总结的十条关键铁律 /270 13.1.1 时效性：年终总结要“抢先”做 /270 13.1.2 合力性：年终总结要上下互动“齐上阵” /271 13.1.3 精练性：年终总结要“简短” /271 13.1.4 层次性：年终总结要“关联[0大0]事” /272 13.1.5 客观性：年终总结要找出差距 /273 13.1.6 可信性：年终总结要用数字说话 /273 13.1.7 引导性：年终总结要写出思想 /274 13.1.8 远见性：年终总结要提出攀高目标 /274 13.1.9 美观性：总结报告排版布局要“漂亮” /275 13.1.10 系列性：年终总结要“好戏连台” /275 13.2 年终总结好戏连台的系列[0大0]餐 /276 13.2.1 [0评0]选十件内部审计年度[0大0]事 /276 13.2.2 [0评0]选十个内部审计精彩段子 /278 13.2.3 [0评0]选十[0大0]年度人物及颁奖词 /280 13.2.4 为内审人员播下希望的种子：我们的“家书” /283 13.3 来自企业的年终总结 /286 13.3.1 以内部审计的“ 十个次”写总结 /286 13.3.2 以标[亲斤]立异的小标题凸显总结报告 /287 [0第0]14章 审计团队建设 /293 14.1 打造高素质的审计团队是我们的选择 /294 14.2 树立[0学0]习型审计团队的愿景 /295 14.3 开启员工心灵之窗的[0领0]导者角色 /297 14.4 自我[0超0]越的素质达标 /299 14.5 以人为本的“凝聚工程” /300 14.6 上下互动的团队[0学0]习 /302 14.7 [0学0]以致用的创奖平台 /305 14.8 打造竞争[0优0]势的[0知0]识管理 /307 [0第0]15章 快乐审计团队的实操案例 /309 15.1 营造审计环境的“魅力审计联席[0会0]” /310 15.1.1 魅力审计联席[0会0]的运作 /311 15.1.2 有为才有位，勇[0当0]企业变革排头兵 /312 15.1.3 结束语 /314 15.2 创[亲斤]审计技术与方[0法0]的“审计共建” /315 15.2.1 开辟审计共建访谈，使风险控制的理念深入人心 /316 15.2.2 开展审计公示，营造“管理得人心”风控文化 /318 15.2.3 开展内部控制[0知0]识培训 /318 15.2.4 整合三一Z部监管体系 /319 15.2.5 开展审计创[亲斤]试点 /319 15.2.6 创造增值价值 /319 15.2.7 在Z部产业链的上下游构筑风险防线 /319 15.2.8 Z部对审计人员进行“业审融合”培训 /320 15.2.9 提升审计共建执行力 /320 15.2.10 促进审计成果转化为生产力 /320 15.3 挖掘审计资源的借势借力 /321 15.3.1 职工代表民主[0评0]价制度形成的背景 /321 15.3.2 职工代表民主[0评0]价制度运作模式 /322 15.3.3 推行职工代表民主[0评0]价制度取得的效果 /323 15.4 企业核心竞争力的守护者：[0商0]业秘密防泄漏审计 /324 15.4.1 [0商0]业秘密泄露的方式 /325 15.4.2 [0商0]业秘密泄露风险管控体系 /326 15.4.3 [0商0]业秘密泄露风险管控重点 /327 15.5 企业集团管控的审计协同 /330 15.5.1 开展WORKSHOP专题研讨，明确改进提升方策 /332 15.5.2 加强工作协同，持续提升审计价值 /334 赞誉 /338 致谢 /346 参考文献 /347

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8家[0知0][0名0]企业审计部长联手 [0畅0]谈审计思维和方[0法0]，内含43套审计方案，100多项实用技能 观念、环境、计划、制度、报告、沟通、培训 [0大0]数据审计、年终总结、团队建设、借势借力、舞弊审计

《企业内部审计实务操作指南》 内容概述： 本书旨在为企业内部审计人员提供一套系统、全面、实用的工作方法和操作指南。本书深入剖析了内部审计在现代企业治理中的核心价值与作用，并结合大量实际案例，详细阐述了内部审计的各项核心职能，包括风险管理、内部控制评价、财务收支审计、合规性审计、经济效益审计、绩效审计、信息系统审计等。全书内容覆盖了内部审计工作的全流程，从审计计划的制定、审计风险的识别与评估，到审计证据的收集与分析，再到审计报告的撰写与披露，以及后续的审计整改与跟踪，都提供了详尽的操作步骤和方法论。本书强调理论与实践相结合，不仅讲解了审计的原理和方法，更注重在实际工作中如何落地执行，帮助审计人员提升工作效率和审计质量，最终为企业实现风险防范、效益提升和合规经营提供有力支撑。 核心内容详解： 第一部分：内部审计的理论基础与战略定位 内部审计的演进与发展： 追溯内部审计从传统的财务核查到现代风险管理与内部控制评价的转变，阐释其在企业治理结构中的战略性作用。 现代企业治理与内部审计： 探讨内部审计如何融入企业风险管理框架（ERM），成为企业风险控制和合规经营的关键环节。 内部审计师的职业道德与行为准则： 强调独立性、客观性、专业胜任能力和保密性等职业操守的重要性，以及其对审计质量的直接影响。 内部审计部门的组织架构与人员配置： 分析不同规模和行业企业的内部审计部门设置模式，以及如何组建一支专业、高效的审计团队。 第二部分：内部审计工作的全流程操作指南 第一章：审计计划的制定与实施 审计风险评估与审计领域选择： 风险导向审计理念： 强调审计工作的出发点是风险，系统阐述风险评估的层次和方法。 识别关键业务流程与潜在风险点： 通过访谈、问卷、查阅资料等多种方式，深入了解企业经营活动，识别可能存在的重大风险。 风险评估模型的应用： 介绍常用的风险评估方法，如定性风险评估、定量风险评估，以及如何建立企业自身的风险矩阵。 审计领域的确定： 基于风险评估结果，优先选择高风险、高关注度的领域作为审计对象。 年度审计计划的编制： 审计目标的设定： 明确每个审计项目的具体目标，包括但不限于风险识别、内控评价、合规性检查、效益分析等。 审计范围的界定： 详细规定审计所涉及的部门、业务流程、时间段以及具体事项。 审计资源的分配： 根据审计项目的复杂程度和风险水平，合理分配人力、物力和时间资源。 审计时间表的制定： 制定详细的审计时间表，明确各阶段的关键节点和责任人。 审计计划的审批与沟通： 强调审计计划的内部审批流程，以及与管理层和董事会的沟通，获取支持与共识。 审计项目的启动与准备： 审计通知书的发送： 规范审计通知书的内容和发送时机。 审计组成员的分工与培训： 明确审计组成员的职责，并根据项目需求进行相关知识和技能培训。 前期资料的收集与审阅： 收集被审计单位的组织架构、业务流程图、相关制度文件、财务报表等。 第二章：审计证据的收集与分析 审计证据的性质与要求： 讲解审计证据的充分性、可靠性、相关性和合法性。 审计程序的选择与设计： 检查（Inspection）： 审阅文件、记录和实物资产。 观察（Observation）： 现场观察被审计单位的活动或流程。 询问（Inquiry）： 向被审计单位人员获取信息。 函证（Confirmation）： 向第三方获取信息。 计算（Recalculation）： 重新计算已有的数据。 重新执行（Reperformance）： 独立执行审计师认为必要的控制程序。 分析程序（Analytical Procedures）： 分析财务和其他数据之间的关系，识别异常波动。 审计证据的收集方法与技巧： 数据分析技术的应用： 介绍使用专业审计软件进行数据抽样、异常值检测、趋势分析等。 访谈技巧： 如何设计访谈提纲，引导被审计人员提供真实、完整的信息。 现场盘点与抽样技术： 详细讲解不同类型的抽样方法（如单位货币抽样、区间抽样等）及其适用性。 信息系统审计证据的获取： 针对信息系统，如何收集日志、访问记录、配置信息等。 审计证据的记录与保管： 审计工作底稿的规范： 讲解工作底稿的构成要素，如审计计划、程序、证据、分析、结论等。 工作底稿的清晰性、完整性和有序性： 确保所有审计痕迹都能被追溯和理解。 审计证据的归档与保密： 建立完善的审计证据归档和保管制度。 审计证据的分析与评价： 识别异常与不一致： 对收集到的证据进行横向和纵向比较，发现潜在问题。 证据关联性与可靠性评价： 判断收集到的证据是否足够支持审计结论。 利用分析程序识别异常： 重点讲解如何利用比率分析、趋势分析、预测性分析等发现异常。 第三章：审计发现的确认与定性 审计发现的初步判断： 对收集到的证据进行初步分析，形成对潜在问题的初步判断。 审计发现的验证与确认： 与被审计单位的沟通： 在得出最终结论前，与被审计单位进行充分沟通，核实事实。 寻求第三方证据： 必要时，通过外部渠道获取独立证据来佐证发现。 咨询内部专家： 在专业性较强的领域，咨询内部或外部专家意见。 审计发现的定性： 问题的严重程度分析： 评估审计发现对企业可能造成的风险和影响（如财务损失、声誉损害、法律合规风险等）。 定性依据的明确： 详细阐述支持审计发现的证据链和逻辑推理。 与审计目标的关联性： 明确审计发现如何偏离了审计目标。 第四章：审计报告的撰写与披露 审计报告的结构与要素： 介绍审计报告的标准结构，包括审计意见、审计发现、审计建议、附录等。 审计意见的类型与表达： 讲解无保留意见、保留意见、否定意见、无法表示意见等不同意见的含义和适用情境。 审计发现的陈述： 清晰、准确、客观： 避免使用模糊或带有感情色彩的语言。 事实与分析相结合： 明确指出发现了什么问题，以及为什么会构成问题。 提供充分的证据支持： 引用具体的工作底稿和证据。 强调潜在影响： 说明该发现可能对企业造成的潜在风险和损失。 审计建议的提出： 可行性与针对性： 提出的建议应具体、可操作，并能有效解决发现的问题。 成本效益分析： 考虑建议的实施成本和预期的效益。 责任到人： 明确建议的执行部门和责任人。 前瞻性： 建议应具有一定的预防未来风险的作用。 审计报告的语言规范与审校： 强调报告的专业性、逻辑性和可读性，以及必要的内部审校流程。 审计报告的发布与沟通： 向管理层和董事会报告： 明确审计报告的汇报对象和汇报形式。 与被审计单位的沟通： 在发布审计报告前，与被审计单位就报告内容进行沟通，征求意见。 保密与信息披露： 明确审计报告的保密要求和信息披露的范围。 第五章：审计整改与跟踪 审计建议的落实机制： 建立被审计单位对审计建议进行整改的责任机制。 整改计划的制定与审批： 被审计单位应制定详细的整改计划，明确整改措施、时间表和责任人，并报内部审计部门或管理层审批。 内部审计的跟踪与复核： 定期或不定期跟踪： 内部审计部门应定期或不定期地跟踪被审计单位的整改情况。 整改效果的评估： 评估整改措施是否有效解决了发现的问题，以及是否引入了新的风险。 跟踪报告的撰写： 对跟踪结果进行记录和报告。 持续改进与经验总结： 将整改中的问题转化为改进机会： 关注重复出现的问题，分析根本原因，推动制度性改进。 审计经验的积累与知识库建设： 总结审计过程中的经验教训，形成可供借鉴的案例库和方法论。 审计工作方法的持续优化： 根据实际情况，不断调整和优化审计方法和工具。 第三部分：特定领域的内部审计实务 财务收支审计： 重点关注财务报表的真实性、准确性，以及资金的合规使用。 内部控制审计： 评价企业内部控制设计的合理性和运行的有效性。 合规性审计： 检查企业各项经营活动是否符合相关法律法规、规章制度和公司政策。 经济效益审计： 评估企业经营活动的经济效益，挖掘降本增效潜力。 绩效审计： 评价项目、部门或组织的绩效，识别改进绩效的机会。 信息系统审计： 关注信息系统的安全性、可靠性、完整性和效率。 项目审计： 对特定投资项目、基建项目等进行全过程的审计。 专项审计： 针对特定的事项或风险进行的审计，如反舞弊审计、供应链审计等。 第四部分：内部审计的工具与技术 数据分析工具（如ACL, IDEA等）： 介绍数据分析在审计中的具体应用，如全数测试、风险点识别、异常值检测等。 风险管理工具： 介绍与风险评估和管理相关的工具。 审计管理软件： 介绍用于审计计划、底稿、报告管理等功能的软件。 流程图绘制工具： 帮助审计人员清晰描绘业务流程。 第五部分：与其他部门的协作与沟通 与董事会/监事会的沟通： 强调内部审计的独立性和向最高治理层汇报的重要性。 与管理层的协作： 建立良好的合作关系，争取管理层对审计工作的支持。 与外部审计师的沟通： 协调审计计划，避免重复工作，共享信息。 与纪检监察部门的协作： 在涉及违规违纪事项时，与相关部门协同工作。 附录： 常用审计表格模板（如审计通知书、审计工作底稿封面、访谈记录表、检查表等） 相关法律法规、行业监管要求指引 内部审计术语解释 本书力求全面覆盖内部审计工作的各个方面，为审计从业人员提供一座扎实的理论基石和一套可操作的实践工具。通过学习本书，审计人员将能够更加自信、高效地开展工作，为企业的健康发展保驾护航。

评分☆☆☆☆☆

这本书简直让我大开眼界！一直觉得内部审计离自己很遥远，高高在上，充斥着各种晦涩难懂的术语。但这本书的语言风格真的太亲切了，就像和一位经验丰富的朋友聊天，娓娓道来。作者没有上来就讲那些复杂的理论，而是从实际工作的痛点切入，比如如何才能让审计报告更具说服力，如何才能在有限的时间内完成高质量的审计，如何才能让被审计单位真正理解和接受审计的价值。我尤其喜欢作者分享的那些具体案例，一个个生动形象，让我仿佛身临其境，感受到了审计工作在现实中的挑战与魅力。读完之后，我对内部审计的认识不再是冰冷的条文和流程，而是充满智慧和人情味的专业实践。这本书的价值不仅仅在于知识的传授，更在于它激发了我对这个职业的好奇心和探索欲。我开始思考，原来审计不仅仅是找出问题，更是帮助组织优化流程、提升效率、规避风险的关键环节。作者的讲解方式，让我能够轻松理解并运用到实际工作中，即使我不是审计专业出身，也能从中获得很多启发。

评分☆☆☆☆☆

简直是给所有对内部审计感到困惑或者想要深入了解的人量身定做的指南！我之前一直觉得内部审计是一门深奥的学问，门槛很高，普通人很难理解。但这本书以一种非常友好的姿态，向读者展示了内部审计工作的核心内容和方法论。作者的文笔非常流畅，逻辑清晰，不会让人感到枯燥乏味。他从实际出发，用大量鲜活的例子来说明每一个审计环节的关键点，让我能清楚地看到审计工作的全貌。书里关于风险评估、内部控制设计与评价、以及如何撰写有建设性意见的审计报告等内容，都讲解得非常到位，而且实操性很强。我特别喜欢作者在书中强调的“以终为始”的审计思路，以及如何利用审计发现来驱动业务改进，这让我明白，内部审计不仅仅是监督，更是赋能。这本书让我对内部审计工作有了更全面、更深刻的认识，也让我看到了这个职业在现代企业管理中的重要作用。

评分☆☆☆☆☆

不得不说，这是一本非常“硬核”的专业书籍，但作者却用一种极其“软萌”的方式呈现出来，让人爱不释手。我之前接触过一些审计相关的资料，总是觉得枯燥乏味，充斥着各种晦涩难懂的术语。但是这本书完全不一样，作者就像一个经验丰富的老师傅，循循善诱，将复杂的审计理论和实践娓娓道来。我尤其欣赏作者在书中分享的“审计思维模型”，它帮助我建立起一套系统性的分析框架，能够更有效地识别和评估风险。书中的案例也非常精彩，每一个都充满了智慧和启示，让我能够站在巨人的肩膀上去学习。从如何启动审计项目，到如何收集和分析证据，再到如何撰写一份既有深度又有温度的审计报告，这本书都给予了非常详细的指导。读完之后，我感觉自己对内部审计工作有了质的飞跃，不再是被动地执行任务，而是能够主动地思考和解决问题。

评分☆☆☆☆☆

这是一本真正能够让你“看见”内部审计价值的书。我一直以来都对内部审计工作存在一些模糊的认识，觉得它似乎只是一个“麻烦制造者”。但是读了这本书之后，我才发现自己大错特错。作者用极其清晰的逻辑和生动的语言，揭示了内部审计在企业运营中的核心作用。他不仅仅是在讲解审计的方法和技术，更是在传递一种“以风险为导向”的管理理念。我特别喜欢书中关于“如何与被审计单位建立良好的沟通关系”的章节，这让我认识到，有效的沟通是做好审计工作的前提。书中的案例分析也非常深入，让我看到了审计人员是如何通过专业的分析和判断，为企业规避潜在的风险，并提出切实可行的改进建议。读完这本书，我不仅对内部审计工作有了更全面的认识，也对这个职业产生了浓厚的兴趣，甚至开始思考自己是否也适合从事这个充满挑战和价值的领域。

评分☆☆☆☆☆

这是一本让我从“门外汉”瞬间变成“半个行家”的神奇读物。我之前对内部审计的认知仅限于“查账”这个层面，觉得就是找出谁出了错，谁贪污了钱。但这本书彻底颠覆了我的看法。它深入浅出地剖去了内部审计的神秘面纱，让我看到了这个职业的深度和广度。作者用非常接地气的方式，讲解了内部审计的思维方式、工作方法以及如何进行有效的沟通和汇报。我特别欣赏作者在讲解一些复杂概念时，会用很多生动形象的比喻，就像在给我讲故事一样，让我一下子就明白了。书中的一些实操建议，比如如何设计审计程序、如何收集审计证据、如何撰写审计报告，都非常有针对性，而且操作性极强。我尝试着按照书中的方法去思考和分析一些工作中的问题，发现效果出奇的好。这本书不仅仅是教你“怎么做”，更是教你“为什么这么做”，让你从根本上理解内部审计的价值和意义。读完这本书，我对内部审计工作有了全新的认识，也对这个职业充满了敬意。